企业内部控制制度
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
企业内部控制制度样本（4篇）
企业内部控制制度样本一、引言企业内部控制制度是现代化工商企业综合管理的重要组成部分，是保证企业资产安全、提高经济效益的重要手段。
为了适应市场的竞争和发展的需要，我公司建立了一套科学完善的内部控制制度，以规范企业的内部运作，提高企业的管理水平，并提高企业的效益。
二、内控制度的目的与原则（一）目的1. 保护企业的资产和财产安全，防止各类非法行为；2. 防范企业经营风险和各种内外部威胁；3. 强化企业的内部约束机制，提高工效，提高企业的经济效益；4. 提高企业运营的透明度和管理能力，形成科学、规范的管理模式。
（二）原则1. 合规性原则：企业内控制度必须符合国家法律法规和行业规定，保障企业合规经营；2. 合理性原则：企业内控制度的设计必须合理，适应企业的实际情况，可操作性强；3. 完整性原则：企业内控制度必须覆盖企业所有业务流程和管理环节，实现全员参与；4. 统一性原则：企业内控制度要求统一标准、统一化操作，确保各部门协同作战；5. 连续性原则：企业内控制度要求长期运营，不断完善和更新，逐步提高内控水平。
三、内部控制制度的内容（一）内部控制的环境1. 企业文化：强调诚信、责任和公平竞争，建立健康的工作氛围；2. 组织结构：明确定岗位职责，建立清晰的职权和责任制度；3. 管理层风险意识：管理层必须具备风险识别和风险管理的能力，建立风险意识；4. 内控职责：明确各级管理人员的内控职责，并进行明确的分工。
（二）风险评估与控制1. 风险评估：对企业内外的各类风险进行评估，确定风险等级和应对措施；2. 风险控制：建立各类风险控制机制，防范和控制各类风险的发生；3. 度量指标：制定一套可量化的度量指标，及时监控和评估风险控制效果。
（三）信息和通讯1. 报告制度：建立及时、准确、完整的信息报告制度；2. 信息共享：加强信息共享和传递，提高信息的可靠性和真实性；3. 内部通讯：建立健全的内部通讯机制，提高信息的传递效率。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
公司内部控制制度三篇
公司内部控制制度三篇篇一：公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
内部控制制度6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
企业内部控制制度浅话（3篇）
企业内部控制制度浅话企业内部控制制度是保障企业正常运行、管理和发展的重要工具。
它是企业管理层根据企业规模、性质、特点以及法律法规要求等因素制定的一系列规定和措施，旨在保证企业的资源有效利用、风险管理、合规运作和内部监督。
企业内部控制制度主要包括以下几个方面内容：1. 内部控制环境：企业管理层应建立一种积极向上、公正公平、尊重个人和团队合作的内部控制环境，促使企业员工高度重视内部控制。
2. 风险评估和管理：企业应对各种风险进行全面评估，并制定相应的风险管理政策和措施，确保风险能够得到及时发现和应对。
3. 控制活动：企业应建立适当的内部控制措施和程序，包括审批制度、核算制度、检查制度等，用于规范各类业务和活动的进行。
4. 信息和沟通：企业应建立健全的信息沟通渠道和监督机制，确保信息的准确性和及时性，以便管理层能够及时了解企业的运营情况。
5. 监督检查：企业应建立相应的内部监督制度，包括内部审计、经济责任审计等，对企业的各项活动进行监督和检查，及时发现和解决问题。
企业内部控制制度的实施能够提高企业的管理效率和效益，降低经营风险，增强企业的竞争力和抵御风险的能力。
因此，企业管理层应高度重视内部控制制度的建立和完善，并确保其落实到位，从而为企业的持续发展提供保障。
企业内部控制制度浅话（2）企业内部控制制度是企业为了保证财务管理的准确性、合规性和透明度而建立的一套制度和机制。
它是企业组织结构、业务流程、信息系统和管理环境的有机整合，旨在提高企业运作效率和经营风险管理能力。
下面，我将对企业内部控制制度进行详细阐述。
一、企业内部控制制度的意义企业内部控制制度对于企业的可持续发展和健康经营至关重要。
它具有以下几个方面的意义：1. 确保财务信息的准确性和可靠性：企业内部控制制度能够确保企业的财务信息的准确性和可靠性，从而提高内外部利益相关者对企业财务状况和经营成果的信任度。
2. 保护企业资产的安全性：企业内部控制制度能够有效保护企业的资产免受损失或浪费，减少经营风险，提高企业的经济效益和竞争力。
企业内部控制制度5篇
企业内部控制制度5篇企业内部控制制度5篇工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。
下面给大家分享企业内部控制制度，欢迎阅读！企业内部控制制度（篇1）一、企业内控现状多数企业在一定程度上都以建立了内控机制，但由于多方面的原因，内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。
仍存在许多问题：侧重眼前利润，轻专职机构建立；侧重于程序监督，轻对“内部人”的监督；侧重于企业外部环境的梳理，轻内部各环节、各岗位的牵制；侧重于内控制度的建设，轻审计监督机制建设和执行；侧重于经营环节的程序控制，轻企业整体的协调等。
目前，就我企业而言，主要问题可以概括为两个方面：1、起步较晚，观念落后与国外相比，国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段，对内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。
没有对内控制度结构的宏观性真正把握。
造成多数人认为内部控制就是内部监督，就是一堆堆的手册、文件和制度，更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制与内部控制等同视之。
2、审计监督机制不健全，控制乏力企业内部控制是一个日常性行为，其执行是否有效直接影响到整个管理和经营行为。
企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审计监督机制不够健全、有效。
内控制度虽比较健全，但因监督力度不够，致使内控效果不佳。
二、强化企业内控制度的建议企业内部控制是一个系统工程，贯穿企业整个营运过程。
内控制度在经营过程中发挥着控制、监督作用，是企业管理的主要控制手段。
作为一项制度建设，其客观的成分越多，科学性就越强。
企业应根据自身特点来建立适合其的内控制度。
1、规范企业治理组织企业治理组织是执行管理任务的体制，也是内部控制的重要载体。
完善内部控制制度，首先要设置科学合理的企业治理结构。
根据相互分离、相互制衡的原则，形成一个权责明确、协调运转、有效制衡、适合于公司发展要求的内部治理结构。
不但要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
企业内部控制制度_共10篇
★企业内部控制制度_共10篇范文一：制药企业内部控制制度某制药企业内部控制制度名词解释内部控制：是指单位为了保证**项业务活动的有效进行，确保资产的完整，防止欺诈和舞弊行为，实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法措施和程序。
预算控制：一般为人们称之为预算管理,既把的决策目标以及的**配置规划以科学地量化,并促使该目标和规划能够顺利实现的内部管理运作或过程.预算控制作为的一种具有战略性的管理机制，主要表现为风险自抗权利制衡以人为本等三个方面。
授权控制:是指在某项财务活动发生之前,按照既定的程序对其正确性合理性合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。
是一种事前控制，通过授权书来明确授权事项和使用的限额。
实物控制：是指为了保护实物的安全和完整防止舞弊行为所进行的驾驭和支配.实物控制的主要内容包括：实物的限制接近、实物的保护、实物的清查等。
1.合资胜华制药有限所采取的预算控制、责任授权、职责分离、信息记录等四方面的财务管理控制手段是否恰当？你认为还应增加哪些方面的内容?答：合资某制药有限参照和等国际上一些大的成功经验,并且根据财部发布的？内部会计控制基本规范？的精神，结合企业的实际情况，内部控制制度主要从预算控制、责任授权、职责分离、信息记录等四层面强化财务管理，确保企业健康持续，卓有成效。
尤其重视强化内部预算管理，使预算管理具有全面性和严肃性,这样有效的遏止预算的“粗糙”而造成**的浪费，直接为提高企业的经济效益提供坚实的管理基础.因此,我认为某制药所采取的预算控制责任授权职责分离信息记录等四方面的财务管理控制手段是恰当的。
当然，作为一家规模庞大的制药企业，的财务控制体系应该是健全的,根据？内部会计控制基本规范？的基本精神，内部控制应当涵盖单位内部的全部经济业务,**个部门和**个岗位。
因此还应包括责任制度实物控制制度财务结算中心与财务和财务总监委派制等。
责任制度是以明确责任检查和考核责任履行情况为主要内容的一种规范。
企业内部控制制度模板范文(四篇)
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
企业内部控制制度
企业内部掌控制度第一章总则第一条目的和原则1.为了加强企业内部管理，规范各项业务操作，确保企业健康、稳定运营，订立本制度。
2.本制度的实施遵从以下原则：–依法合规：遵守国家法律法规及其他相关规定；–严格执行：明确的规定和完善的监督机制保证制度的有效执行；–透亮公正：确保信息和决策的透亮，保护企业和利益相关方的合法权益；–风险掌控：以风险为导向，全面评估并合理管控企业各项风险。
3.本制度适用于全体员工，在企业内部的各个部门、岗位和业务环节中实施。
第二条定义和解释1.内部掌控：指企业为实现经营目标，通过规范和监督企业内部各项业务活动，提高管理效能、保护资产和合规经营的一系列制度、措施和操作。
2.企业管理负责人：指企业在法定代表人或授权代表下的实际管理者，具体包含总经理、副总经理、部门经理等。
第二章内部掌控的设计与实施第三条掌控环境建设1.建立健全企业内部掌控的组织结构，明确各级管理职责和权限。
2.供应必需培训，加强员工对内部掌控的认得和理解。
3.建立健全业务风险评估和内部掌控评价机制，定期进行风险和内部掌控的评估、改进和报告。
第四条风险管理和内部掌控1.建立风险管理制度，确定风险管理的目标、原则和方法。
2.定期开展风险识别、评估和处理工作，及时采取措施防范、避开和化解风险。
3.建立健全内部掌控制度，包含人事管理、财务管理、采购管理、销售管理、资产管理等各项具体制度。
第五条业务流程和岗位职责1.各部门负责人应负责编制和完善本部门的业务流程及相关岗位职责。
2.业务流程应包含流程描述、操作规程、内部审批程序等内容。
3.岗位职责应明确各岗位的职责和权限，并做好配套的培训和交接工作。
第六条资产管理和内部审计1.建立健全固定资产和流动资产的管理制度，包含购置审批、使用规范、报废处理等方面。
2.建立内部审计制度，负责对企业内部掌控的有效性和合规性进行监督和评估。
3.内部审计部门应独立、公正地开展工作，及时发现问题并提出改进建议。
企业内控制度(推荐3篇)
企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度篇1第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：(一) 全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五) 成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：(一) 内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二) 风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
(三) 控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(四) 信息与沟通。
企业内部控制制度模版（6篇）
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据____证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、____证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产(集团)股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的安全;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;(三)公司总部各职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
(一)公司建立合理的法____理结构和科学的____架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改本章程;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产____%的事项;(14)审议批准变更募集资金用途事项;(15)审议股权激励计划;(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
企业内部控制制度范文5篇精选
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企业内部控制制度范文篇一内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。
企业内部控制制度通用5篇
企业内部控制制度通用5篇在现在社会，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？作者分享了5篇企业内部控制制度，希望对于您更好的写作内控机制有一定的参考作用。
内部控制管理制度篇一一、总则为规范公司印章管理，确保公司资产的安全运营，维护公司信誉，特制定本管理制度。
二、印章使用范围一条：公司所有印章须按规定范围使用，不得超范围使用。
第二条：公司行政公章的使用范围主要为：1 、公司对外签发的文件。
2 、公司与相关单位联合签发的文件。
3 、由公司出具的证明及有关材料。
4 、公司对外提供的财务报告。
5 、公司章程、协议。
6 、员工调动。
7 、员工的任免聘用。
第三条：公司法人私章或总经理私章主要用于需加盖私章的合同，财务及报表，人事任免等各类文件。
第四条：财务专用章，法人财务印章主要用于货币结算等相关业务。
第五条：公司各职能部门专用章仅限于公司内部工作联系使用，不得对外。
三、印章管理第六条：公司印章按部门职责分工，由专业人保管。
印章人员须切实负责，不得随意放置或转交他人。
如因事离开岗位需移交他人的，可由部门负责人指定专人代替，但须办理移交手续，并填定移交登记表。
为保证资金的定安全，财务专用章、支票专用章、法人代表财务章等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用，做到一人无法签发支票、汇票，一人无法提出现金。
第七条：印章损坏，由公司下文件申明停止使用，办公室将印章统一登记，收缴销毁。
第八条：公司行政公章等重要公章被盗或丢失，需及时向当地公安部门报案，并登报申明废。
第九条：印章使用须严格遵循印章使用审批程序，按照印章使用范围，经审批后方可用章。
使用公司行政公章须经公司总经理批后，由印章保管人盖戳。
公司法定代表人私章或总经理私章由法定代表人或总经理本人签字或被授权人签字后方可使用。
财务专用章、支票专用章、法人财务印章由财务部门按岗位职责权限使用。
企业内部控制制度
企业内部控制制度根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织）应当根据国家的有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。
内部控制制度就是指单位为了保证业务活动的有序进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序；是一个单位内部的管理控制系统，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
一、企业内部控制必然通过会计控制来完成企业不同利害关系者对企业的权力和经济利益要求及其所承担责任的不同，实施会计控制的目的也就不同。
因此，企业内部权责结构决定企业内部会计控制目标。
当然，我们在研究企业内部会计控制各种目标的差异时，并不否认企业内部会计控制的总体目标具有相同之处，即加强企业内部经济管理，提高企业经济效益，这是企业利害关系各方利益的共同所在。
因此，它是协调企业内部会计控制各具体目标不对等、不一致甚至相互对立和矛盾的基本点和根本依据。
二、内部控制必然通过内部审计这种“对会计的控制”的方式起到保驾护航的作用从财政部《内部会计控制基本规范》中关于“单位负责人对本单位内部控制的建立健全及有效实施负责”等规定来看，也显然包括“对会计的控制”。
而内部审计是“对会计的控制”的重要手段，是内部控制的不可或缺的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。
（一）通常一般企业内控失效表现在以下几个方面：1、会计信息失真。
近年来，由于企业会计工作比较混乱，核算不实造成的信息失真现象较为严重，人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润的现象时常发生，即使是已在沪深上市的众多公司中，上述现象也屡见不鲜，其他企业的会计信息失真的现状就更加堪忧。
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制度名称
无形资产授权批准制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条目的
1•规范企业内部无形资产的管理行为，明确职责权限，降低无形资产管理风险。
2•维护企业权益，防止企业无形资产流失，提高无形资产的经济效益和社会效益。
第2条适用范围
本制度适用于企业拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产 的管理。
2.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本。
(1)同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费，作为实际成本。
(2)同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值， 作为实际成本。
第5章附则
第16条 本制度由资产管理部负责制定，其中入账处理部分由财务部负责解释。
1•凡需使用本企业无形资产的部门或人员，必须向企业资产管理部申请，申请经过企业各级管理机 构及人员审批，并签署保密协议等约束文书后方可使用无形资产。
2.无形资产使用部门负责无形资产的日常使用与保全管理，保证无形资产的安全与完整。
第8条 无形资产使用的账务处理
企业一旦取得无形资产，财务部经理（或财务总监）即需依据国家有关规定，结合企业实际情况， 确定无形资产摊销范围、摊销年限、摊销方法、残值等，并对无形资产的会计处理结果进行审核。
第9条 企业对投资者投入、接受捐赠、债务重组、政府补助、企业合并、非货币性资产交换、外企 业无偿划拨转入以及其他方式取得的无形资产均应办理相应的验收手续。
第4章无形资产取得时的入账处理
第10条企业自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，把依法取得时发生的注册费、聘请律师
费等费用，作为无形资产的实际成本。
1•一般来说，投资业务实现后，受资方应按照投资协议借记“无形资产”科目，贷记“实收资本”、 “资本公积”等科目。无形资产长期投资业务一般应持续至受资企业经营终结办理资产清算为止。
2.若出资方与受资方约定有一定投资时效的投资方式(如联营投资)，到期企业继续经营，而无形资
产投资业务终止并单独清算。
(1)若双方约定了该项无形资产的清算价格。由于该项资产的特殊性，议定清算价格一般低于投资 成本，到投资终止清算时，受资方应借记“实收资本”、”资本公积”等科目，贷记“银行存款“、“以前 年度损益调整”等科目。
1•收到补价的，以应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。
2.支付补价的，以应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
第14条企业以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作
为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本。
1•未履行其职责、对本单位所管辖的资产造成严重流失或损失浪费不反映、不报告、不提岀建议、 不采取相应管理措施的。
2•在无形资产管理工作中，未按有关法律、法规办事，滥用职权、擅自批准产权变动，造成严重后 果的。
第12条 无形资产使用单位有下列行为之一的，资产管理部（或无形资产管理机构）有权责令其改 正。经请示相关领导，依法追究主管领导和直接责任人员的责任。
第11条子公司无形资产权属变动审批
1•控股子公司处置单笔原值在XXX万元以下（含XXX万元）的无形资产时，需向集团总公司财 务部备案。
2•控股子公司处置单笔原值在XXX万元以上的资产，应先征得集团总公司提名并岀任该控股子公
司的董事的意见，并于履行相应控股子公司的审议、批准程序后处置。
第5章附则
第12条本制度由企业资产管理部负责制定和解释。
(2)如果双方没有议定结算价格或清算价格为0的，双方均通过“以前年度损益调整”科目冲销投 资或资本记录即可。
第13条企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
时，以应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让无 形资产的实际成本。
第4章无形资产处置的授权审批
第9条 无形资产处置原则
1•企业本着公开、公正、合理、有序的原则，规范无形资产的处置行为，杜绝处置过程中的资产流
失和违规现象。
2•无形资产的处置，必须报经总裁办公会议审议批准，必须由资产管理部（或无形资产处置承办部 门）组织专家进行论证和技术鉴定，并与交易对方进行商务谈判，拟定无形资产处置合同或协议，处置 价格不得低于市场评估值。
第10条无形资产处置审批权限
1.股东大会
一次性处置或连续X个月累计处置无形资产总金额超过本企业无形资产XX%及以上的处置计划
2•董事会
批准除需经股东大会批准事项之外的处置计划。
3.总裁
召开总裁办公会，在权限范围内审批或授权审批无形资产的处置。
4•资产管理部（或无形资产处置承办部门）
审核无形资产权属变动事项的有关资料。
第5条无形资产购置审批权限
1股东大会
根据公司章程关于资产购置的审批权限的规定，批准超限额的无形资产购置计划。
2.董事会
（1）审批除股东大会审批权限外的其他购置计划，或对总裁决策权限作岀授权。
（2）审批年度无形资产购置预算。
（3）审批年度无形资产购置计划。
3.总裁
召集总裁办公会议，审议、批准授权范围内的无形资产投资项目，并签署购置方案、购置协议。
1•收到补价的，按换岀资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额， 作为实际成本。
2.支付补价的，接换岀资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
第15条企业接受捐赠的无形资产，应按以下规定确定其实际成本。
1.捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。
在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、租金、借款费用、设备折 旧费等，应于当期发生时计入当期损益；对于已计入各期费用的研究与开发费用，在该项无形资产获得成 功并依法申请取得权利时，不得再将原已计入费用的研究与开发费用资本化。
第11条 企业自行购进的无形资产，以实际支付的价款作为实际成本入账。
第4条 企业资产管理部（或无形资产管理机构）在收到使用单位或部门的申请以后，与归口管理 部及其他相关部门共同对申请进行查证，并提岀审核意见，审核后报总裁审批。
第5条 通过审批的单位或部门持审批后的申请书到资产管理部（或无形资产管理机构）签订使用 和保密等相关协议，没有通过审批的则返还申请资料。
第6条 企业资产管理部（或无形资产管理机构）会同财务部等相关部门在协商的基础上，共同确 定无形资产使用的收费标准，对无形资产使用单位或部门征收合理的费用。
第3条管理体制
无形资产作为企业资产的重要组成部分，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管 理体制。
1•企业行政办公室负责企业名称、徽标的管理。
2.研发部负责专利技术、非专利技术以及技术秘密的管理。
3•营销部负责企业注册商标、品牌的管理。
4•信息部负责本企业网络域名、著作权、制度汇编、计算机软件、文档资料及管理经验资料的管理
1•不如实进行产权登记、填报无形资产统计报表，隐瞒真实情况者。
2•未按职责要求，致使本企业无形资产管理不善，造成重大损失的。
3•对用于经营投资的资产不认真进行监督管理，不维护投资者权益、收缴财产收益的；未履行职责， 放松无形资产管理，造成严重后果者。
1•无形资产的购进是指无形资产的有偿转让，涉及岀让和受让双方，即岀让方放弃无形资产获得会
计收益，受让方付出经济代价获得无形资产。
2.受让方支付的转让购买价，一般情况下应按全部支岀作无形资产入账，借记“无形资产”科目， 贷记“银行存款”等科目。
第12条投资者投入的无形资产，企业应根据投资的具体情况进行账务处理。
2.审核：无形资产管理部门及企业其他相关职能部门（如财务部、法务部等）对无形资产采购相关 事项进行审核。
3.审批：按照企业授权审批权限，相关管理部门或人员在授权范围内审批。
第5条 自行开发或研制的项目应依法及时申请并办理注册登记手续，明确产权关系。
第3章无形资产的Biblioteka 收第6条 企业外购无形资产，必须取得无形资产所有权的有效证明文件，仔细审核有关合同、协议等 法律文件，必要时应听取专业人员或法律顾问的意见。
5•投资发展部负责土地使用权的管理。
6•财务部负责无形资产的综合管理和会计核算。
第2章 无形资产投资的授权审批
第4条无形资产投资预算管理
1.本企业所有无形资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，均按《预算控制制度》执行。
2•对于超预算或预算外无形资产的投资项目，由无形资产相关责任部门提岀申请，经按照审批权限 审批后再办理相关手续。
第7条 企业自行开发的无形资产，应由研发部门、无形资产管理部门、使用部门共同填制无形资产 移交使用验收单，移交使用部门使用。
第8条 企业购入或者以支付土地出让金方式取得的土地使用权，必须取得土地使用权的有效证明文 件。除已经确认为投资性房地产外，在尚未开发或建造自用项目前，企业应当根据合同协议、土地使用权 证办理无形资产的验收手续。
第14条 本制度由企业总裁办公会议审议、批准。
第15条本制度自颁发之日起执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
7
制度名称
无形资产取得与验收控制制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条 为加强与规范企业对无形取得与验收管理，特制定本制度。
第2条 本制度适用于专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产。
第6条 无形资产验收