苏州慧湖立新教育发展基金会财务管理办法

苏州慧湖立新教育发展基金会财务管理办法

根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》（国务院2004年3月8日第400号令）和《民间非营利组织会计制度》（财政部财会[2004]7号）等法律法规的有关规定，结合本基金会《章程》和实际情况，特制订本办法。

第一章财务管理的一般原则

第一条本会执行《民间非营利组织会计制度》

第二条本会对所募集的资金按照统一管理，单独设账，分类核算的办法进行管理。

第三条本会设置银行日记账、总分类账和明细分类账对本基金会账务进行核算和管理。

第四条本会配备兼职的财务人员，并严格按照会计岗位不兼容原则进行管理。

第五条各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表等登记入账，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种账簿中的记录，如需更改，必须严格按照会计人员工作规则进行。

第六条本会按照会计制度的规定，按时编制年度财务报告，接受会计事务所的审计，并及时向本会理事会、捐赠人、监管部门报告。

第七条按照会计档案管理办法的有关规定，对各类财务原始凭证、账簿、报表、档案等进行装订管理。

第二章收入管理

第八条本会收入来源于立新集团有限公司的捐赠、自然人、法人或其他组织的自愿捐赠、投资收益、其他合法收入等，凡收到捐助必须向捐助者开具“捐赠收据”。

第九条本会不开展面向公众的募捐。

第三章支出管理

第十条本会支出包括公益项目支出和日常开支两部分。

第十一条公益项目支出的范围是：

（一）慈善帮扶救助，对生活困难及遭遇突发性事件的困难人员给予救济援助；

（二）公益互助援助，组织与支持多种形式的慈善公益活动，促进慈善友爱社会风气的形成；

（三）组织交流与合作，同慈善公益机构及部门、团体开展交流和学习先进经验、开展合作业务；

（四）按照捐赠者意愿设立的其他资助项目。

公益项目支出，不得低于上一年基金余额的8%。

第十二条日常开支的范围是：

本会的日常开支仅限于基金会工作人员工资福利和行政办公支出，且不得超过当年总支出的10%。

第十三条慈善捐赠支出项目需要签订《资助社会慈善公益项目协议书》，项目经费的拨付将根据项目的内容及实施计划，按协议分期分阶段完成。

第十四条本会各项开支履行付款审批程序。捐助项目支出付款时履行协议书付款手续，由项目经办人提交《项目付款申请单》，经财务、秘书长审核签字后、报基金会领导审批，经签字审批后方可按付款通知要求对外付款；日常支出由支出经办人填制《核销单》，经财务、秘书长、基金会领导签字审批后，方可履行付款程序。

第四章预算管理

第十五条每年末，由秘书处牵头相关部门配合，按照量入为出的原则，制定下一年度捐赠预算以及日常开支的年度预算，并报理事会审批。

第十六条项目及年度开支预算经审批后方可执行。

第十七条严格执行财务预算。因工作计划、工作内容有较大调整，或者人员发生较大变化，需要调整预算时，由项目经办人报秘书长，提交理事会审批。

第五章资金管理

第十八条本会资金实行单独核算，专户存放，专款专用，不得挪作他用；本会不从事风险投资，资金拆借等高风险经济活动。根据开支范围，本会不设现金账户。

第十九条为确保资金安全，按照内部控制管理原则，对外结算银行预留印鉴财务专用章由财务人员管理，法人章及公章由秘书处管理。

第六章附则

第二十条本办法经苏州慧湖立新教育发展基金会2014年9月18日理事会通过，自公布之日起施行，由财务人员负责解释。