预缴纳税申报表填报说明

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预交税款申报表

1. 填表说明

本申报表用于记录纳税人在税务机关预缴税款的信息和相关事项。以下是填表的一般步骤和注意事项：

1. 填写纳税人基本信息，包括名称、纳税人识别号等。

2. 填写预交税款的种类、金额和预交日期等信息。

3. 在适当的栏目填写增值税、营业税、所得税等税种的预交情况。

4. 如有其他需要申报的事项，如附加税、滞纳金等，填写相应信息。

5. 确认填写无误后，签署和日期。

6. 将填写完整的申报表交至税务机关。

2. 填表示例

3. 注意事项

- 填表时请认真核对填写的信息，确保准确无误。

- 预交税款申报表需按时递交，逾期可能会被视为未申报。

- 如遇到填表疑问，请及时联系税务机关进行咨询。

以上为预交税款申报表的填写说明和示例，希望对您有所帮助。如若还有其他问题，请随时咨询。

个人所得税预缴申报表填写模板

个人所得税预缴申报表是用于申报个人所得税预缴款的表格，下面是填写表格的步骤和注意事项：

填写步骤

1. 填写纳税人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系地址、联系电话等。

2. 根据个人所得情况，填写税款所属期，一般为季度，即第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

3. 填写应纳税所得额。应纳税所得额=收入额-减除费用-专项附加扣除-专项扣除-捐赠扣除-子女教育扣除-继续教育扣除-住房贷款利息扣除-住房租金扣除-赡养老人扣除-其他扣除。

4. 根据应纳税所得额和适用税率，计算出应纳税额。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

5. 根据个人所得税法规定的减免税款、税收优惠政策等，填写减免税款和其他应纳税款减免项目。

6. 根据实际情况，填写预缴税额和欠缴税额。

7. 填写申报人信息，包括姓名、职务、联系电话等。

8. 签字并加盖纳税人印章或留存纳税人签字的证明文件。

注意事项

1. 填写信息要真实、完整、准确，不得有遗漏、疏漏、违法行为。

2. 填写必填项，不得空白。

3. 数字不得出现错误，小数点后最多保留两位。

4. 预缴税款必须在规定的时间内缴纳。

5. 签名要清晰，印章要鲜明，不得重叠或糊涂。

6. 申报日期为每季度的最后一天，遇节假日顺延。

以上是个人所得税预缴申报表的填写模板及注意事项，希望对您有所帮助。

异地预缴税款填写申报表

异地预缴税款如何填写申报表

建筑安装、销售不动产、出租不动产等差额扣除都需要在项目所在地预缴税款，回到注册地申报，申报的时可扣除已在项目所在地预缴的税款

申报表填报:

1.先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》

填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；

2.在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额

填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明

精心整理

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)》

填报说明

一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目

119“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报

1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

（以

第

开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

8、第9行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。第9行=第4行+第5行-第6

9行×第

15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

15、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税，并在本纳税年度抵缴的所得税额。

企业所得税预缴纳税申报表【模板】

4
应纳税所得额（1+2-3-4=5≥0；当1+2-3-4≤0时，5=0）
5
适用税率（只许填33%；27%；18%。）
6
应纳所得税额（5×6=7≥0）
7
减免所得税额（含优惠税率与适用税率差额的税款；0≤8≤7）
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例（9≥0，非汇总纳税成员企业不填。）
9
实际已预缴的所得税额
10
10、第11行“应补（退）所得税额”：
（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额”=第7-8-10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）
填表日期：年月日金额单位：元(列至角分)
纳税人识别码
税款所属时期
年月日至年月日
调减包括：应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险（可税前扣除部分）、以前年度纳税调增后本年度发生了减提的各项准备、其他纳税调减项目以及从事房地产开发业务纳税人将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润等，填在本表第3行。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
应补（退）的所得税额[当9行不填任何数字时，（7-8-10 ）=11；当 9>0时，（7-8）×9-10=11，9=0时，企业不在此地缴税]

03《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料填报详解

《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料

填报详解

一、表单基本情况

二、《增值税及附加税费预缴表》填报详解

三、《增值税及附加税费预缴表附列资料(附加税费情况表)》填报详解

四、填报案例

一、表单基本情况

本表适用于纳税人发生以下情形按规定在税务机关预缴增值税时填写：（1）纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务；（2）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目；（3）纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。

根据国家税务总局《关于增值税、消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（税总公告〔2021〕20号）决定：自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。新启用的《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料包括“一个主表、一个附表”：主表《增值税及附加税费预缴表》，附表《增值税及附加税费预缴表附列资料(附加税费情况表)》。根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（税总公告〔2022〕3号）规定，启用新的《增值税及附加税费预缴表附列资料》(附加税费情况表)。

二、《增值税及附加税费预缴表》填报详解

（一）表样

（二）表单填报详解

1、基础信息：

（1）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表

第11行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=应纳税所得额× 税率。
2021/8/17
20
第11行“应纳所得税额”
核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” × 第10行“税率”
按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第9行“应纳税所得额” × 第10行“税率”
2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ额。
2021/8/17
8
具体项目填报说明
4、5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。
年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》报送。
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23
分配表项目填报说明
“收入总额”：填写基期年度总机构、各分支机构的经营收入总额。
“工资总额”：填写基期年度总机构、各分支机构的工资总额。
“资产总额”：填写基期年度总机构、各分支机构的资产总额，不包括无形资产。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明.

《中华人民共和国企业所得税月（季度预缴纳税申报表（A类》填报说明

一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季)度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目

1、“税款所属期间”:为税款所属期月（季)度第一日至所属期月（季)度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季开始经营之日

至所属月（季)度的最后一日。次月（季度起按正常情况填报.

2、“纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码（15

位）。

3、“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全

称。

三、各列的填报

1、第1行“按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日；“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预

缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数

据为所属月(季）度第一日至最后一日；“累计金额”

列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度

最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳

税人，第24行的“本期金额"列,数据为所属月（季）

度第一日至最后一日；“累计金额"列，数据为纳税人

所属年度1月1日至所属月（季)度最后一日的累计

数。

四、各行的填报

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填

报。实行“按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;

实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报

第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”

附6《增值税预缴税款表》填写说明3篇

附6《增值税预缴税款表》填写说明

第一篇：增值税预缴税款表的概述

增值税预缴税款表是企业按月缴纳增值税的申报表格，

是一种很重要的财务工具，为企业缴纳增值税提供了便利。这张表格上需要填写企业的基本信息和所需缴纳的税款信息，同时还需要进行核对和签名确认。下面就为大家讲解一下这张表格的填写流程以及填写时需要注意的问题。

首先，填写增值税预缴税款表前，企业需要先了解到企

业所处的纳税人资格。根据不同的纳税人身份，企业还需要填写不同的申报表格。因此，要根据自己的纳税人身份选择相应的申报表格进行填写。

其次，填写增值税预缴税款表时，企业需要填写纳税人

基本信息，如企业名称、纳税人识别号等等。在填写这些信息时，需要保证准确无误，以便纳税部门对企业进行统计及核对。

关于填写税款信息，企业需要根据纳税期间的营业收入

以及应税项目的税率计算应缴税额，然后填写到增值税预缴税款表中。需要注意的是，税款信息必须精确计算并填写，以免出现附加费用的情况。

最后，在填写完税款信息后，既要确保计算的税款金额

无误，又要检查申报表格是否填写完整、规范、正确。然后经过企业负责人或经办人签署确认后，可提交给税务机关备案。

总之，增值税预缴税款表的填写过程较为繁琐，但是对

企业的发展和财务管理具有重要意义。企业在填写时要认真对

待，严格进行核算和统计，以确保申报表格的真实性、准确性和合法性。

预缴税费申报表

申报人信息

- 申报人姓名：（填写申报人的姓名）

- 申报人联系（填写申报人的联系电话）

- 申报人身份证号：（填写申报人的身份证号码）

申报内容

- 预缴税款种类：（填写申报预缴的税款种类）

- 预缴税款金额：（填写申报预缴的税款金额）

缴款方式

- 缴款银行：（填写缴款的银行名称）

- 缴款账户：（填写缴款的账户名称）

- 缴款金额：（填写要缴纳的金额）

附件

- 相关凭证：（附上与预缴税款相关的凭证，如银行回单）

请在填写完预缴税费申报表后，将其一式两份打印并附上相应的附件，于指定时间内提交给相关税务机构。如有需要，税务机构可能会与您联系，因此请保持电话畅通。

注意事项：

- 所填写的信息必须真实准确，如有虚假填报的情况，将承担相应的法律责任。

- 请在纳税申报完成后妥善保管相关凭证，以备后续核查与审计之用。

如有疑问或需要进一步的帮助，请联系税务机构的客服人员，他们将为您提供相关指导与解答。

谢谢合作！

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表及填报说明(A类)(最新版)2023

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)

A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》

填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。

二、表头项目

（一）税款所属期间

1.月（季）度预缴纳税申报

正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。

2.年度纳税申报

填报税款所属年度1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）

填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

预缴纳税申报表填报说明

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

填报说明

一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目：

1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。

4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各列的填报

1、“据实预缴”的纳税人第2行－第10行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第10行“应补（退）所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至15行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第17行：填报表内第11行至第15行、第17行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填报

本表结构分为两部分：

1、第一部分为第1行至第17行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报：实行据实预缴的纳税人填报第2至10行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第12至15行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第17行。

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类是指企业在每个季度结束后

的月份内，根据该季度的利润总额和应纳税所得额，按照规定的税率计算应缴纳的企业所得税，并填写该申报表进行纳税申报。本文将详细介绍该申报表的填写方法和注意事项。

一、填写申报表前的准备工作

在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前，企业需要准备好以下资料和信息：

1、该季度的财务报表，包括利润表和资产负债表。

2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。

3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。

二、申报表的填写方法

1、封面

在申报表的封面上，企业需要填写企业名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息。同时，还需要正确填写申报表种类和税款所属期。

2、表格1

表格1为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的主表，需要详细填写以下内容：

（1）第1行“营业收入”：填写该季度的营业收入总额。

（2）第2行“营业成本”：填写该季度的营业成本总额。

（3）第3行“利润总额”：根据该季度的利润表填写利润总额。（4）第4行“应纳税所得额”：根据该季度的应纳税所得额估算填写。（5）第5行“税率”：根据企业的所得税税率填写。

（6）第6行“应纳所得税额”：根据第4行和第5行的结果填写。（7）第7行“减免金额”：根据企业所得税减免情况填写。

（8）第8行“实际应纳所得税额”：根据第6行和第7行的结果填写。

3、表格2

表格2为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的辅助表，需要填写以下内容：

（1）第1行“营业收入明细”：根据该季度的营业收入明细填写。（2）第2行“营业成本明细”：根据该季度的营业成本明细填写。（3）第3行“利润总额明细”：根据该季度的利润表明细填写。

企业所得税季度预缴和纳税申报表B类版及填报说明

中华人民共和国企业所得税月季度预缴和年度纳税申报表B类,2015年版

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称：金额单位：人民币元列至角分

国家税务总局监制

填报说明

一、适用范围

本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月季度申报缴纳企业所得税时使用;实行核定应税所得率方式的纳税人,年度汇算清缴使用本表;

二、表头项目

1.“税款所属期间”：为税款所属期月季度第一日至所属期月季度最后一日;

年度中间开业的,“税款所属期间”为当月季开始经营之日至所属月季度的最后一日;次月季度起按正常情况填报;

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码15位;

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称;

三、具体项目填报说明

一应纳税所得额的计算

1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写;第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额;

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入;

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益;第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数;

4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入;

5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入;

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况;不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益;