861财务练习资料
财务分析各章习题集答案全
可编辑修改精选全文完整版财务分析各章习题集答案第一章总论1.丽达有限责任公司成立于1998年，主要生产经营化妆品系列产品。
公司多年来不断创新，在保证产品质量的情况下，加强成本管理，提高经济效益。
公司2008 - 2012年五年的营业成本资料如下表所示。
营业成本资料表要求：(1)以2008年为基数，采用定基动态比对该公司营业成本进行趋势分析。
(2)采用环比动态比对该公司营业成本进行趋势分析。
2．水平分析与垂直分析资料：HHJJ公司2012年度资产负债表资料见表。
资产负债表要求：(1)对资产负债表进行水平分析与评价；(2)对资产负债表进行垂直分析与评价。
第二章资产负债表一、单项选择题1．下列财务指标中，投资人最关注的是( )。
A．流动比率B．现金比率C．存货周转率D．净资产收益率2．下列说法中，正确的是( )。
A．产权比率+资产负债率=1B．对一个企业而言，流动比率>速动比率>现金比率C．存货周转率的高低并不影响企业的短期偿债能力D．产权比率高，则风险大，所以产权比率越低越好3．当公司流动比率小于1时，增加流动资金借款会使当期流动比率( )。
A．提高 B．降低C．不变 D．不确定4．若速动比率大于1，则下列说法正确的是( )。
A．营运资金大于零 B．短期偿债能力绝对有保障C．流动比率大于2 D．现金比率等于15．当企业总资产周转率为2时，会引起该指标下降的经济业务是( )。
A．销售商品取得收入 B．借入一笔短期借款C．银行存款购人设备 D．银行存款支付一年的电话费6．有形净值债务率中的“有形净值”是指( )。
A．有形资产总额B．所有者权益C．所有者权益扣除无形资产和递延资产D．所有者权益扣除递延资产7．计算利息保障倍数指标时，其利息费用( )。
A．只包括经营利息费用，不包括资本化利息B．不包括经营利息费用，只包括资本化利息C．不包括经营利息费用，也不包括资本化利息D．既包括经营利息费用，也包括资本化利息8．在计算速动比率时，之所以要扣除存货项目，是由于( )。
自学考试00161《财务报表分析》复习资料
财务报表分析（OOI61）i∙什么是比较分析法？2.什么是现金流量表？3.什么是利息保障倍数？4.偿债能力是什么？5.速动比率是什么？6.现金比率是什么？7.什么是市盈率？8.什么是杜邦财务分析法？9什么是资产负债表？10什么是获利能力？H什么是利润表？12什么是流动比率？13什么是营业周期？14财务信息是什么？15市盈率是什么？16融资结构是什么？17获力能力是什么？18趁本特性是什么？19损益表是什么？20融资结构弹性是什么？21营业周期是什么？22杜邦财务分析法是什么？23变动成本是什么？24现金流量表是什么？25现金比率是什么？26毛利率是什么？27期间费用是什么？28财务报告是什么？29流动比率是什么？30企业的财务信息一般有哪些用户？它们各有什么样的信息需求？31简述在固定资产质量分析时，应当注意什么样的问题。
32财务分析的比较标准有哪几种？33简述在固定资产质量分析时，应当注意什么样的问题。
34简述沃尔评分法的优缺点。
35简述短期偿债能力的影响因素。
36简述在速动比率分析中应注意的问题。
37利用销售增长率进行企业发展能力分析时应注意哪些问题？38简述影响企业长期偿债能力的因素。
39在对营业成本进行质量分析时，应当注意什么？40通过现金流量分析所揭示的信息有那些方面的作用？41分析存货的质量和流动性应注意什么问题？42简述现金流量比率的含义及主要比率？43简述资产结构对企业经营的影响？44财务分析的比较标准有哪几种？45影响短期偿债能力的其他因素有哪些？46反映资产周转速度的财务指标有哪些？47进行资产结构和资产管理效率分析的意义何在？48、某公司2005年有关资产项目的资料如下表：已知2005年销售收入净额为30000万元（其中70%为赊销），销售成本为21000万元。
要求：计算该公司2005年的总资产周转次数，固定资产周转次数，流动资产周转次数，应收账款周转次数，存货周转次数，营业周期。
财务会计技能综合实操训练
财务会计技能综合实操训练一、基础会计知识回顾1. 会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
-资产是企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源。
-负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务。
-所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。
-收入是企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
-费用是企业在生产经营过程中发生的各种耗费。
-利润是企业在一定会计期间的经营成果。
2. 会计等式：资产= 负债+ 所有者权益；收入-费用= 利润。
二、财务报表编制1. 资产负债表-内容：反映企业在某一特定日期的财务状况。
-编制方法：根据总账科目余额直接填列、根据总账科目余额计算填列、根据明细账科目余额计算填列、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列等。
2. 利润表-内容：反映企业在一定会计期间的经营成果。
-编制方法：以营业收入为基础，减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益、投资收益和营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额，再减去所得税费用，得到净利润。
3. 现金流量表-内容：反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况。
-编制方法：直接法和间接法。
直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量；间接法是以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等项目，剔除投资活动、筹资活动对现金流量的影响，据此计算出经营活动产生的现金流量。
三、会计凭证填制与审核1. 原始凭证-种类：发票、收据、支票、银行汇票等。
-填制要求：真实、完整、准确、清晰。
-审核内容：真实性、合法性、合理性、完整性。
2. 记账凭证-种类：收款凭证、付款凭证、转账凭证。
-填制要求：摘要简明扼要、科目运用准确、金额计算正确。
-审核内容：记账凭证是否附有原始凭证、记账凭证的内容与所附原始凭证的内容是否一致、记账凭证中的会计科目和金额是否正确等。
财务会计习题集(第六版)参考答案
第一章总论一、单选题１．c２．A３．B４．D５．A６．B７．A８．C９．A１０．C 二、多项选择题１．ABC２．CDE３．ABC４．ABC５．ACD６．ABCDE７．ABCDE ８．ABCD９．BCD１０．ABCDE三、判断改错题１．√２．×３．√４．×５．√ 6.× 7.×８．√ 9.× 10．√四、填空题1.2.资产负债表利润表3.基本准则具体准则准则指南4.自公历一月一日起至十二月三十一日止5.人民币6.具体准则统驭和指导作用7.资产负债所有者权益收入费用利润8.法律行政法规第二章货币资金和结算业务一、单项选择题1.D2.C3.C4.B5.D6.C7.D 8.A 9.A 10.B 11.C二、多项选择题1.CDE2. ABCD3.ABCDE4.ABCE5.ABD6.BE7.AB8.CDE9.CD 10.BD三、判断改错题1. ×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.× 10. √ 11.× 12.× 13. √ 14. 15.× 16.×四、填空题1.库存现金银行存款其他货币资金2.坐支现金3.库存现金日记账银行存款日记账4.银行进账单银行进账单回单5.库存现金非库存现金6.不准出租、出借账户不准签发空头支票和远期支票不准套取银行信用7.恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账、由谁支配银行不垫款8.现金支票转账支票普通支票定额银行本票不定额银行本票9.一个月10.商业承兑汇票银行承兑汇票11.10 000元 3天 10天12.银行存款日记账对账单13.1 000 5 000 10 000 50 000五、业务核算题习题一1. 借:其他应收款—王红 1 000贷:银行存款 1 0002. 借:库存现金 45 000贷:银行存款 45 000 3. 借:应付职工薪酬 45 000贷:库存现金 45 000 4. 借:管理费用—办公费 320贷:银行存款 3205. 借:银行存款 11 700贷:主营业务收入 10 000应交税费—应交增值税(销) 1 7006. 借:管理费用—差旅费 850库存现金 150贷:其他应收款—王红 1 000 7. 借:管理费用—邮电费 250贷:银行存款 2508. 借:银行存款 417贷:财务费用—利息 417现金、银行存款日记账登记略习题二1. 借:预付账款—围城公司 50 000贷:银行存款 50 000 2. 借:其他应收款—业务科 1 000贷:银行存款 1 0003. 借:银行存款 44 640贷:应收账款—长江公司 44 6404. 借:材料采购—江城公司 22 000应交税费—应交增值税(进) 3740贷:应付票据—银行承况汇票 25 7405. 借:销售费用—广告费 20 000贷:银行存款 20 0006. 借:应收账款—光华工厂 23 200贷:其他业务收入 19 500应交税费—应交增值税(销) 3 315银行存款 3857. 借:其他应收款—周明 700贷:银行存款 7008. 借:银行存款 6 054.75贷:主营业务收入 5 175.00 应交税费—应交增值税(销) 879.759. 借:其他货币资金—银行汇票 54 000贷:银行存款 54 00010. 借:应收账款—幸福商场 10 000贷:应收票据—商业承兑汇票 10 00011. 借:材料采购—围城公司 9 100应交税费—应交增值税(进) 1487.50贷:银行存款 10587.50 借:原材料—甲材料 5 500--乙材料 4 000贷: 材料采购—围城公司 9 500借: 材料采购—围城公司 400贷:材料成本差异—原材料 40012. 借:银行存款 18 400贷:应收账款—黄河公司 18 400习题三本单位银行存款调节后余额=380 547+ 10 000-0=390 547银行对账单调节后余额=390 797 +0-250=390 547习题四银行存款调节后余额=898 509.33+361.20-125.75=898 744.78银行对账单调节后余额=886 053.11+12 578.25+150.36+86.4-123.34 =898 744.78第三章、应收及预付款项一、单项选择题1.C2.D3.A4.D5.B6.C7.D8.A二、多项选择题1.ABDE2.BC3.ABCDE4.CE5.AC6.ABCD7.BCDE8.BD三、判断改错题1.×2.×3.×4.√5.√6.√7.√8.×9.√ 10.√四、填空题1.实际发生额2.总价(全价) 财务费用3.应收账款主营业务收入银行存款应收账款5.管理费用坏账准备坏账准备应收账款6.坏账准备资产类备抵调整7.应收款项余额的一定比例进行8.银行存款应收票据9.财务费用10.其他应收款11.资产类供货单位企业尚未结转的预付款项企业尚未补付的款项五.业务核算题习题一1.借:应收账款—某商场 11 700贷:主营业务收入—A产品 10 000 应交税费—应交增值税(销) 1 700 2.借:银行存款 11 700贷:应收账款—某商场 11 7003.借:应收账款—外地甲企业 117 200贷:主营业务收入—B产品 10 000应交税费—应交增值税(销) 17 000银行存款 2004.借:应收票据—商业承兑汇票(外地甲企业) 117 200贷:应收账款—外地甲企业 117 200 5.(1)借:应收账款—外地某商店 3 000贷:坏账准备 3 000 借:银行存款 3 000贷: 应收账款—外地某商店 3 000(2)借:坏账准备 5 000贷:应收账款—红旗商场 5 000(3)应提坏账准备=300万×5‰=15 000应补提坏账准备=15000-10000=5 000借:管理费用—坏账损失 5 000贷:坏账准备 5 0006.(1)借:管理费用—坏账损失 3 000贷:应收账款—某单位 3 000(2)借: 应收账款—某单位 2 000贷: 管理费用—坏账损失 2 000借:银行存款 2 000贷: 应收账款—某单位 2 000习题二1.借:应收票据—商业承兑汇票(甲企业) 46 800贷:主营业务收入—A产品 40 000 应交税费—应交增值税(销) 6 8002.借:应收账款—甲企业 46 800贷: 应收票据—商业承兑汇票(甲企业) 46 8003. 借:银行存款 46 800贷: 应收账款—甲企业 46 8004.贴现利息=50000×5‰×3=750贴现所得额=50000-750=49 250借:银行存款 49 250财务费用—利息 750贷: 应收票据—商业承兑汇票 50 000习题三1.借:预付账款—红星工厂 10 000贷:银行存款 10 0002.借:原材料—甲材料 1 8000应交税费—应交增值税(进) 3 060贷: 预付账款—红星工厂 10 000银行存款 11 0603.借:其他应收款—代垫水电费 1 000贷:银行存款 1 0004.借:应收利息 600贷:财务费用—利息 6005.借:银行存款 1 750贷:应收利息 1 100财务费用—利息 6506.(1)借:其他应收款—总务科 1 000贷:银行存款 1000(2)借:管理费用—其他费用 400贷:库存现金 4007.借:其他应收款—王明 1 000贷:银行存款 1 0008.借:管理费用—差旅费 1 200贷: 其他应收款—王明 1 000 库存现金 200第四章金融资产参考答案一、单项选择题1．A 2．D 3．A 4．B 5．C 6．C 7．C二、多项选择题1． ABCD.2．ABCD 3．ABCD 4．ACD．5．AC 6.ABC三、判断改错题1．×2．√3．√4．×5．×6．√7．√8．×四、填空题1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产．持有至到期投资．贷款和应收账款、可供出售金融资产。
861财务练习案例
工业企业86X财务会计基础模拟案例1基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容：1.1 核算体系的建立1.1.1启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。
1.1.2增设三位操作员：（[权限] → [操作员]）M001李方M002宋明兰M003王小平1.1.3分配操作员权限：（[权限]→权限]）操作员宋明兰：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限。
操作员王小平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．1.1.4建立账套信息：（[账套] → [建立]）1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2006年1月。
2、单位信息：单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”，税号为31022564372183、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4、基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。
5、编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。
6、数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确1.2 各系统的启用（一）核算体系建立后直接启用产品；（二）或者启动企业应用平台，以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。
（二）启用“应收”、“应付”、“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
启用日期为2006-01-01。
1.3 定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”→“基础档案”→“机构人员”，来增设下列档案。
部门档案）→客商信息→客户分类）（四）定义客户档案：（基础档案→客商信息→客户档案）注意：⏹当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。
财务会计习题与实训 答案
财务会计习题与实训答案财务会计习题与实训答案在学习财务会计的过程中，习题是非常重要的一部分。
通过解答习题，可以加深对财务会计知识的理解和应用。
同时，实践训练也是提高财务会计能力的重要途径。
本文将为大家提供一些财务会计习题和实训的答案，希望能够帮助大家更好地掌握财务会计知识。
一、习题答案1. 在财务会计中，资产等于负债加上所有者权益。
这个等式被称为什么？答：这个等式被称为会计平衡方程式。
2. 请列举几个常见的资产项目。
答：常见的资产项目包括现金、应收账款、存货、固定资产等。
3. 请列举几个常见的负债项目。
答：常见的负债项目包括应付账款、短期借款、长期借款等。
4. 请列举几个常见的所有者权益项目。
答：常见的所有者权益项目包括股本、资本公积、盈余公积等。
5. 请解释什么是会计准则？答：会计准则是会计规则和规范的总称，用于指导和规范会计工作的准则。
二、实训答案1. 实际案例：某公司在2020年1月1日购买了一台机器，购买价格为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。
请计算该机器的折旧费用。
答：该机器的折旧费用可以通过直线折旧法计算。
首先，计算折旧基数：10,000元减去2,000元得到8,000元。
然后，将折旧基数除以预计使用寿命5年，得到每年的折旧费用为1,600元。
2. 实际案例：某公司在2020年1月1日购买了一批原材料，购买价格为50,000元。
在2020年1月1日至12月31日期间，公司使用了30,000元的原材料，期末库存为10,000元。
请计算该公司2020年的原材料消耗费用。
答：该公司2020年的原材料消耗费用可以通过计算期初库存加上购买金额减去期末库存得到。
期初库存为0元，购买金额为50,000元，期末库存为10,000元。
因此，该公司2020年的原材料消耗费用为40,000元。
通过解答习题和实践训练，我们可以更好地理解和应用财务会计知识。
希望以上习题和实训答案能够对大家有所帮助。
8611 成本会计参考答案
试卷代号：8611安徽广播电视大学开放教育试点本科补修课程考试会计学专业《成本会计》试题答案一、单项选择题（每小题1分，共20分）1．B 2．C 3．D 4．C 5．A6．B 7．A 8．A 9．D 10．D11．B 12．A 13．B 14．D 15．B16．A 17．B 18．A 19．C 20．B二、多项选择题（每小题2分，共10分）1、CDE；2、ABD；3、ABDE；4、BD；5、ACD三、简答题（共20分）1、（本题7分）成本会计的对象是指成本会计核算和监督的内容。
工业企业成本会计的对象是工业企业在产品制造过程中的生产成本（或制造成本）和期间费用。
商品流通企业、交通运输企业、施工止业、农业企业、旅游饮食服务企业等其他行业企业在生产经营过程中所发生的各种费用，部分地形成各该行业企业的生产经营业务成本，部分地作为期间费用直接计人当期损益。
综上，成本会计的对象可以概括为：各行业企业生产经营业务的成本和有关期间费用，简称成本、费用。
在西方发达国家，企业为了适应经济管理与财务管理的不同要求，运用着不同的成本概念。
如变动成本、固定成本、机会成本和差别成本；可控成本和不可控成本；作业成本等。
我国不少企业，为了加强资金管理与成本管理，已开始运用上述成本概念，并计算相应的成本。
可见，成本会计的对象就是这些成本、费用。
2、产品成本分析通常包括以下几方面内容：（5分）（1）成本计划执行情况的分析；（2）产品成本效益的分析；（3）产品成本的技术经济分析；（4）成本厂际对比分析。
3、（本题8分）产品成本计算的品种法，是以产品品种为成本计算对象，归集生产费用，计算产品成本的一种方法。
品种法的特点有以下几个方面：（1）以产品品种作为成本计算对象，设置成本明细帐和成本计算革，归集生产费用。
（2）成本计算定期按月进行。
（3）月末在产品成本费用的处理。
月末计算产品成本时，如果没有在产品或在产品数量很少时，就不需要计算在产品成本，成本明细帐和计算卑上所登记的全部生产费用，就是该产品的完工产品总成本；如果月末在产品数量较多，则需将成本明细帐和计算单上所归集的生产费用，采用适当的方法在完工产品与在产品之间进行分配，从而计算出完工产品和月末在产品成本。
「00161自考财务报表分析(一)课后习题(第3章)」
第三章利润表解读一、单项选择题1.如果企业利润总额绝大部分来源为（)，则企业利润质量较高A.投资收益B.营业外收入C.营业收入D.补贴收入ﻫ2.在营业收入分析时,一般认为营业收入质量较高的是（）ﻫA．企业的营业收入主要来自于关联方交易ﻫＢ．行政手段造成的收入占企业收入的比重较大ﻫC.出售固定资产的利得在利润总额中所占比重较大ﻫD.适合消费者偏好的产品收入占总营业收入的比重较大ﻫ３.下列项目在一定范围和期间与营业收入没有很强相关性的是( ）A.销售费用ﻫＢ.营业税金及附加Ｃ.管理费用D．营业成本4.对财务费用进行质量分析应当细分内部结构，观察企业财务费用的主要来源,下列各项不属于财务费用质量分析内容的是（)A.将财务费用的分析与企业资本结构的分析相结合，观察财务费用的变动是源于企业短期借款还是长期借款ﻫＢ.关注购销业务中发生的现金折扣情况ﻫC.如果企业存在外币业务,应关注汇率对企业业务的影响ﻫＤ.关注广告费在发生时是否全额计入当期损益ﻫ５.共同比利润表通常选用以下的( ）作为共同项目,其余项目与该项目相比，计算比率,分析企业利润的产生过程和结构。
ﻫA.主营业务收入B．资产总额ﻫＣ.营业利润ﻫD.利润总额6.定比报表的一个共同缺陷是( )A．不能判断每个项目在分析期间的变动方向B.不能判断每个项目在分析期内的大小ﻫＣ.不能分析每个项目在分析期的变动趋势ﻫD.难以判断分析的重点项目二、多项选择题1.销售商品收入的确认条件有（）A.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方ﻫＢ.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制Ｃ.收入的金额能够可靠地计量D．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量E销售商品价款收回的可能性超过30%2．对收入区域构成的分析，有助于预计企业未来期间的收入状况。
分析内容包括( )A.企业主要的收入是来源于国外还是国内B.国内销售的收入主要集中在哪个区域Ｃ.企业尚未占领的区域是否有相应的推进计划D.企业产品的配置是否适应了消费者的偏好差异ﻫE.有多少收入是来自于关联方３．企业日常存货的发出方法包括（ )A.后进先出法ﻫB.先进先出法Ｃ.移动平均法ﻫD．个别计价法ﻫE.加权平均法4.营业税费主要是指企业的营业税金及附加，及由营业收入补偿的各种税金及附加费，包括( )A.营业税B.消费税ﻫC.资源税ﻫD.城市维护建设税ﻫＥ.增值税５.依据新会计准则的规定,下列( )资产计提的减值准备不能转回Ａ．固定资产B．无形资产C.应收账款ﻫD.存货E．长期股权投资三、判断题ﻫ1.企业应当按照完工百分比法确认提供劳务的收入( )。
8610中级财务会计答案
试卷代号：8610安徽广播电视大学开放教育试点本科补修课程考试会计学专业《中级财务会计》试题答案及评分标准一、单项选择(每小题1分，共20分)1．D 2．B 3. D 4．B 5. A6．D 7．A 8．B 9．C 10．D11．C 12．B 13．A 14．A 15．C16．D 17．C 18．A 19．D 20．D二、多项选择(每小题2分，共10分)1．ABDE 2．ABDE 3．AC 4．ACDE 5．BE三、名词解释(每小题2分，共10分)1．备用金：指企业财会部门预付给所属报账单位或内部有关部门用于日常零星开支的备用现金，又称业务周转金。
2．或有负债：指企业对尚未确定的未来事项可能承担的债务。
3. 毛利率法：根据企业本期实际销售额与上期或本期计划毛利率匡算本期销售毛利，据以计算本期发出存货成本和期末结存存货成本的方法。
4．混合投资：指同时兼有债权和股权性质的投资，如购买可转换债券。
5．永久性差异：指由于会计税前利润与应纳税所得额之间的计算口径不一致而产生的差异。
四、简答题(每小题5分，共10分)1．应付账款与应付票据两者都是由于交易而引起的负债，都属于流动负债，但应付账款是尚未结清的债务，而应付票据是一种期票，是延期付款的证明，有承诺付款的票据作为凭据。
2．会计利润是按照会计准则和会计制度核算的。
由于会计准则和税法两者的目的不同，对资产、负债、收益、费用等的确认时间和范围也不同，从而导致税前会计利润与应纳税所得额之间产生差异。
计算所得税必须以税法为准，故不能直接以会计利润为纳税依据，应将其调整为纳税所得额，据此计算所得税。
五、业务计算题(第1—3题各12分，第4题14分，共50分)1．解：(1)成本法下，2001年末有关金额的计算如下：“长期股权投资”账户金额＝投资成本12万元“投资收益”账户金额＝108000×20％＝21600元(2)权益法下，2001年末有关金额的计算如下：“长期股权投资”账户＝投资成本12万元+180000元×20％—108000×20％＝134400元“投资收益”账户金额＝180000元×20％＝36000元(以上4项计算各3分)2．解：(1)销售商品时：借：应收账款 58500贷：主营业务收入 50000应交税金一应交增值税(销项税额) 8500 (2分)10天内收款时：借：银行存款 57330财务费用 1170贷：应收账款 58500 (2分)(2)借：银行存款 44800贷：短期投资 30000投资收益 14800 (3分)(3)借：坏账准备 4000贷：应收账款 4000 (2分)(4)借：银行存款 97000财务费用 3000贷：应收票据 100000 (3分)3．解：该项固定资产的原始价值＝10000+1700+500+1000+170+1500＝14870元 (3分) 购入待安装时：借：在建工程 12200贷：银行存款 12200 (2分)安装领用本企业生产用原材料时：借：在建工程 1170贷：原材料 1000应交税金一应交增值税(进项税额转出) 170 (3分) 支付安装工人工资时：借：在建工程 1500贷：银行存款 1500 (2分)安装完毕交付使用时：借：固定资产 14870贷：在建工程 14870 (2分)4．解：(1)应纳税所得额＝500000+5000—20000+30000+50000—35000＝535000元 (2分)应纳所得税＝535000×33％＝176550元 (2分)(2)借：所得税 176550贷：应交税金一应交所得税 176550 (3分)(3)税后利润＝500000—176550＝323450元 (2分)法定盈余公积＝323450×10％＝32345元 (1分)法定公益金＝323450×10％＝32345元 (1分)借：利润分配—提取法定盈余公积 32345—提取法定公益金 32345贷：盈余公积 64690 (3分)。
用友_U8_生产制造_财务_供应链_练习题
1．练习目的本次练习需要在深入掌握860产品功能及灵活应用的基础上，学习并熟悉861产品的新增功能，将有助于提高顾问的整体产品应用能力和实施能力。
2．练习资料2.1 建账参数1)本帐套是模拟一家生产电子机械设备的工业企业帐套，该厂主要产品是搅拌机，榨汁机，发光器。
半成品本以自制为主，部分半成品委外加工。
由于管理需要，企业需要使用用友U8全线产品。
包括财务、业务、生产制造、成本管理、设备管理等、并启用了管理驾驶仓模块。
练习使用861账套引入初始状态，账套主管：demo 、system、ufsoft 建账日期：2005年9月1日。
2)产品范围：⏹财务会计：总账、应收管理、应付管理、固定资产、UFO⏹管理会计：成本管理⏹供应链：销售管理、采购管理、库存管理、存货管理、质量管理、委外管理⏹生产制造：物料清单、需求规划、生产订单、设备管理、主生产计划、车间管理、产能管理、设备管理。
⏹人力资源：薪资管理⏹决策管理：管理驾驶仓。
3)编码方案：建帐默认。
4)数据精度：建帐默认。
5)基础档案和物料清单已经预置。
包括部门、往来人员、存货、标准物料清单等资料。
6)2.2基础档案部门：人员：供应商分类：01 供应商供应商档案：客户分类：20 客户客户档案：存货分类：计量单位：存货档案：存货参考价格：结算方式：仓库：收发类别：采购类型：普通采购销售类型：普通销售工作中心维护：生产制造参数设定：时栅资料维护：时格资料维护：预测版本资料维护：资源资料维护：标准工序资料维护：工序101：工序102：工序201：工序202：在基础档案-其他-原因码中增加设备故障原因。
设备模块基础数据：设备类别设备状态设备Abc分类变更类型作业类型作业小组运行状态故障类型位置2.3物料清单1．搅拌机2．榨汁机3．发光器4．搅拌机机身5．榨汁机机身6．开关盒7．包装箱8．封口胶2.4期初数据说明总帐期初固定资产原始卡片，（*10）表示有10台设备应付帐款期初：产成品期初：原材料期初：委外期初：3．企业业务合同管理1、2005年9月1日，采购部张采购与供应商广东美顺电机设备有限公司签定供货合同，合同标的如下：答案：合同导航-增加合同工作台屏幕录入相应信息。
867会计综合参考书 -回复
867会计综合参考书-回复《867会计综合参考书》是一本专门针对会计综合知识的参考书籍。
本文将以该书为主题，逐步回答与其相关的问题。
通过对该参考书的介绍、内容概述、学习方法和应用场景的探讨，读者将能够全面了解并合理运用该书。
首先，需要介绍《867会计综合参考书》的出版背景和作者。
该书是由中国会计教育研究会编写，旨在为从业者和学习者提供一本全面、系统的会计综合知识参考书籍。
该参考书的编写者是一批从事会计教育多年的专家学者，他们具有丰富的教学和实践经验，能够将抽象的会计概念与实际案例相结合，使读者更容易理解和应用。
接下来，我们将对《867会计综合参考书》的内容进行概述。
该书主要分为八个章节，分别是会计基础知识、财务会计、管理会计、审计与内部控制、税务会计、公允价值计量、非经常性损益和国际会计准则。
每个章节都详细介绍了各个领域的核心概念、理论框架和实践技巧。
此外，该书还包含了大量的案例和练习题，帮助读者巩固所学知识并培养解题能力。
针对如何高效学习并应用《867会计综合参考书》，我们提出以下建议。
首先，建议读者在学习之前，先对整本书的目录和章节结构进行仔细浏览，了解每个章节的主题和重点。
其次，建议分段阅读，按照自己的学习进度和需要，选择性地阅读相关章节。
在阅读过程中，重点关注每个概念的定义、相关原则、方法和应用场景，结合实际案例进行理解和思考。
为了更好地应用所学知识，《867会计综合参考书》的案例和练习题是不可或缺的。
建议读者在阅读完每个章节后，找到相应的案例和练习题进行实践。
通过实际操作和解答问题，读者能够更好地理解和应用所学知识。
此外，可以将课本中的概念与实际工作情境相结合，思考如何将所学知识应用到实际工作中，提高解决实际问题的能力。
《867会计综合参考书》适用于不同层次的读者，无论是从业者还是初学者都能从中受益。
对于从业者来说，该书提供了全面的会计综合知识框架，帮助他们修补知识盲点，提升综合能力。
财务软件实操练习题
财务软件实操练习题一、基础操作类1. 启动财务软件，完成初始化设置。
2. 新建一个账套，设置公司基本信息。
3. 添加部门、员工信息，并设置权限。
4. 设置会计科目，并进行科目余额初始录入。
5. 录入期初库存数据。
二、日常业务处理类1. 销售业务录入销售订单，销售发票。
根据销售发票，进行应收账款管理。
完成销售收款，并核销应收账款。
2. 采购业务录入采购订单，采购发票。
根据采购发票，进行应付账款管理。
完成采购付款，并核销应付账款。
3. 存货管理录入采购入库单，更新库存信息。
录入销售出库单，更新库存信息。
进行库存盘点，调整库存差异。
4. 费用报销录入员工费用报销单，审核报销流程。
根据报销单，进行费用支付。
三、财务报表编制类1. 编制资产负债表。
2. 编制利润表。
3. 编制现金流量表。
4. 编制科目余额表。
5. 编制部门费用报表。
四、税务处理类1. 计算增值税销项税额。
2. 计算增值税进项税额。
3. 录入增值税申报表，完成税务申报。
4. 计算企业所得税。
5. 录入企业所得税申报表，完成税务申报。
五、财务分析类1. 分析企业营业收入、净利润等指标。
2. 分析企业资产负债结构。
3. 分析企业现金流量状况。
4. 对比分析企业财务指标与行业平均水平。
5. 预测企业未来财务状况。
六、预算管理类1. 编制年度销售收入预算。
2. 编制年度成本费用预算。
3. 制定预算执行监控措施。
4. 分析预算执行差异，提出改进建议。
5. 进行预算调整。
七、固定资产管理类1. 录入固定资产卡片，建立固定资产台账。
2. 计算固定资产折旧。
3. 录入固定资产增减变动情况。
4. 编制固定资产盘点表。
5. 分析固定资产使用效率。
八、薪资管理类1. 设置薪资项目，制定薪资标准。
2. 录入员工薪资数据。
3. 计算个人所得税。
4. 薪资发放表。
5. 完成薪资发放及个人所得税申报。
九、银行对账类1. 录入银行对账单。
2. 进行银行对账，银行存款余额调节表。
EXECL在财务管理中应用实训试题1
1、康元葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。
为了扩大生产能力，康元葡萄酒厂准备新建一条生产线。
张晶是该厂的助理会计师，主要负责筹资和投资工作。
总会计师王冰要求张晶搜集建设新生产线的有关资料，并对投资项目进行财务评价，以供厂领导决策考虑。
张晶经过十几天的调查研究，得到以下有关资料：(1)投资新的生产线需一次性投入1000万元，建设期1年，预计可使用10年，报废时无残值收入；按税法要求该生产线的折旧年限为8年，使用直线法折旧，残值率为10%。
(2)购置设备所需的资金通过银行借款筹措，借款期限为4年，每年年末支付利息100万元，第4年年末用税后利润偿付本金。
(3)该生产线投入使用后，预计可使工厂第1~5年的销售收入每年增长1000万元，第6~10年的销售收入每年增长800万元，耗用的人工和原材料等成本为收入的60%。
(4)生产线建设期满后，工厂还需垫支流动资金200万元。
(5)所得税税率为30%。
(6)银行借款的资金成本为10%。
为了完成总会计师交给的任务，请你帮助张晶完成以下工作：(1)预测新的生产线投入使用后，该工厂未来10年增加的净利润。
(2)预测该项目各年的现金净流量。
(3)计算该项目的净现值，以评价项目是否可行。
答：（1）项目计算期=1+10=11（年）建设期资本化利息=100（万元）固定资产原值=1000+100=1100（万元）年折旧=经营期第2-4年第年总成本增加额=付现成本=折旧=利息=1000*60123.75+100%10823.75（万元）经营期第5-6年每年总成本增加额=付现成本+折旧=1000*60123.75=723.75（万元）经营期第7-9年每年总成本增加额=800*60123.75=603.75（万元）经营期第10年总成本增加额=付现成本=800*60480（万元）终结点第11年总成本增加额=付现成本+处理固定资产净损失=480+1100*10590（万元）经营期第2-4年每年净利润增加额=（收入-总成本）*（1-所得税率）=（1000-823.75）*(1-30%)=123.375(万元)经营期第5-6年每年净利润增加额=(1000-723.75)*(1-30%)=193.375(万元)经营期第7-9年每年净利润增加额=（800-603.75）*（1-30%）=137.375（万元）经营期第10年净利润增加额=（800-480）*（1-30%）=224（万元）终结点第11年净利润增加额=（800-590）*（1-30%）=147（万元）（2）各年现金净流量的计算如下：01000（万元）1200（万元）2-4=净利润+折旧+利息=123.375+123.75+100=347.125（万元）5-6=净利润+折旧=193.375+123.75=317.125（万元）7-9=净利润+折旧=137.375+123.75=261.125（万元）10=净利润=224（万元）10=净利润+回收垫支流动资金+残值损失-147+200+110=475（万元）(3)项目净现值为:1000+(-200) (P\F，10%，1)+347.125（P\F，10%，2）+347.125（P\F，10%，3）+347.125（P\F，10%，4）+317.125（P\F，10%，5）+317.125347.125（P\F，10%，6）+261.125（P\F，10%，7）+261.125（P\F，10%，8）+261.125（P\F，10%，9）+224（P\F，10%，10）+475（P\F，10%，11）=591.948（万元）项目的净现值为正，因此建设新的生产线是可行的2、某饭店拟实施的一个对外投资项目在三种市场情况下可能会发生三种投资报酬，其可能发生的机会也不同，具体如表：试计算该投资项目的下列指标：（1）期望报酬率；（2）标准离差和标准离差率；（3）风险报酬率（该饭店的风险报酬系数为5％）；（4）投资报酬率（假设国债的报酬率为8%）3、某饭店商品部现存A商品1000件，单位售价100元。
学校财务练习题
学校财务练习题一、会计基础在学校财务管理中，会计基础是非常重要的一部分，它涉及到各类账目的处理和财务报表的编制。
下面是一些学校财务练习题，请按照题目要求回答。
1. 根据下面的数据，计算学校的资产总额和负债总额：- 现金和银行存款：10,000元- 学校建筑：50,000元- 师生用品：5,000元- 借款：20,000元- 学校设备：30,000元- 学费收入：25,000元2. 假设学校现金流入为10,000元，现金流出为8,000元，计算学校的净现金流量。
3. 学校经营年度结束时的财务报表显示以下数据：- 营业收入：100,000元- 营业支出：60,000元- 其他收入：5,000元- 其他支出：8,000元请计算学校的净收入。
二、预算管理学校的预算管理对于实现良好的财务状况和可持续发展至关重要。
下面是一些学校预算管理的练习题，请根据题目要求回答。
1. 假设学校预算为100,000元，其中70%用于教师工资，15%用于设备更新，剩余的金额用于图书采购。
请计算用于图书采购的金额。
2. 学校计划开设一个新的课程，预计每学期收入为10,000元，支出为6,000元。
请计算每学期的净收入。
3. 假设学校每个学年的预算为50,000元，其中40%用于教学资源，20%用于学生活动，剩下的金额用于设备购置。
请计算用于设备购置的金额。
三、资金流转学校的资金流转涉及到收入的获取、支出的支付以及资金的调配。
下面是一些学校资金流转的练习题，请按照题目要求回答。
1. 学校今年的学费总额为100,000元，计划将其中80%用于支付教师工资，10%用于设备更新，剩下的金额用于图书采购。
请计算用于图书采购的金额。
2. 学校接到一笔捐赠款项，金额为50,000元。
学校计划将其中30%用于设备购置，20%用于学生活动，剩余的金额用于学杂费减免。
请计算用于学杂费减免的金额。
3. 学校在过去一年中，花费了30,000元用于维护和修缮学校建筑。
财务会计学练习题
财务会计学练习题1. 简答题：a) 请解释什么是财务会计学？b) 什么是会计师？c) 解释财务报表的作用和重要性。
2. 选择题：a) 下列哪个不属于财务会计学的主要内容？1) 资产负债表2) 利润表3) 现金流量表4) 供应链管理b) 财务会计学的目的是什么？1) 提供决策参考2) 满足报税需求3) 评估企业的偿债能力4) 掌握企业市场价值c) 财务报表按照时间周期进行划分，周期包括：1) 月度2) 季度3) 半年度4) 全年度5) 所有以上选项3. 计算题：a) 根据以下信息，计算公司的净利润：销售收入：100,000销售成本：60,000管理费用：10,000利息支出：5,000税收：10%b) 根据以下信息，计算公司的资产负债表中的总资产：现金：50,000应收账款：20,000库存：30,000固定资产：100,000负债：40,000所有者权益：?4. 理论题：请解释以下概念：a) 会计原则和会计政策的区别。
b) 利润和现金流量之间的关系。
c) 什么是资产负债表上的负债和所有者权益？5. 分析题：根据以下数据，回答问题：a) 公司A的销售收入增长了10%，利润增长了15%，公司B的销售收入增长了5%，利润增长了20%。
请分析两个公司的经营状况。
b) 通过分析财务报表上的现金流量表，你能得出什么关于公司的信息？注意：以上练习题仅为示例，请根据实际情况，增加适当的题目或进行修改。
在回答选择题时请给出正确答案的序号，计算题请给出详细的计算过程，理论题请给出清晰的解释。
8612 “管理会计”答案
试卷代号：8612安徽广播电视大学开放教育试点本科补修课程考试会计学专业《管理会计》试题参考答案一、单项选择题：（每小题1分，共20分）1. A；2.D；3.B；4.D；5.B；6.B；7.C；8.C；9.A；10.C；11.B；12.A；13.C；14.A；15.A；16.C；17.B；18.B；19.C；20.D二、多项选择题：（每小题2分，共10分）1. ABCDE；2.DE；3. ABC；4.BDE；5. ABE三、判断分析题：（每小题2分，共10分）1.×；2. ×；3. √；4. ×；5.×四、简答题：（共20分）1.答：（8分）变动成本法的优点：（1）变动成本法能够揭示利润和业务量之间的正常关系，有利于促使企业重视销售工作；（2）变动成本法可以提供有用的成本信息，便于科学的成本分析和成本控制；（3）变动成本法提供的成本、收益资料，便于企业进行短期经营决策；（4）采用变动成本法简化了成本核算工作。
变动成本法的缺点：（1）变动成本法所计算出来的单位产品成本，不符合传统的成本观念的要求；（2）变动成本法不能适应长期决策的需要；（3）采用变动成本法对所得税的影响。
2.答：经营杠杆系数的变动规律是：（6分）（1）只要固定成本不等于零，经营杠杆系数恒大于1；（2）产销量的变动与经营杠杆系数的变动方向相反；（3）成本指标的变动与经营杠杆系数的变动方向相同；（4）单价的变动与经营杠杆系数的变动方向相反；（5）在同一产销量水平上，经营杠杆系数越大，利润变动幅度就越大，从而风险也就越大。
3. 制定标准成本的意义是：（6分）(1) 便于企业编制预算；(2) 便于考核、评价各部门工作业绩；(3) 便于进行成本控制；(4) 为正确进行经营决策提供依据；(5) 简化产品成本的计算。
五、计算分析题：（共40分）1.（10分）高低点法：（1）从表中找出最高点和最低点：（2）计算y=a+bx中的a、b值：b=（8200-5200）/（28-16）=250（元/件）将b代入高点：8200=a+250*28a=1200或将b代入低点：5200=a+250*16a=1200（3）将a、b值代入y=a+bx中，则成本性态模型为：y=1200+250x这个模型说明单位变动成本为250元，固定成本总额为1200元。
《财务会计》复习资料
需要 安装
借：在建工程[需要安装]应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
建造
自营 工 程
领用外购原材料等
借：在建工程
贷：原材料
自行研究开发
研究阶段和开发阶段非资本化
(1)发生时：
借：研发支出——费用化支出
贷： 银行存款/应付职工薪酬/原材料等
(2)月末：
借：管理费用[当期损益]
(4)期末存货的实际成本＝期初实际成本＋本期购入实际成本
－本期发出实际成本
发出材料(注意：发出的材料成本应由计划成本调整为实际成本)
超支：
(1) 发出材料
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：原材料
(2) 发出差异
借：生产成本/制造费用/管理费用等
贷：材料成本差异[材料金额×差异率]
节约：
(1) 发出材料
【14】固定资产的处置
应通过“固定资产清理”科目核算的，包括固定资产的出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等，不包括固定资产清查时的盘亏、盘盈和固定资产更新改造。
项目
会计处理
固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产[账面原价]
发生的清理费用等
借：固定资产清理
清查
审批
盘亏(现金称短缺、短款)
盘盈(现金称溢余、长款)
现金的清查
投资收益[购入时发生的交易费用]
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金
持有期间
收到购买时包含的股利
借：其他货币资金
贷：应收股利
股票计算持有收益
借：应收股利
861财务练习资料
实验一系统管理与基础设置1、掌握用友ERP-U8管理系统中有关基础设置的相关内容2、了解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性输入基础信息1、操作员及其权限2、帐套信息①帐套号：按学号分配（如学号为1，账套号为001）；账套名称：TEST；启用会计期：当年当月②单位名称：益达股份有限公司单位简称：益达股份税号：110108*********③企业类型：工业；行业性质：新会计制度；帐套主管：陈明④基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算⑤分类编码方案：科目编码级次：4-2-2-2 客户和供应商分类编码级次：2-2-3部门编码级次：1-2-2 结算方式编码级次：1-2 其他采用系统默认。
进入“企业应用平台”设置页签：1、本月1日启用总账管理系统2、设置基础档案①部门档案②职员档案③客户分类④供应商分类⑤客户档案⑥供应商档案实验二总帐系统初始设置1、掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统初始设置的相关内容。
2、理解总帐管理系统初始设置的意义。
3、掌握总帐管理系统初始设置的具体内容和操作方法。
1、总帐管理系统参数设置2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。
3、期初余额录入基础档案设置进入设置页签：（1）在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“7.9590”（2）在“基础档案—>财务—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（3）在“基础档案—>收付结算—>结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票101 现金支票102 转账支票 2 其他（4）在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：其中：在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
财务管理实用技能训练题库
财务管理实用技能训练题库
第一部分：财务基础知识
1.什么是资产负债表？它的作用是什么？
2.解释企业的流动比率和速动比率分别是什么，如何计算？
3.简述经营者应了解的财务报表有哪些？
4.什么是财务杠杆效应？如何计算财务杠杆倍数？
5.企业为什么需要编制现金流量表？它的作用是什么？
第二部分：财务分析技能
1.简述财务比率分析的原则和方法。
2.什么是财务比率？列举几个常用的财务比率并说明其意义。
3.怎样通过财务比率分析评估企业的盈利能力？
4.解释企业的资本结构和资金结构之间的区别。
5.企业如何通过财务分析确定其盈利能力和偿债能力？
第三部分：财务预算技能
1.什么是财务预算？为什么企业需要制定财务预算？
2.企业预算编制中应考虑哪些因素？
3.解释静态预算和动态预算的区别，并说明其优缺点。
4.财务预算执行中常见的问题有哪些？如何解决？
5.如何评估财务预算的执行情况，并进行调整？
第四部分：财务风险管理技能
1.简述财务风险的概念和分类。
2.企业面临的财务风险有哪些？如何评估和管理这些风险？
3.什么是外汇风险？企业如何通过金融工具进行外汇风险管理？
4.解释信用风险和市场风险的区别，并说明应对策略。
5.如何建立企业财务风险管理体系，并持续改进？
结语
财务管理是企业管理中至关重要的一部分，掌握好财务管理实用技能对企业的
发展至关重要。
通过定期的练习和培训，可以提升自己在财务管理领域的专业能力，为企业的发展提供有力的支持。
希望这份财务管理实用技能训练题库能帮助你更好地理解和应用财务知识，提升你的综合能力。
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工业企业86X财务会计基础模拟案例1基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容：1.1 核算体系的建立1.1.1启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。
1.1.2增设三位操作员：（[权限] → [操作员]）M001李方M002宋明兰M003王小平1.1.3分配操作员权限：（[权限]→权限]）操作员宋明兰：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限。
操作员王小平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．1.1.4建立账套信息：（[账套] → [建立]）1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2006年1月。
2、单位信息：单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”，税号为31022564372183、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4、基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。
5、编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。
6、数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确1.2 各系统的启用（一）核算体系建立后直接启用产品；（二）或者启动企业应用平台，以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。
（二）启用“应收”、“应付”、“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
启用日期为2006-01-01。
1.3 定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”→“基础档案”→“机构人员”，来增设下列档案。
→部门档案）（三）定义客户分类：（基础档案→客商信息→客户分类）注意：⏹当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。
（五）定义供应商分类：（基础档案→客商信息→供应商分类）（七）设置会计科目：（基础档案→财务→会计科目）应收帐款，预收帐款辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”（八）定义凭证类别（基础档案→财务→凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（九）定义结算方式：（基础档案→收付结算→结算方式）2总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。
2.1 基础档案设置进入设置页签：（1）在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（2）在“基础档案—>财务—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（3）在“基础档案—>收付结算—>结算方式”菜单中设置结算方式为1支票101现金支票102转账支票2其他（1）在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”（2）在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
（3）在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：A、增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。
B、选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，C、项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发产品D、项目目录(在维护中录入)：101 P3电脑产品自行开发项目102 P4电脑产品自行开发项目201 PX电脑产品委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改：①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。
②在“总账—>设置—>选项—>权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。
③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。
2、在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额（2）录入1131应收账款明细余额表（5）项目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请试算平衡，对账。
2.3 总账日常操作2.3.1填制凭证（“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”）⑴．1月4日提取现金10000元借：现金10000.00贷：银行存款——工行存款10000.00⑵．1月5日采购部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用——其他费用(采购部) 3600.00现金200.00贷：其他应收款（倪雪）3800.00⑶．1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用——其他费用1200.00贷：银行存款——工行存款1200.00⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款——工行存款99600.00贷：应收账款（华宏公司）99600.00⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）100000.00贷：银行存款——工行存款100000.00⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校）105500.00贷：主营业务收入——电脑（P3）91785.00应交税金——应交增值税——销项税13715.00⑺．1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品——硬盘11571.00应交税金——应交增值税——进项税1729.00货：应付账款（艾德公司）13300.00⑻．1月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元借：银行存款——中行存款（外币金额为10000.00）82750.00贷：股本82750.00⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％借：固定资产2852.00贷：银行存款2852.00(10)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。
财务部：500，管理部：900，计划部：700，业务部:900.贷方为现金。
摘要为费用报销。
(11)．计提折旧借：制造费用—折旧费/生产一部3394.69制造费用—折旧费/生产二部2496.60管理费用—折旧费/管理部2346.60管理费用—折旧费/财务部452.40管理费用—折旧费/业务部452.40贷：累计折旧9142.73(12) 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。
A．借：累计折旧71245.83固定资产清理178754.17贷：固定资产250000B．借：银行存款\ 工行存款78000待处理财产损益——待处理固定资产损益100654.17贷：固定资产清理178654.17(13)．计提工资借：生产成本—直接人资/电脑(P3) 4060生产成本—直接人资/电脑(P4) 3550管理费用—工资/管理部4923管理费用—工资/财务部10410管理费用—工资/业务部10620贷：应付工资33563（14）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。
新增一科目备查簿，增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。
指定库存商品为备查科目。
1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统），借：库存商品25000例2查询相应备查资料。
(15)．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。
2.3.2凭证汇总2.3.3出纳签字出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ20002.3.4审核凭证凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）2.3.5记账将上述所有凭证进行记账操作2.4 总账查询操作查询下列账簿:①现金日记账②银行日记账（人民币、外币）③总账④余额表⑤明细账⑥序时账⑦多栏账⑧辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）2.5 总账期末操作2.5.1自动转账：1、自定义：2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）A．计提利息：借：财务费用400贷：预提费用—利息支出400B．计提福利费：借：生产成本—直接人资/电脑(P3) 568.4生产成本—直接人资/电脑(P4) 497.0管理费用—工资/管理部689.22管理费用—工资/财务部1457.4管理费用—工资/业务部1486.8贷：应付福利费4698.822、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为2720元/台。
借：主营业务成本――电脑(P3) 68000.00贷：库存商品――电脑(P3) 68000.003、期间损益：2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2.5.2对账2.5.3月末结账2.5.4取消结账结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用——其他费用1500.00贷：银行存款——工行存款1500.003UFO报表案例（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“损益表”。
“资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。
做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。