2018年单位开展内部控制风险评估方案

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单位内控风险评估报告

一、风险评估活动组织情况

(一)工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险;

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。

(三)风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，

风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;

其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况;

再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查;

最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

内部控制风险评估方案

内部控制风险评估方案是指通过对组织的内部控制系统进行评估和分析，识别风险和弱点，并制定相应的对策和改进措施的一种方法。下面是一个关于内部控制风险评估方案的700字的范例：

一、背景介绍

近年来，企业面临越来越复杂的内外部环境压力，要求企业对其内部控制机制进行全面的评估和优化。为有效降低企业的风险，建立健全的内部控制体系，我们制定了以下的内部控制风险评估方案。

二、目标和内容

1.目标

（1）全面了解企业的内部控制现状；

（2）识别和分析企业存在的风险和弱点；

（3）制定相应的对策和改进措施，提高内部控制效能。

2.内容

（1）明确评估的范围：将评估的范围和对象明确定义，包括

关键流程、重点岗位和关键业务等。

（2）制定评估指标：根据企业的具体情况，制定适合的评估

指标，包括风险的概率、影响程度、整体评估结果和风险矩阵等。

（3）收集和整理相关数据：收集企业各个部门的数据，包括

文件、报表、流程图等。并将这些数据进行分类、整理和归档。（4）评估内部控制的有效性：通过对企业的控制制度、风险

防范措施和各项制度文件的检查，评估其有效性和实施情况，识别并分析可能存在的风险和弱点。

（5）制定改进措施：根据评估结果，制定相应的改进措施和以防措施，包括对流程的改进、对内部控制机制的加强和对人员培训的提升等。

（6）监督和跟踪实施：确保改进措施的有效实施和跟踪，通过定期的检查和报告，监督内部控制的有效性。

三、评估方法和流程

评估方法：采用综合评估的方式，包括文件资料的检查、运营数据的分析、内部抽样和现场检查等。

行政事业单位内部控制风险评估报告

1. 引言

行政事业单位的内部控制是保障单位运转正常、有效使用资源并达到既定目标的重要机制。然而，随着社会经济环境的变化和管理需求的不断提升，行政事业单位面临着越来越复杂的内部控制风险。本报告旨在全面评估行政事业单位的内部控制风险，并提供相应的改进建议。

2. 内部控制概述

内部控制是指单位管理层通过设立合理的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等措施，有效管理和控制单位的各种风险，确保单位实现目标的过程。

3. 风险评估方法

为了全面评估行政事业单位的内部控制风险，本次评估采用了以下方法：

3.1 风险识别：通过对单位内部各个环节、流程和职能进行全面调研，识别可能存在的风险点。

3.2 风险评估：对已识别的风险点进行定性和定量分析，评估其对单位运营目标的可能影响。

3.3 风险定级：根据风险的潜在影响和可能发生的概率，对风险进行定级，确定优先处理的重点风险。

3.4 风险控制建议：针对各类风险，提出相应的内部控制措施，降低风险的可能性和影响。

4. 风险评估结果

根据对行政事业单位进行的全面调研和分析，本次评估得出以下风险评估结果：

4.1 人员管理风险

由于行政事业单位存在大量的员工和复杂的人事关系，人员管理风险成为重要的内部控制风险。建议加强人事管理，规范招聘、晋升和离职流程，并加强对员工行为的监督和管理。

4.2 财务管理风险

财务管理风险对行政事业单位的稳定运营具有重要影响。建议加强预算编制与执行的监督，优化财务流程，并制定严格的审批程序和财务报告制度。

4.3 信息技术风险

单位开展内部控制风险评估方案

一、背景介绍

内部控制是公司治理的重要组成部分，为确保公司财务报表的准确性，保护公司财产安全，提高公司效率，减少风险，并加强法律合规性，内部控制重要性不言而喻。

自2002年美国爆发安然丑闻以来，内部控制逐渐受到全球各国的重视。内部控制不仅是公司治理的重要内容，对公司经营具有促进作用。因此，内部控制评价已经成为了全球企业管理工作中的重要内容。

二、内部控制风险评估方案的意义

内部控制风险评估是公司管理工作中的一项重要内容，也是内部控制的保障。通过内部控制风险评估可以确定公司内部控制存在的问题，确定缺陷和弱点，并加以改进。因此，内部控制风险评估方案对于公司经营和管理是非常有价值的。

三、内部控制风险评估方案的步骤

1.确定评估对象

确定被评估的对象非常重要。内部控制评估的对象可以包括财务报告、现金管理、资产管理、采购与招标等。

2.收集资料

收集资料是内部控制评估的重要步骤。收集的资料可以来源于公司内部和外部，需要重点关注公司业务流程、内部管理、检查记录等信息。

3.分析风险

内部控制风险评估的核心就是风险分析。通过对资料的收集和分析，确定每个对象存在的风险，确定风险大小和影响因素。并且确定哪些风险是高风险、中风险和低风险。

4.确定改进方案

内部控制风险评估的目的是为了确定内部控制存在的问题并予以改进。在内部控制风险评估的过程中，需要确定改进方案，包括改进方法和时间，并制定改进计划和责任追究机制。

5.监督实施效果

内部控制风险评估的最后一步是监督实施效果。实施改进方案后，需要进行监督和检查。如果发现改进方案存在问题，还需要及时控制和改进。

2018年单位开展内部控制风险评估方案

关于开展内控风险评估与控制工作的通知

各位科室领导：

为贯彻上级有关内部控制工作文件的精神，全面推进我单位内部控制建设工作，经单位内部控制工作领导小组研究决定，在全单位范围内开展内部控制风险评估和控制工作。现将相关事宜通知如下：

一、工作目标和任务

本次风险评估旨在将单位风险评估作为重大决策、政策、项目和改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险进行先期预测、先期评估、先期化解。重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执行有力、管理科

学的内部控制体系，制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。

二、风险评估与控制范围

本次风险评估涉及的业务范围分为：科室层面风险和岗位业务活动层面风险。

1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险；本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如、查办案件、处理投诉举报等工作中的风险。

三、活动步骤与时间安排

本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。其主要步骤包括：

内部控制风险评估工作方案

一、背景介绍

内部控制风险评估是指对组织的内部控制体系进行全面评估，识别并评估潜在的内部控制风险，为组织提供改进内部控制的建议和措施，以保证组织的资产安全、业务高效和合规性。本文将提出一个内部控制风险评估工作方案，以帮助组织全面评估内部控制风险，并提出合理有效的改进措施。

二、工作目标

1.评估组织当前内部控制体系的健康状况，识别可能存在的风险点和弱点；

2.评估组织内部控制的有效性，确定是否存在漏洞和失效的情况；

3.提出可行的改进措施，以加强组织的内部控制，减少风险和隐患。

三、工作步骤

1.确定评估对象和范围：确定需要评估的组织单位、部门、业务流程等，确定评估的时间范围和评估的重点内容。

2.收集信息：通过文档资料、访谈、观察等方式，收集与评估对象相关的信息，包括制度文件、流程图、数据报告、组织结构等。

3.识别潜在风险：根据收集到的信息，识别出可能存在的内部控制风险和弱点，分析其对组织的影响和程度，确定评估的重点方向。

4.评估内部控制效果：通过抽样检查和现场观察等方式，对内部控制制度和流程进行评估，以确定其是否有效，是否存在失效、漏洞等情况。

5.量化风险程度：根据评估结果，对风险进行量化评估，确定其对组织的影响程度和概率，为后续改进措施的制定提供基础。

6.提出改进措施：根据评估结果和量化风险程度，提出合理有效的改进措施，包括完善内部控制制度、调整业务流程、加强人员培训等方面，以减少风险和隐患。

7.实施改进措施：根据改进措施的优先级和实施难度，合理安排实施顺序和时间，制定实施计划，跟进改进措施的实施情况。

行政事业单位内部控制风险评估报告-内部控制风险评估报告

行政事业单位内部控制风险评估报告

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及两当县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我院对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

我院制定了兴化乡卫生院《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，本院贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

(一)内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由院长和全体职工实施的、旨在提高卫生院管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现卫生院服务目标所制定的政策和程序。

我院内部控制的目标是：

(1)可靠性财务报告及相关信息真实、完整

(2)效率性提高管理服务的效率和效果

(3)风险防范排除障碍实现单位发展战略

2、我院建立与实施内部控制应遵循的原则

(1)全面性原则

(2)重要性原则

(3)制衡性原则

(4)适应性原则

(5)成本效益原则

3、建立与实施内部控制应包括的要素：

(1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。

(2)风险评估是事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(3)控制活动是事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。

内部控制风险评估方案

1. 引言

内部控制是指组织内部建立和运行的一套制度、规范和控制措施，旨在保护组织资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并促进组织目标的实现。内部控制风险评估是评估

组织内部控制体系的可靠性和有效性，并找出存在的风险和问题，以采取相应的控制

措施进行改进。

本文将介绍一个完善的内部控制风险评估方案，旨在帮助组织评估和改进其内部控制

体系，减少潜在风险的发生。

2. 内部控制风险评估方案的目标

内部控制风险评估方案的主要目标是：

- 评估组织内部控制体系的可靠性和有效性；

- 发现存在的风险和问题，并提出改进建议；

- 提升组织的内部控制水平，减少风险的发生。

3. 内部控制风险评估方案的步骤

内部控制风险评估方案的主要步骤如下：

步骤一：确定评估的范围和目标

首先，需要确定评估的范围和目标。评估的范围可以是整个组织，也可以是特定的部门或流程。评估的目标可以是评估内部控制体系的可靠性、发现潜在的风险和问题，或者是评估特定的控制措施的有效性。

步骤二：收集相关信息

在评估开始之前，需要收集相关的信息。这包括组织的相关文件、政策和流程，以及相关的数据和统计信息。可以通过面谈、问卷调查和文件审阅等方式收集这些信息。

步骤三：制定评估方案

根据评估的范围和目标，制定评估方案。评估方案应包括评估的方法、评估的指标和评估的时间计划。评估的方法可以是定性评估，也可以是定量评估。评估的指标可以是关键绩效指标、风险指标或问题指标。评估的时间计划应明确评估的开始和结束时间，以及评估的各个阶段的时间安排。

(完整版)行政事业单位内控风险评估报告

东公园街道风险评估报告

根据财政部《关于开展 2018 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》《财会函(2018) 11 号》、省财政厅《辽财会 (2019) 32 号》和市财政街道《抚财会(2019) 18 号》文件精神，我单位组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织情况

(一)工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等

导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务科、办公室、党政办等相关部门。

(三)风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

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水利局内部控制风险评估

篇一：7-行政事业单位内部控制风险评估-1

风险评估

风险是指组织在未来经营中面临的、可能影响其经营目标实现的所有不确定性。风险又分为固有风险和剩余风险。固有风险是指在管理当局未采取任何措施的

情况下组织所面临的风险；而剩余风险则是在管理当局进行风险应对之后所残

余的风险。在市场经济条件下，市场上的任何主体都面临着各种来自外部和内部的风险。

一、行政事业单位的外部风险

行政事业单位是在一定的社会经济环境中履行自身的社会管理职能和为社会提

供公共服务的活动，其面临以下风险：

1. 法律政策风险。

2. 经济风险。

3. 社会风险。

4. 自然灾害、环境状况等自然环境因素以及其他因素产生的风险。

二、行政事业单位的内部风险因素

行政事业单位经济面临以下内部风险：

1. 管理风险

2. 道德风险

3. 财务风险

4. 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素以及其他因素产生的风险。风险评估是组织及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险,并合理确定风险应对策略。

内部控制中的风险评估的概念有广义和狭义之分。此处的风险评估是一个比较宽泛的概念，包括了风险管理的全过程，即设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。

就行政事业单位而言，风险评估是指内部控制应该能够有效防范和遏制履行其职责和自身管理过程中必须面对的风险，或者将风险控制在可以接受的范围和程度之内。

行政事业单位内部控制评价方案

一、前言为进一步规范行政事业单位内部控制工作，加强监督管理，保障国家和社会公共利益，依据《中华人民共和国行政机关公务员法》等相关法律和规定，制定本方案。

二、内部控制定义内部控制是指行政事业单位为达成其目标而制定的一系列规范、程序和措施，包括内部监督机制、内部决策机制、内部风险控制机制、内部信息反馈机制等，并由全体工作人员严格执行的管理体系。

三、内部控制评价标准1. 内部控制合理性：包括内部控制制度的设计、是否符合实际操作需要、人员职责明确、内部控制流程逻辑合理性等。2. 内部控制有效性：包括内部控制制度的实施、有效性、完整性、可靠性、及时性等。3. 内部控制信息与反馈：包括内部控制管理信息的获取、传递、反馈和响应机制等。4. 内部控制风险评估：包括内部控制风险的评估标准，评估的指标，评估结果和控制措施等。

四、内部控制评估程序1. 审阅文书资料。按照评价内容和标准，收集档案资料及各种文书资料。2. 现场勘察。深入基层单位，按照预定标准及目录体系，查阅现场管理情况及实施措施。3. 系统评价。从制度设计、系统实施及服务满意度等多个方面进行分析，总结各项评价发现的问题，并提出改善

方案，促进内部管理的良好发展。4. 终结性评价。评估周期结束或项目完成时对内部控制评估工作效果进行评价。

五、内部控制评价实施机构单位领导班子及相关部门和人员对本单位的内部控制组织、报告、监督和检查等制度进行评价。

六、内部控制评价结果的应用内部控制评价结果应当作为管理工作的重要参考，不仅有利于保证内部控制过程的不断改进和提高，还可以检验部门领导和员工的职责履行情况和考核成绩。

内部控制评价工作方案

内部控制评价，是从内部控制的全面性、适应性、有效性、重要性和制衡性各方面对内部控制管理体系进行全面评价，对评价过程中发现的问题和薄弱环节提出整改意见，进一步健全单位的内部控制体系。

一、方案制定依据：

《行政事业单位内部控制规范（试行）》；

《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》；

《行政事业单位内部控制报告管理制度》；

《XX市财政局关于开展行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作的通知》。

二、评价方法：

1、检查内控建设资料。按照市财政局督查内容落实对照清单的要求，逐一核实单位内部控制手册、管理制度等相关内容是否健全。

2、个别访谈。与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各部门领导进行访谈，了解单位内部控制的整体现状；第三，与关键岗位员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。

3、穿行测试法。在风险评估、单位层面、业务层面、评价与监督四个层面分别选取业务作为样本，追踪该业务从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点，分析风险防控措施是否完善，执行是否到位。

在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：

①是否针对风险设置了合理的细化控制目标。

②是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。

③相关控制活动是如何运行的。

④相关控制活动是否得到了持续一致的运行。

⑤实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。

关于开展风险管理及内部控制评价工作的方案

关于开展风险管理及内部控制评价工作的方案开展风险管理及内部控制评价工作方案

1.简介

风险管理及内部控制评价是企业管理的重要环节，能够帮助企业识别、评估和应对潜在的风险，提高企业治理水平和经营效益。本方案旨在建立

一套全面有效的风险管理及内部控制评价机制，帮助企业做好风险管理和

内部控制工作。

2.目标

（1）建立完善的风险管理框架，确保企业能够及时识别、评估和应

对各类风险；

（2）建立有效的内部控制制度，确保企业的运营活动合规、高效；

（3）提高企业整体治理水平和经营效益。

3.方案内容

（1）风险管理

-建立风险管理委员会，包括高管层和相关部门的代表，负责制定和

监督风险管理政策和策略；

-制定风险管理框架，明确风险管理的目标、职责和流程；

-建立风险识别和评估机制，定期开展风险辨识和评估工作，识别和

评估各类风险；

-制定风险应对和控制措施，确保风险得到有效控制；

-建立风险监测和报告机制，定期监测风险的动态变化，并及时向高

层管理层和股东报告。

（2）内部控制评价

-设立内部控制评价部门，负责组织、监督和评估企业内部控制工作；

-制定内部控制评价标准和指南，明确内部控制评价的目标和要求；

-开展内部控制自评工作，各部门自行进行内部控制自评，发现问题

及时整改；

-定期进行内部控制外部审核，聘请独立第三方机构对企业内部控制

进行评估和审计，确保内部控制的有效性；

-建立内部控制文件和档案管理制度，确保内部控制相关的文件和数

据的安全和完整。

（3）培训和沟通

-组织内部培训，提高员工对风险管理和内部控制的理解和认识，加

强员工的风险意识和内部控制意识；

内部控制风险评估方案

为了有效地管理和控制企业运营过程中的风险，内部控制风险评估是

至关重要的一步。下面是一个内部控制风险评估方案的详细说明。

一、确定评估的范围和目标

1.确定需要评估的企业范围，包括哪些部门、流程和控制措施等等。

2.确定评估的目标，例如评估当前的内部控制强度、识别潜在的控制

风险以及提供改进建议等。

二、收集相关的信息和数据

1.收集和整理与内部控制相关的文件和资料，如企业内部控制政策、

流程说明、风险登记簿等。

2.进行现场观察，参观企业的运营现场，了解实际的操作和控制情况。

3.进行面谈，与企业管理层、部门负责人、员工等进行面对面的交流，获取对内部控制的了解和意见。

三、识别潜在的控制风险

1.针对每个部门和流程，进行风险识别，包括内部舞弊风险、外部风

险以及运营风险等。

2.通过对流程的分析和讨论，识别可能存在的漏洞和不足之处。

3.分析过往的问题和事故，识别可能导致控制失效的根本原因。

4.利用风险登记簿和风险评估工具，系统地记录和评估风险。

四、评估控制措施的有效性

1.对每个潜在的控制风险，评估现有的控制措施的有效性和适用性。

2.查看控制措施的执行情况，包括文件的完整性、操作的规范性以及

记录的准确性等方面。

3.进行风险缓解的评估，评估控制措施对风险的缓解程度。

五、制定改进措施和建议

1.根据风险评估的结果，确定需要改进的重点领域和控制措施。

2.提出具体的改进建议，包括加强控制措施、优化流程、加大培训力

度等。

3.制定改进计划，并明确责任人和时间表。

六、跟踪改进措施的执行情况

1.定期进行改进措施的跟踪，确保改进计划的执行进度和达成目标。

内部控制风险评估方案

一、背景介绍

内部控制是指一个组织用于达到其经营和经济目标的管理方法和程序。评估内部控制风险是指对组织内部控制系统的效力进行评估，识别和评估

可能导致组织无法实现其经营和经济目标的内部风险。

二、评估目标

1.识别内部控制风险

2.评估内部控制风险的影响和可能性

3.提供有针对性的改进建议

三、评估范围

本次评估的范围包括组织的各个部门和环节，涵盖财务管理、人力资

源管理、信息技术管理、采购管理、生产流程、销售与市场等方面。

四、评估方法

本次评估将采用以下方法进行：

1.文件审阅：通过审查组织的文件和记录，了解内部控制制度的设立

和执行情况。

2.面访：与组织内部相关人员进行交流，了解他们对内部控制风险的

认识和理解。

3.测试抽样：通过随机抽样等方式，测试内部控制制度的有效性和执

行情况。

五、评估内容

本次评估将主要关注以下方面的内部控制风险：

1.财务管理方面的内部控制风险，包括会计记录的准确性、会计政策的合规性、资金管理的安全性等。

2.人力资源管理方面的内部控制风险，包括员工招聘、培训、绩效考核等环节的风险。

3.信息技术管理方面的内部控制风险，包括信息系统安全、数据备份和恢复等方面的风险。

4.采购管理方面的内部控制风险，包括供应商选择、合同管理、采购流程等方面的风险。

5.生产流程方面的内部控制风险，包括生产计划、生产进程控制、产品质量控制等方面的风险。

6.销售与市场方面的内部控制风险，包括市场调研、销售渠道管理、客户投诉处理等方面的风险。

六、评估结果分析

根据评估的结果，将对每个方面的内部控制风险进行分析和评估，包括其可能导致的影响和发生的可能性。针对各个风险，将提出相应的改进建议，以降低风险的发生概率和降低其可能的影响。

行政事业单位内部控制风险评估报告-内控风险评估报告

控制建设风险评估报告

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有尖规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一・风险评估活动组织情况

（一）工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领

导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、矢键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

（三）风险评估的程序和方法

1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对

点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择尖键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检

估的目标和任务; 风险评估活动做出了动员和安排, 要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险