固定资产核算工作流程
固定资产管理制度流程范本
固定资产管理制度流程范本1 前言固定资产管理制度是公司日常运作中必须重视的管理规定之一。
其制定旨在规范公司所有固定资产的使用、保管、核算等环节，确保公司资产安全、合规经营。
为此，本文将结合固定资产生命周期的各个阶段，提出一套固定资产管理流程，以供公司规范管理固定资产，并可作为流程范本进行审核和执行。
本文将以 Markdown 格式进行输出。
2 资产入库管理流程1.录入资产信息审核部门需要确定资产入库的实时信息，并录入和维护资产登记簿。
资产登记簿是管理固定资产的重要工具，包括资产种类、规格型号、数量、购入时间、购入单价、总价值等。
2.资产清点和验收资产管理员需要清点实物资产、查看配件齐全，并确保资产是符合合同规定的型号和数量的。
如果发现不符合要求的情况，应当及时通知采购部门。
3.签订入库单据完成上述工作后，在资产登记簿上签字确认入库，并在采购部门的入库单上盖章确认入库。
同时，审核部门也需要审核资产入库单据。
3 资产领用管理流程1.领用申请审批资产使用部门需要在经费、用途和数量、使用期限等方面做出详细的规划，以便向审核部门申请领用资产。
审核部门需要对领用申请进行审批，确保申请合理、对企业有利。
2.领用资产领用人员应带上有效证件，前往资产库房领取资产。
领用资产应及时在资产登记簿上进行登记维护。
3.使用和保管领用人员应按照规定使用和保管资产，不得将资产转移或借给他人使用。
4 资产报废管理流程1.资产报废申请使用单位需要标明报废的理由、资产种类、数量、使用情况和处理方法等信息，提交给审核部门审批。
2.鉴定、审批和确定处理方式审核部门应当对报废申请理由和情况进行审查，必要时需要进行鉴定，以确立处理方式。
3.报废处理按照鉴定结果和审批的处理方式，将资产报废。
报废的资产需要在资产登记簿上注明报废时间、方式和处理结果等相关信息。
5 资产移交管理流程1.准备工作移交人员需要对资产进行清点，记录资产的名称、型号、数量、使用状态等信息，并生成移交清单。
固定资产入账基本流程
固定资产入账基本流程固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产，如房屋、机器设备、交通工具等。
在企业的财务管理中，固定资产入账是一个重要的环节，它涉及到企业资产的确认和计量，对企业的财务状况和经营成果具有重要的影响。
下面将介绍固定资产入账的基本流程。
一、固定资产购置企业购置固定资产的方式多种多样，可以通过购买、自建、租赁等方式获取固定资产。
在购置固定资产时，首先需要进行合理的成本核算，包括购置价款、运输费用、安装调试费用等。
购置固定资产后，需要填制购置凭证，明确资产的名称、型号、数量、单价、金额等信息，并将固定资产计入固定资产账户。
二、固定资产验收固定资产购置后，需要进行验收工作。
验收的目的是检查固定资产是否符合规定的技术要求和质量标准，确保其能够正常使用。
验收过程中，需要对固定资产的数量、规格、质量等进行核对，并填制验收记录。
验收合格后，将固定资产计入固定资产账户，并进行相应的凭证记录。
三、固定资产计提折旧固定资产的使用寿命有限，经过一段时间的使用后，其价值会逐渐减少。
为了反映固定资产在使用过程中的价值变动，需要计提折旧。
折旧是指按照固定资产的使用寿命和残值率，将其原值分摊到每个会计期间的过程。
折旧的计提可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等方法。
在固定资产入账中，需要将折旧费用计入费用账户，并计提相应的折旧准备。
四、固定资产报废固定资产在使用过程中可能会因为老化、损坏等原因无法继续使用，需要进行报废处理。
报废是指将固定资产从资产账户中注销，并计提相应的减值准备。
在报废过程中，需要填制报废凭证，明确报废资产的名称、型号、数量、原值、减值准备等信息，并将报废资产从固定资产账户中扣除。
五、固定资产处置固定资产有时需要进行处置，包括出售、转让、赠与等。
在处置固定资产时，需要确认处置收入或处置损失，并将处置收入或处置损失计入收入账户或费用账户。
同时，还需要注销固定资产的原值和减值准备，并计提相应的处置准备。
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产账务处理流程一、固定资产入账固定资产的入账是指将购置的固定资产计入会计记录中，以反映企业资产的增加。
具体流程如下：1. 资产购置申请：行政单位需要购置固定资产时，相关部门（如财务部门、设备管理部门）首先需要提出资产购置申请。
申请应包括资产种类、数量、预算金额等信息。
2. 采购合同签订：行政单位与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
合同中应包括资产名称、规格型号、数量、价格等信息。
3. 资金支付：行政单位按照合同约定的支付方式，支付购置固定资产的资金。
支付过程中需注意核对资金的准确性和合法性。
4. 资产验收：行政单位根据合同约定进行固定资产的验收工作。
验收应包括对资产的数量、质量、规格等方面的检查，并与供应商进行确认。
5. 资产入账：行政单位将验收合格的固定资产进行入账处理。
入账时应编制资产入账凭证，将固定资产的原值计入固定资产账户，同时将应付款项计入应付账款账户。
二、固定资产使用期间的账务处理在固定资产使用期间，需要对固定资产进行折旧、修理、报废等账务处理。
具体流程如下：1. 折旧计提：行政单位根据固定资产的使用寿命和折旧方法，按一定比例计提固定资产的折旧费用。
折旧费用的计提应遵循相关的会计准则和规定。
2. 修理费用处理：行政单位在使用固定资产过程中，如发生设备故障或需要进行维修，需要计提修理费用。
修理费用应在支出发生后及时核算，并计入固定资产账户。
3. 固定资产报废：当固定资产达到预计的使用寿命，无法继续使用时，行政单位需要对其进行报废处理。
报废时，应编制固定资产报废凭证，将固定资产账户中的原值和累计折旧进行核销，并计入报废损失账户。
三、固定资产处置当固定资产因过期、损坏等原因需要处置时，行政单位需要进行相应的处置处理。
具体流程如下：1. 处置程序：行政单位应按照相关规定制定固定资产处置程序，明确处置的权限和程序。
2. 处置评估：行政单位需要对待处置固定资产进行评估，确定其处置价值。
固定资产核销手续流程
固定资产核销手续流程1. 核销依据固定资产核销的依据主要包括《企业会计准则》及《固定资产管理办法》。
这两项法规规定了企业对固定资产进行核销的基本原则和步骤。
2. 核销原则(1) 确定固定资产使用年限根据实际使用情况，通过评估鉴定或与财务与业务部门协商，确定每项固定资产的使用年限。
(2) 确定固定资产原值通过资产增值税发票和凭证等核算资料，明确每项固定资产的原值。
(3) 计提折旧准备根据确定的使用年限和原值，计算每年应折旧金额，并进行相应的折旧准备。
(4) 核销处理对已经达到预设使用年限或丧失经济价值的固定资产进行核销处理。
3. 资产核销流程(1) 征集资产清单资产管理员根据企业内部规定，向业务部门征集全部固定资产清单。
(2) 汇总、分类和分析对固定资产清单逐一进行汇总、分类和分析，确保核销工作的全面性。
(3) 确定使用年限和折旧额基于实际使用情况和业务部门提供的维修保养记录，确定每项固定资产的使用年限，并估算折旧额。
(4) 确认原值和资本化支出根据资产增值税发票和凭证等核算资料，确定每项固定资产的原值和资本化支出。
(5) 审批和确认通过审批程序，由财务部门进行会计核算，资产管理员签署确认，确保核销清单的准确性和可行性。
(6) 修订台账和账簿纪录修订固定资产台账和账簿纪录，进行固定资产核销，记录核销时间，确定核销金额和折旧准备的处理等。
4. 其他注意事项(1) 合法性和规范性在进行固定资产核销时，必须严格按照企业内部规定和法律法规执行，确保核销过程的合法性和规范性。
(2) 内部审计在核销过程中，要加强内部审计，确保核销清单内容的准确性和完整性，以防止潜在的错误或失误。
(3) 备案保存对核销清单进行备案保存，作为固定资产管理和审计的依据之一，以确保核销过程的追溯性和审计可查性。
以上为企业的固定资产核销方案，如有疑问和需要，请及时与资产管理员或财务部门联系。
材料采购和固定资产核算流程
材料采购和固定资产核算流程
在企业经营中，材料采购和固定资产核算是非常重要的环节。
材料采购涉及到企业生产和运营所需的原材料、零部件和其他必要物品的采购工作；固定资产核算则是对企业所拥有的固定资产进行登记、评估和管理的过程。
材料采购流程是企业生产运营的基础。
固定资产核算流程是确保企业固定资产管理的关键。
首先，当企业购买固定资产时，会进行登记和评估。
这包括记录资产的名称、规格、数量和购买日期等信息，并对其进行评估，确定其价值和使用寿命。
然后，企业会对固定资产进行分类和编码，以便于统一管理和核算。
接下来，企业会制定固定资产的使用和保管规定，并进行定期的巡检和维护。
最后，在资产报废或转让时，企业会进行资产清理和处置，并更新相关记录。
在材料采购和固定资产核算流程中，各个部门之间需要密切合作，确保信息的准确传递和处理。
采购部门需要与供应商保持良好的沟通，确保物品的质量和交货时间符合要求。
财务部门需要及时处理采购付款和报账事宜，确保资金的正常流转。
仓库和生产车间需要及时验收并妥善保管物品，以确保生产运营的顺利进行。
同时，企业还需建立健全的内部控制制度，加强对材料采购和固定资产核算流程的监督和管理，防止潜在的风险和损失。
材料采购和固定资产核算是企业管理中不可或缺的环节。
通过规范和高效的流程，可以确保企业生产运营的顺利进行，提高企业的竞争力和经济效益。
同时，也需要各个部门之间的协作和配合，以及科学的管理和控制措施，以确保材料采购和固定资产核算流程的顺利进行。
固定资产盘点流程
固定资产盘点流程固定资产盘点是组织对企业或机构的固定资产进行实物清点和财务核查的重要工作。
通过固定资产盘点，可以确保企业资产的安全和合理利用，判断固定资产的状态和价值，并准确反映固定资产的账面价值。
下面是一种常见的固定资产盘点流程：第一步：准备工作1.确定固定资产盘点的目标和范围，明确需要盘点的固定资产种类和数量。
2.组织编制盘点人员名单，并确定每个人员的责任和任务。
3.编制固定资产盘点计划，包括盘点时间、地点、方式和具体安排。
第二步：资产登记1.对于没有编制固定资产台账的企业，首先需要建立台账并核对现有资产信息。
2.核对现有资产登记台账和财务记录，确保台账和财务数据的一致性。
3.对于已经编制固定资产台账的企业，核对现有资产登记台账和物理资产的一致性。
4.修正现有资产登记台账中的错误和遗漏。
第三步：实地清点1.在预定时间内，由盘点人员按照盘点计划逐个场所清点固定资产。
2.清点过程中，对每个固定资产进行实物查验，记录资产的数量、规格、状况等信息。
3.将清点结果与现有资产登记台账进行比对，记录差异和异常情况。
第四步：差异核查1.对于清点过程中发现的差异和异常情况，及时记录并进行核查。
2.对于不一致的情况，需要进一步调查差异原因和责任归属。
3.调整现有资产登记台账，确保资产台账与实物数量的一致性。
第五步：报告编制1.根据固定资产盘点结果，编制盘点报告。
2.盘点报告应包括盘点过程中的重要事项、发现的问题和差异、调查结果、解决方案等内容。
3.报告应详细说明固定资产的数量、规格、状况等信息，提供对资产价值的评估。
第六步：审计确认1.将固定资产盘点报告提交给审计部门进行确认。
2.审计部门将对盘点报告进行审查，核对资产盘点的准确性和合规性。
第七步：问题整改1.根据审计部门的确认意见和要求，对于审计问题和差异情况，及时进行整改。
2.整改措施包括修正资产登记台账、采取措施防止类似问题的再次发生等。
第八步：归档1.对于已经盘点完毕并整改完毕的固定资产盘点报告，将其归档并妥善保管。
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产的账务处理流程主要包括以下几个步骤：
1. 外购固定资产：行政单位在购入固定资产时，需要按照实际支付的购买价款、运输费、装卸费和其他相关税费等进行账务处理。
具体来说，行政单位需要借记“固定资产”科目，贷记“资产基金——固定资产”科目，同时按照实际支付的款项借记“经费支出”科目，贷记“财政拨款收入”、“零余额账户用款”或“银行存款”科目。
2. 自行建造固定资产：行政单位自行建造固定资产时，应按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的成本。
行政单位需要先通过“在建工程”科目进行核算，工程达到预定可使用状态时再从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。
3. 固定资产折旧：行政单位应对固定资产计提折旧，并按照一定的折旧方法进行计算。
在计提折旧时，行政单位需要借记“资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
4. 固定资产处置：行政单位在处置固定资产时，需要将固定资产的账面价值转作待处理财产损溢，并作相应的会计处理。
具体来说，行政单位需要借记“待处理财产损溢”（按
固定资产的账面价值）和“累计折旧——固定资产累计折旧”（按账面已提折旧）科目，贷记“固定资产”（按固定资产的账面原价）科目。
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程财务固定资产核算岗是负责对公司固定资产进行核算、登记和管理的岗位。
在这个岗位上，核算员需要完成一系列固定资产相关的工作，包括购置、折旧、处置等操作。
以下是四个最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程：1.购置流程：a.采购部门申请购买固定资产：采购部门根据业务需求和公司规定，填写固定资产申请单，包括资产名称、型号、数量、金额等信息，并附上相关凭证。
c.采购与付款：采购部门根据审核结果，与供应商洽谈购买条件，签订采购合同，并付款购买固定资产。
d.登记与入库：财务固定资产核算员根据购买凭证，登记固定资产的基本信息，如名称、规格、数量、价格等。
同时，将固定资产入库，并分配资产编码。
2.折旧流程：a.资产登记准备：核算员在每个会计年度初，对上一年度购置的固定资产进行折旧准备，包括资产分类、折旧方式等。
b.折旧计算：根据公司折旧政策和法规要求，核算员计算每个月、季度或年度的固定资产折旧金额。
折旧公式：(购置价值-残值)÷使用期限。
c.折旧记账：核算员根据计算结果，按照会计准则的要求，在会计软件系统中录入折旧记账凭证，并及时更新固定资产账簿。
3.处置流程：a.处置申请：资产管理员或相关部门申请处置固定资产，填写处置申请单，包括资产编码、处置原因、预计处置价格等。
b.处置审批：财务部门根据申请单，进行处置申请的审批，包括审核申请人身份、核对申请信息等。
如符合公司政策，则审批通过。
c.处理与结算：核算员根据审批结果，组织处置固定资产的相关工作，如拍卖、出售、报废等。
同时，根据实际处置价格，更新固定资产账簿，结算处置损益。
4.盘点与清查流程：a.资产盘点：核算员每年进行一次固定资产盘点，包括实物数量、状态、使用情况等。
核算员与资产管理员一起，对账簿与实物进行核对和调整。
b.资产清查：在盘点过程中，核算员对固定资产登记簿进行审核和修正，确保账簿和实物的一致性。
同时，对于存在差异的资产进行追踪和调查。
固定资产核算财务工作流程
固定资产核算财务工作流程点击返回前页(此行不会被打印)固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产清理报废定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款④结转净损益借：固定资产清理贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理——→传主管岗复核在建工程1、GMP部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度——→编制记账凭证借：更改工程——GMP—相关明细贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
固定资产核算工作流程
固定资产核算工作流程（一）固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧。
固定资产核算工作流程
固定资产核算工作流程固定资产是企业长期投资的一部分，包括土地、厂房、设备、车辆等，具有一定的使用寿命和生产能力，对企业的经营活动具有重要的支持作用。
固定资产核算工作流程是指对固定资产进行登记、评估、采购、验收、使用、折旧等环节的全过程管理。
下面我们以一个典型的工作流程来详细介绍固定资产核算工作的步骤。
1.登记企业在购买或者新增固定资产时，应当对其进行登记。
登记部门可以是财务部门、资产管理部门或者专门的固定资产登记部门。
登记的内容包括资产名称、规格型号、数量、厂商、购买日期、购买价格等信息。
登记时要保证信息的准确性和完整性，以便于后续的核算。
2.评估评估是对新购固定资产的价值进行估计和鉴定。
评估的目的是确定资产的净值和折旧基数，为资产的后续折旧提供依据。
评估可以由内部评估部门负责，也可以由外部评估机构进行。
评估结果需报经过审核的主管部门审批，才能确定固定资产的价值。
3.采购采购是指企业根据需要购买新的固定资产。
采购过程中要进行比价和选择，选择最合适的供应商和产品。
采购程序需要编制采购申请、编制采购合同、验收等。
采购合同中应当明确规定固定资产的规格、数量、价格、质量标准等内容，以确保采购资产的合法性和规范性。
4.验收验收是指对采购的固定资产进行验收，确保资产的完好和数量的一致。
验收程序需要严格按照采购合同的规定进行，包括外观检查、功能测试等环节。
验收不合格的资产应当及时与供应商协商处理，可以要求补货、退货或者索赔等。
5.使用固定资产的使用必须按照规定程序进行，包括设备调试、操作培训等环节。
使用人员要熟悉操作规程，遵守使用规定和安全注意事项。
定期进行设备维护、保养，确保设备的正常运转和延长使用寿命。
6.折旧固定资产的折旧是指资产价值逐渐消耗的过程，需要按照固定资产折旧政策进行计算。
折旧政策一般由企业会计部门规定，包括折旧方法、折旧年限、残值率等。
折旧计算还需要确定资产的开始使用日期、折旧年度、预算条款等。
事业单位固定资产处置流程及会计核算流程
固定资产处置背景与原则
处置原则
公开透明原则：处置过程需公 开、透明，防止利益输送和违 规操作
效益最大化原则：合理利用 资源，实现资产价值最大化
依法依规原则：遵循国家法律 法规，确保处置活动合法合规
第3章
固定ห้องสมุดไป่ตู้产处置 流程
第一章：固定资产处置背景与原则
第一步：审批申请
固定资产使用部门或个 人需向财务部门提交书 面申请，详细列明拟处 置资产的相关信息
第二章：固定资产处置流程
第二步：价值评估
财务部门组织专业人员对申请处置的固定资产进行价值评估， 确定其市场价值或残值
5
系列 1 系列 2
4.5
4
4.3
4.4
3.5
3
2.5
2
2.4
2.5
1.5
1
0.5
0
类别 1
类别 2
3.5 1.8
类别 3
4.5 2.8
类别 4
第二章：固定资产处置流程
第三步：审批决策
第三章：会计核算流程
第四步：报表编制与审计
定期编制财务报表，反映固定资产的增减变化及价值状况。同 时接受审计部门的审计监督
第5章
加强管理与监 督机制
加强管理与监督机制
第一步：建立健全管理 制度
制定和完善固定资产管理制度， 明确各部门的职责与权限
第四章：加强管理与监督机制
第二步：定期盘点与核查
第六章：强化固定资产处置流程与会计核算的沟通与协作
总结
以上就是我们事业单位固定资产处置流 程及会计核算流程的详细介绍。这一流 程涉及到审批、评估、处置、会计核算 等多个环节，需要我们严格按照规定操 作，确保资产的安全与完整
财务固定资产核算制度
财务固定资产核算制度一、固定资产库存管理1.对于已购置但尚未使用的固定资产，需要建立相应的库存管理系统，明确资产的种类、数量和金额等信息。
2.定期进行固定资产库存盘点，核实实际库存与系统记录的库存数量和价值是否一致。
二、固定资产登记和编号1.对于所有固定资产，必须进行登记和编号，包括固定资产的基本信息、购置日期、购置金额、取得方式等。
2.固定资产登记表由财务部门进行管理，确保信息的准确性和完整性。
三、固定资产入账1.对于购置的固定资产，应按照实际购置金额计入固定资产账户，同时确认购置发票和相关凭证的真实性和合法性。
2.购置固定资产的费用（如安装费、运输费等）应按照相关会计准则进行分摊或确认。
3.固定资产入账后，应在固定资产卡片上记录对应的凭证号和入账日期等信息。
四、固定资产折旧和摊销1.所有固定资产应按照相关会计准则进行折旧和摊销，确保资产的价值逐年减少。
2.折旧和摊销的方法和期限应根据资产种类和使用情况进行确定，确保折旧和摊销的合理性和准确性。
3.折旧和摊销的计算和确认应按照固定资产管理制度的规定，并在固定资产卡片上记录相应的信息。
五、固定资产处置1.对于固定资产的处置，应建立相应的处置程序和流程，确保合规性和合法性。
2.固定资产的处置方式可以包括报废、出售、调拨等形式，前期需要经过审批程序并有相关凭证和文件作为依据。
3.对于固定资产的处置所得（例如报废收入、出售收入等），需要按照相关会计准则进行确认和处理。
六、固定资产盘点和检查1.定期进行固定资产的盘点和检查，核实实际资产与账面资产的一致性和准确性。
2.盘点过程需要严格按照相关程序进行，记录资产的编号、位置、规格等信息。
3.对于盘点中发现的差异和异常，需要及时进行核实和调整，并记录相关处理的凭证和文件。
七、固定资产保险和保养1.确保对于固定资产的保险和保养，减少发生损失和损坏的风险。
2.建立固定资产保险清单，记录资产的名称、保险金额、保险期限等信息。
固定资产管理流程图及说明
固定资产管理流程图及说明固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务11.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。
提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产材料。
详细操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产起原、资金起原、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片1.新增资产材料录入（录入验收单材料）完毕，确认无误后可经由过程菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、寄存地点等信息项；如果有图片能够在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
23.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功。
4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
固定资产会计岗工作流程(参考)
固定资产会计岗工作流程(参考)引言固定资产会计是企业财务管理中的重要环节之一，负责固定资产的记录、计提、折旧等工作。
本文将介绍固定资产会计岗的工作流程，以供参考。
1. 固定资产登记与入账固定资产的登记与入账是固定资产会计岗最基本的工作内容。
具体流程如下：1. 企业购买固定资产后，会计人员需要准确记录资产的相关信息，包括资产名称、型号、数量、价值等。
2. 登记完成后，会计人员将相关信息录入固定资产登记簿，并生成固定资产编号。
3. 同时，会计人员向财务系统中录入固定资产的入账信息，包括资产编号、科目、金额等。
2. 固定资产减值与摊销固定资产减值与摊销是固定资产会计岗的核心工作之一，需要按照相关规定进行计提和摊销。
具体流程如下： 1. 根据固定资产的使用寿命及残值率，会计人员按照固定资产减值测试的结果，计算固定资产的预计净残值。
2. 根据固定资产减值测试结果，会计人员将减值损失计提入固定资产减值准备科目。
3. 对于固定资产的摊销，会计人员根据资产的使用寿命及摊销方法，按照一定比例进行年度摊销。
3. 固定资产报废与处置固定资产到达使用寿命、丧失经济价值或其他原因不再使用时，需要进行报废与处置。
具体流程如下： 1. 会计人员需要进行固定资产的盘点工作，核实固定资产的数量、状况等信息。
2. 根据固定资产的状况，会计人员提出报废申请，并经过相关部门的审批。
3. 报废审批通过后，会计人员将固定资产从固定资产账户中注销，同时计提固定资产报废损失。
4. 对于固定资产的处置，会计人员需要准备相关的资产处置文件，将资产处置金额及收益或损失计入财务报表。
4. 固定资产核算与管理固定资产会计岗还需要对固定资产进行核算与管理，以确保资产的准确性和安全性。
具体流程如下： 1. 会计人员定期对固定资产进行盘点，与固定资产登记簿进行核对，确保账实相符。
2. 对于丢失或损坏的资产，会计人员需要及时调整账面价值，计提相应的减值损失。
医院固定资产会计工作流程
医院固定资产会计工作流程一、固定资产的入库固定资产根据发票（或入库单）及验收单入库。
验收单上的设备名称、规格型号、制造号、出厂日期、单位、单价、资料情况、使用科室、生产厂家、供货单位、验收意见要填写清楚，并且要有设备使用科室负责人签字。
会计根据验收单上的内容进行入库并打印出一式三份的入库单，同时打印出固定资产标签及卡片。
固定资产卡片要一式两份，一份交使用科室，一份自留存档。
二、固定资产的出库固定资产按验收单上注明的使用科室（要注意负责人的签字）进行出库，同时打印出一式三份的出库单。
随同一份入库单交给保管，由保管找设备负责人签字。
签完字的出库单会计留一份进行入账。
三、月底结账每月25号要进行结账。
1.将入库固定资产以供货单位为依据做封面。
封面需注明增加资产的类别、金额、供货单位、结算方式等。
附件包括验收单、入库单等。
并将封面一式两份，一份报财务经济管理处，一份由固定资产会计自留登记固定资产总账及应付账款明细账。
2.微机打印出固定资产购销存报表与手工账进行核对，正确无误后打印出一式两份的固定资产出库记录列表、科室领用月报表（资产）、科室分类领用汇总表（资产）、固定资产报废汇总表、固定资产调拨汇总表。
由采购及设备管理中心负责人签字后一份报财务经济管理处，一份自留保存。
3.微机打印出固定资产库存表交保管进行核对，发现问题及时处理。
无误后一份交保管一份自留保存。
4.根据计划制做付款凭证，经有关领导签字后报财务经济管理处进行付款。
四、对账定期与财务经济管理处及供货单位进行对账，发现问题及时处理。
五、固定资产合同的管理所购固定资产应附带购货合同，内容应完整。
一份自存一份交财务经济管理处。
六、会计档案的保管月底将自留的会计资料进行保存，存档。
七、固定资产的日常管理1.对需要调拨的固定资产应及时办理固定资产调拨手续，经双方科室负责人签字后做账务处理。
2.对需要报废、转让、盘亏的固定资产应由使用科室及有关部门写出书面说明，严格按《XX省行政事业单位国有资产管理办法》中的规定执行。
固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求
固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求固定资产投资项目入库纳统是指将固定资产投资项目纳入到企业的资产管理系统中，并进行统一管理的过程。
下面将为您详细介绍该工作的具体流程和要求。
1. 项目申报阶段在项目申报阶段，项目负责人需要向企业资产管理部门递交项目申请表格，内容包括项目名称、规模、预算、计划投资金额等信息。
同时，还需要提供项目详细说明、合同、招投标文件等相关文档。
2. 资产管理部门审核资产管理部门将对提交的项目申请进行审核。
审核的内容包括项目的必要性、合规性、投资回报率等。
如果项目符合企业的战略规划和资金预算要求，资产管理部门将给予初步审批通过，并要求编制项目可行性研究报告。
3. 项目可行性研究报告编制项目负责人根据资产管理部门的要求，编制项目可行性研究报告。
该报告内容包括项目背景、市场分析、竞争对手分析、投资回报预测等。
完成后，提交给资产管理部门进行评审。
4. 项目评审资产管理部门组织相关专家对项目可行性研究报告进行评审。
评审委员会将就项目的技术可行性、经济可行性、市场前景等方面进行综合评估，并提出评审意见。
5. 项目审批根据评审意见，资产管理部门将形成审批意见，并将其提交给企业的决策层进行审批。
审批包括审批单位、审批人、审批时间等重要信息，并在项目管理系统中记录。
6. 项目立项审批通过后，资产管理部门将向项目负责人发放立项通知书，并在资产管理系统中新建项目档案。
项目档案中包含项目名称、编号、负责人、预算、计划实施时间等重要信息。
7. 项目实施项目负责人根据立项通知书和项目计划进行项目的实施。
实施过程中，项目负责人需要及时报告进展情况，并根据需要申请项目变更。
8. 项目验收项目实施完成后，资产管理部门将组织相关部门对项目进行验收。
验收主要包括项目的工程质量、投资额度是否符合预算、投资回报是否达到预期等方面的考核。
9. 项目入库纳统经过验收合格的项目将被纳入企业的资产管理系统中进行统一管理。