中车财务制度

中车财务制度
一、总则
为规范中车公司的财务管理工作，保障公司财务资源的安全和有效利用，提高公司财务运作效率，特制定本制度。

二、组织机构
公司设立财务部，负责全面协调和管理公司的财务工作。

财务部下设总账、会计核算、成本核算、税务等具体职能部门，分工明确、互相配合，形成协同工作机制。

三、财务管理
1. 财务管理目标：确保财务数据真实、完整、准确，做到数据及时性、可比性，保障公司资金的合理流转，为公司经营和发展提供稳健的财务支持。

2. 财务管理职责：财务部门负责制定财务管理制度、规范会计凭证、核算资金、编制财务报表等职责，各业务部门根据公司整体战略、经营计划，提供相关财务数据支持。

3. 财务管理流程：收集、整理和核对公司各项交易数据，建立财务数据底稿，编制财务报表，传递给领导审批并报送相关部门。

四、会计凭证及账务处理
1. 会计凭证：公司要求每笔业务都有相应的会计凭证，包括发票、凭证、核算单据、银行回单等。

凭证必须真实、完整，并经过正确的审核程序。

2. 账务处理：根据凭证，及时、准确地进行记账、分类、整理，保证账簿信息的可靠性，严禁私改账册、异动账款。

3. 凭证管理：对凭证进行分类、编号，建立凭证档案，并确定有效存档期限。

确保凭证和账簿的有效对应，方便查验和审计。

五、资金管理
1. 资金收付：严格控制公司的资金流动，确保公司的资金未经批准不得挪用、冻结。

对资金的收支实行监控制度，建立健全的资金调度机制。

2. 银行账户：公司必须在授权的银行开立账户，并定期审核银行账户余额，建立银行账户管理台账，确保资金安全。

3. 资金使用：公司对资金使用实行严格审批制度，资金支付经过审批后，由财务部门执行支付。

六、报表编制
1. 财务报表：公司每月对财务状况编制经审核的财务报表，包括资产负债表、利润表、现
金流量表等。

确保报表真实、准确地反映公司的财务状况。

2. 报表审批：报表完成后，提交公司领导审批，经审批后报送相关部门，公司领导应对报
表进行认真审核，确保其真实性。

3. 报表保管：公司建立报表档案管理制度，对编制的财务报表进行归档保管，确保报表资
料的完整性和时效性。

七、费用管理
1. 费用审核：对公司各项费用支出实行审批管理，费用报销需经主管部门审核、财务部门
核准后方可支付。

2. 费用核算：费用支出应根据费用核算制度进行规范核算，并及时记入账簿，确保费用支
出的准确性。

3. 费用节约：公司提倡节约用水、用电、用纸等资源，控制不必要的费用开支，提高公司
的运营效率。

八、税务管理
1. 税务合规：公司要遵守国家税法规定，不得逃避纳税、漏报税款，确保纳税合规。

2. 税务优惠：公司要根据国家税收政策，合理利用税收优惠政策，降低公司税负，提高公
司竞争力。

3. 税务报告：公司要及时申报和缴纳各项税费，确保报表真实、完整，不得从事违反税法
的行为。

九、内部控制
1. 内部控制目标：确保公司的资金安全、财务数据可靠、合规运营，保障公司的合法权益，有效防范风险。

2. 内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，明确各部门的内控职责和流程，定期
进行内控评估和改进。

3. 内控审计：定期对公司的内部控制进行审计，评估内部控制的有效性和完备性，提出改
进建议和措施。

十、附则
1. 公司应定期对财务管理制度进行评估和修订，根据实际情况不断完善和提升公司的财务
管理水平。

2. 公司要建立健全的财务风险管理机制，预防和化解各类财务风险，确保公司的经济效益和稳健发展。

3. 公司的各级管理人员要树立正确的财务意识，加强对财务管理制度的执行，严格遵守公司的财务规章制度，确保公司财务管理工作的顺利开展。

以上为中车公司财务制度的内容，希望全公司员工认真遵守本制度的规定，共同维护公司的财务安全和正常运作。