强化国库监管职能是中央资金免遭截留的有效措施
国库管理专项整治方案
国库管理专项整治方案一、背景分析国库是国家资金管理的核心部门，直接关系国家财政收支的安全和稳定。
国库管理的规范与否，直接影响着国家财政的健康运转和国家经济的稳定发展。
然而，由于一些历史原因和管理不规范，国库管理中存在一些问题和漏洞，亟待进行专项整治。
二、整治目标本次专项整治的主要目标是全面规范国库管理，强化监督和内控，提高国库管理的透明度和效率，确保国家财政资金的安全和稳定。
三、整治内容1. 完善国库管理制度建立健全国库管理的相关制度和规章，确保各项管理规定的有效执行。
对国库管理的流程、权限、责任等方面进行明确规定，加强对国库管理制度的宣传和培训，确保国库管理制度的全面落实。
2. 加强内部控制通过加强对国库管理内部控制的加强，健全内部审计制度，完善内部控制体系，提高对财务操作、凭证管理等方面的监控和审查，减少出现违规操作和漏洞。
3. 规范财务核算加强对国库财务核算的监督和审查，确保财务数据的真实、准确和完整。
加强对国库账务的核对和调账工作，确保账务的准确性和及时性。
4. 强化监督检查加大对国库管理的监督检查力度，加强对国库管理部门的监督和检查，确保国库管理工作的规范和合法性。
建立健全监督检查制度，加强对国库管理工作的监督评估。
5. 强化人员管理加强对国库管理人员的培训和管理，提高国库管理人员的素质和能力，确保国库管理人员的专业性和责任感。
6. 加强信息化建设加强对国库管理信息系统的建设和维护，提高信息系统的安全和稳定性，确保信息系统的正常运行和数据的安全。
四、整治措施1. 加强组织领导各级财政部门要高度重视国库管理专项整治工作，明确责任分工，加强组织领导，确保整治工作的顺利进行。
2. 加强宣传培训加强对国库管理的宣传教育工作，提高管理人员的法律意识和责任感，确保各项管理规定的有效执行。
3. 加大惩治力度对违法违规行为，要严肃查处，加大处罚力度，对有关责任人进行严惩，确保国库管理的规范和法治化。
4. 加强监督检查各级监督机构要加强对国库管理的监督和检查，及时发现问题并提出整改意见，确保国库管理工作的健康发展。
中国人民银行、财政部、国家税务总局关于进一步加强国库监管工作的通知-银发[1998]494号
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中国人民银行、财政部、国家税务总局关于进一步加强国库监管工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行、财政部、国家税务总局关于进一步加强国库监管工作的通知（银发〔１９９８〕４９４号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，大连、青岛、宁波、厦门市分行；各省、自治区、直辖市、深圳、大连、青岛、宁波、厦门市财政厅（局）、国税局、地税局，财政部驻各省、自治区、直辖市及计划单列市财政监察专员办事处：１９９６年中国人民银行下发了《关于加强国库监管工作的通知》（银发〔１９９６〕３２６号），要求各级国库认真履行职责，切实加强国库监管工作。
为使各级国库、财政（含财政部驻各地财政监察专员办事处，下同）、征收机关密切配合，进一步加强国库监管和预算管理工作，现重申和规定如下：一、中国人民银行依法经理国库各级国库依法对预算资金的收纳、报解、入库、支拨、退付等事项实施监督管理。
各级人民银行、财政部门、征收部门都应支持国库依法改造监管职责。
二、加强对预算资金收纳、报解、入库的管理和监督检查工作（一）各征收机关、各级国库和有关银行必须遵守国家有关预算收入缴库的规定，及时办理预算收入的缴库、收纳、报解、入库，不得延解、占压缴入国库的预算收入和国库库款，并应加强日常的监督检查工作。
同时，财政机关也要加强对本级预算收入收纳、报解、入库的监督检查。
（二）各级财政、税务、海关等预算收入征收部门依法征收的预算收入，必须按照财政管理体制的规定及时缴入中央国库或地方国库。
任何征收部门不得以任何方式延误预算收入的入库工作。
（三）各级国库要加强对金融机构办理国库经收业务（包括进驻办税服务厅办理税款经收业务）的管理，严格审批手续。
中国人民银行关于加强国库监管工作有关事项的通知
中国人民银行关于加强国库监管工作有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.08.14•【文号】银发[2006]285号•【施行日期】2006.08.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于加强国库监管工作有关事项的通知（2006年8月14日银发[2006]285号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会首府城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：为及时掌握国库资金风险动态，进一步强化对国库业务重点环节及风险点的监管，保障国库资金安全，现就国库监管工作有关事项通知如下：一、提高认识，加强配合，进一步推进国库监管工作各分支机构要充分认识国库监管工作在促进政府预算正确执行、保障国库资金安全和促进国库发展方面的重要作用，重视国库监管队伍建设，选派综合素质高的业务人员充实到国库监管岗位。
国库监管人员在履行职责时要做到有法必依、执法必严、违法必究，不断拓展监管思路，更新监管理念，创新监管方法和手段，努力提高国库监管工作实效。
国库、事后监督等相关部门要进一步加强沟通和协作，根据国库业务的特点、业务流程及岗位设置和职责等要求，结合有关国库业务监管的历史资料和近年来事后监督情况，重点加强对国库业务风险点的监督，相互支持和配合，提高国库监管工作质量。
二、明确国库监管人员配备与岗位责任地市级中心支行以上要专门设立国库监管岗，原则上应配备专职国库监管员。
国库监管员应具备较高的政治素质和财税、金融和国库专业知识，精通国库会计核算业务，有较强的组织、管理能力。
各分支机构要结合《中国人民银行国库监管工作指引》（银发[2006]34号）的执行情况，按照有关制度将国库日常监督与管理工作分解到各相关业务岗位。
同时，要明确相关岗位职责，严格实行岗位责任追究，督促相关工作人员各司其职，各负其责，使国库监管工作得以顺利开展。
国库会计人员在实施日常柜面监督时，要严格按照有关制度，切实履行好事中监督的职责，把好国库资金风险防范第一关。
关于强化国库内部管理 筑牢资金安全防线
强化国库内部管理筑牢资金安全防线摘要国库作为财政管理部门的核心运作平台，承载着大量资金流动和资金管理的重要职责。
为了提高国库内部管理水平，加强资金安全防线，本文结合实际情况，从加强财政流程管控、完善内部控制制度、优化信息化建设等方面提出了一些具体的措施和建议。
1. 强化财政流程管控1.1. 流程规范化国库内部管理的第一步是规范财政流程，确保每一项操作都有明确的流程和规定。
可以通过制定详细的流程手册，对每个环节的操作进行标准化，减少人为的操作失误和风险。
1.2. 风险识别与评估在财政流程中，存在着各种潜在的风险因素。
国库部门需要建立完善的风险识别和评估机制，及时发现和解决可能存在的问题。
可以借助信息技术手段，自动化地进行风险预警和监控，提高管理效率和风险应对能力。
2. 完善内部控制制度2.1. 职责分工与授权制度国库内部管理需要明确各个岗位的职责和权限。
建立清晰的职责分工和授权制度，明确各个岗位的权限范围和操作权限，避免超越职责范围的操作和不规范的授权行为。
2.2. 审计与监督机制建立科学的审计和监督机制，确保国库内部管理的透明度和合规性。
可以定期进行内部审计，对各项制度的执行情况进行评估和检查，发现问题并及时纠正。
3. 优化信息化建设3.1. 引入先进的信息技术国库内部管理需要紧跟信息化建设的步伐，引入先进的信息技术，提高管理效率和安全性。
可以建立全面的财务管理系统，实现资金的电子化管理和流转，减少人为因素对系统操作的干扰。
3.2. 数据备份与恢复信息化环境下，数据的安全性和可靠性是非常重要的。
为了保护国库资金数据的安全，需要建立完善的数据备份和恢复机制。
定期进行数据备份，并测试恢复机制的有效性，确保在任何意外情况下能够及时恢复数据。
结论加强国库内部管理，筑牢资金安全防线，是保障财政稳定和金融安全的重要举措。
通过加强财政流程管控、完善内部控制制度和优化信息化建设，可以提升国库内部管理水平，减少风险隐患，确保国库资金的安全和稳定运作。
中国人民银行关于进一步加强国库资金管理切实防范国库资金风险的通知
中国人民银行关于进一步加强国库资金管理切实防范国库资金风险的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2011.03.21•【文号】银发[2011]68号•【施行日期】2011.03.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于进一步加强国库资金管理切实防范国库资金风险的通知（2011年3月21日银发[2011]68号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行：人民银行肩负着经理国库的法定职责，组织管理国库是人民银行的重要工作。
国库作为办理国家预算资金收支业务的专门机构，国库资金安全直接影响到各级政府预算收支实现和国家经济社会稳定。
近年来，人民银行系统高度重视国库各项管理工作，各商业银行认真办理与国库资金相关的各项业务，做了大量工作，取得了较好成效，但国库资金风险隐患依然不容忽视。
为切实防范国库资金风险，维护国库资金安全完整，现就进一步加强国库资金管理有关要求通知如下：一、银行业金融机构要进一步规范自身业务行为，努力提高各项代理国库业务水平(一)国库经收业务。
依照现行法律法规制度规定，办理预算资金收纳缴库业务的银行业金融机构(包括国家开发银行、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、外资银行和城乡信用社总行(部)及其分支机构)均为国库经收处。
国库经收处应当按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民银行令[2001]第1号发布)等有关规定，认真履行国库经收职责，增强服务意识、责任意识，规范经收业务行为，在收纳预算收入的当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，及时准确地将款项划转至指定国库，并自觉接受国库的监督管理与检查指导。
建立国库集中支付制度的保障措施范本
建立国库集中支付制度的保障措施范本国库集中支付制度是一种重要的财务管理制度，它能够有效地整合和统一财政收支，提高国家财政的透明度和效率。
为了确保国库集中支付制度的顺利实施，需要采取一系列的保障措施。
本文将从法律法规、机制建设、监督机制和风险防控四个方面，提出一些保障国库集中支付制度的具体措施。
一、法律法规保障1.修订完善相关法律法规。
制定或修订相关法律和行政法规，明确国库集中支付的具体范围、权限和流程，明确各相关部门和机构在国库集中支付制度中的职责和义务。
2.建立国库集中支付的法制框架。
明确国库集中支付制度中各参与主体的权力和责任，明确法律责任的追究途径和标准，确保权责一致，责任明确。
3.加大对违法违规行为的惩处力度。
加强对国库集中支付制度中存在的违法违规行为的查处和惩处力度，建立健全相应的监管机制，确保国库集中支付制度的依法有效执行。
二、机制建设保障1.建立统一的支付平台。
建立国家级的统一支付平台，将各个部门和单位的财务系统和资金账户纳入到统一的支付平台中，实现集中统一的资金调度和支付管理。
2.完善财政信息系统。
建立健全的财政信息系统，确保全面、准确、及时地收集、整理、统计和分析相关的财务数据，提供支持国库集中支付决策和管理的信息支持。
3.加强财务管理和内部控制。
加强国库集中支付相关的内部控制建设，确保资金的安全和有效使用，建立健全的财务管理制度和流程，防范潜在的财务风险。
三、监督机制保障1.建立健全的监督机制。
建立健全国库集中支付制度的监督机制，包括对支付过程的全程跟踪和监测，对支付业务进行实时监控和分析，及时发现问题并进行处置。
2.加强对政府收支的监督。
加强对政府各项收支的审计和监督，对涉及国库集中支付的资金使用进行严格的审计监督，确保资金的合法使用和财务的规范管理。
3.建立多层级的监督体系。
建立从中央到地方的多层级的监督体系，包括中央各相关部门的协调监督、地方财政部门的实地检查和社会各界的舆论监督等，形成监督合力。
国库资金管理实施方案
国库资金管理实施方案一、背景与意义。
国库资金管理是国家财政管理的重要组成部分，对于保障国家财政安全、维护国家财政稳定具有重要意义。
随着我国经济的不断发展和财政体制改革的深入推进，国库资金管理工作也面临着新的挑战和机遇。
因此，制定并实施国库资金管理实施方案，对于完善我国财政管理体制，提高国库资金管理效率和水平，具有重要意义。
二、总体要求。
1. 坚持财政管理法律法规的原则，加强对国库资金的监督管理，保障国库资金的安全性和流动性。
2. 完善国库资金管理制度，建立健全国库资金管理体系，提高国库资金管理的科学性和规范性。
3. 加强信息化建设，提高国库资金管理的透明度和效率，防范和化解财政风险。
4. 强化内部控制，建立健全国库资金管理内部控制机制，确保国库资金的安全和合规。
5. 加强对国库资金管理人员的培训和管理，提高国库资金管理人员的素质和能力。
三、具体措施。
1. 完善国库资金管理制度，建立健全国库资金管理规章制度，明确国库资金的收付范围、程序和权限，规范国库资金管理行为。
2. 加强国库资金监督管理，建立健全国库资金监督管理机制，加强对国库资金的日常监督和检查，及时发现和解决问题。
3. 推进国库集中支付制度改革，建立健全国库集中支付制度，统一国库支付渠道，提高支付效率和安全性。
4. 加强国库资金信息化建设，建立健全国库资金管理信息系统，实现国库资金的全程监控和实时查询。
5. 健全国库资金内部控制机制，建立健全国库资金内部控制制度，加强对国库资金的日常监控和风险防范。
6. 加强对国库资金管理人员的培训和管理，提高国库资金管理人员的法律法规意识和业务水平，确保国库资金管理人员的廉洁自律。
四、保障措施。
1. 建立健全国库资金管理责任制，明确国库资金管理的责任主体和责任范围，强化国库资金管理的监督和问责。
2. 加强国库资金管理的风险防范，建立健全国库资金管理风险防范机制，及时发现和化解财政风险。
3. 加强国库资金管理的信息披露，建立健全国库资金管理信息披露制度，加强对国库资金管理情况的公开和透明。
国库管理专项整治工作总结
国库管理专项整治工作总结
近年来，国家财政管理部门一直致力于加强国库管理专项整治工作，以提高国库资金管理的效率和透明度。
在这一工作的推动下，国库管理专项整治工作取得了一系列显著成果，为国家财政管理体系的不断完善和提升提供了有力支撑。
首先，国库管理专项整治工作加强了国库资金的监管和使用。
通过加强对各级政府部门和单位的资金管理监督，规范了资金的使用范围和流向，有效防止了资金的滥用和浪费，确保了资金的合理利用。
同时，国库管理专项整治工作还加强了对国库资金的监管和风险防范，提高了国库资金的安全性和稳定性。
其次，国库管理专项整治工作推动了国库管理信息化建设。
通过加强国库管理信息系统的建设和完善，实现了对国库资金的全程监控和管理，提高了国库管理的效率和透明度。
同时，国库管理信息化建设还为国家财政管理部门提供了数据支撑和决策参考，为国家财政管理体系的现代化发展奠定了坚实基础。
再次，国库管理专项整治工作促进了国库管理制度的完善和优化。
通过对国库管理制度的不断修订和完善，规范了国库管理的各项规章制度，提高了国库管理的科学性和规范性。
同时，国库管理专项整治工作还加强了对国库管理人员的培训和考核，提高了国库管理人员的专业素养和管理水平。
总的来说，国库管理专项整治工作为国家财政管理体系的不断完善和提升提供了有力支撑，取得了一系列显著成果。
但同时也要看到，国库管理专项整治工作还存在一些不足之处，需要进一步加强和改进。
希望国家财政管理部门能够继续加大对国库管理专项整治工作的投入和力度，进一步推动国库管理工作的现代化发展，为国家财政管理体系的不断完善和提升作出更大的贡献。
规范国库管理专项整治方案
规范国库管理专项整治方案一、前言国库管理是国家财政管理的核心环节，是财政资金的集中支付和收付的主要平台，对于维护国家财政收支平衡、保护国家财政安全具有重要意义。
然而，由于我国国库管理体系长期以来存在的一些问题，特别是近年来出现的一些新情况新问题，使得国库管理的合规性和规范性不断受到挑战。
因此，需要对国库管理进行专项整治，严格规范国库经营行为，确保财政资金的安全性和合规性。
二、整治目标1. 加强国库管理制度建设，确保国库管理规范和约束力；2. 健全国库管理内部控制制度，完善监督检查机制，提高国库管理的合规性和风险防范能力；3. 提升国库管理的信息化水平，推进国库集中支付和电子支付业务；4. 加强对国库管理人员的培训和管理，确保国库经营行为的合规性和规范性；5. 提高国库管理的效率和服务质量，为财政资金的安全和合理使用提供保障。
三、整治重点1. 国库管理制度建设（1）修订完善国库管理相关法律法规，加强对国库管理制度的规范和约束；（2）建立国库管理制度框架，明确国库经营行为的范围和权限，细化管理办法和流程，确保国库经营行为的规范性和合规性；（3）加强对国库管理规章制度的宣传和培训，提高各级财政部门和国库管理人员对国库管理制度的认识和执行。
2. 国库内部控制制度（1）健全国库内部控制制度，建立健全国库收付款业务、资金管理、会计核算等相关规章制度；（2）完善国库管理的监督检查机制，定期进行内部审计、外部审计和专项审计，加强对国库经营行为的监督和检查；（3）建立国库管理风险防范机制，针对国库经营行为中可能出现的风险、漏洞和漏洞进行评估和防范。
3. 国库信息化建设（1）加强国库信息化平台建设，完善国库集中支付和电子支付系统，提高国库管理的效率和便利性；（2）推动国库管理的信息化全覆盖，实现国库收支业务的信息电子化处理，便于监管和查询；（3）加强对国库信息化系统的安全管理和维护，确保财政资金的安全和可靠。
4. 国库管理人员培训与管理（1）加强对国库管理人员的培训和教育，提高国库管理人员的专业素质和责任意识；（2）建立国库管理人员绩效考核制度，加强对国库管理人员的管理和监督，确保国库经营行为的合规性和规范性；（3）健全国库管理人员激励机制，提高国库管理人员的积极性和主动性，促进国库管理工作的优化和提升。
国库管理专项整治方案
一、背景及目的为进一步加强国库管理，规范国库资金收支行为，提高国库资金使用效益，确保国家财政资金安全，根据国家有关法律法规和上级部门的指示精神，结合本地区实际情况，特制定本专项整治方案。
二、整治范围1. 国库收支管理；2. 国库资金调度；3. 国库会计核算；4. 国库监管；5. 国库信息化建设。
三、整治内容1. 查纠违规行为。
对国库管理过程中存在的违规操作、违规使用资金、违规报销等行为进行全面排查，严肃处理相关责任人。
2. 优化国库收支管理。
加强国库资金收支预算管理，严格执行预算制度，确保国库资金收支平衡。
3. 规范国库资金调度。
优化国库资金调度机制，提高资金使用效率，确保国库资金安全、合理、高效。
4. 强化国库会计核算。
完善国库会计核算制度，规范会计核算流程，提高会计信息质量。
5. 加强国库监管。
建立健全国库监管体系，加强对国库管理工作的监督检查，确保国库资金安全。
6. 推进国库信息化建设。
加快国库信息化建设，提高国库管理效率，降低管理成本。
四、整治步骤1. 组织动员阶段（1个月）（1）成立专项整治工作领导小组，明确责任分工，制定整治方案。
（2）开展宣传动员，提高全体国库工作人员对专项整治工作的认识。
2. 自查自纠阶段（2个月）（1）各部门对照整治内容，全面自查自纠，发现问题及时整改。
（2）对自查自纠过程中发现的重大问题，及时上报专项整治工作领导小组。
3. 检查验收阶段（1个月）（1）专项整治工作领导小组对自查自纠情况进行抽查，确保整改到位。
（2）对整治过程中发现的违规行为，严肃查处，追究相关责任人责任。
4. 总结评估阶段（1个月）（1）对专项整治工作进行总结评估，形成书面报告。
（2）根据评估结果，完善国库管理制度，巩固整治成果。
五、保障措施1. 加强组织领导。
成立专项整治工作领导小组，负责专项整治工作的组织、协调、监督和落实。
2. 强化责任追究。
对专项整治过程中发现的违规行为，严肃追究相关责任人责任。
加强财政国库资金安全管理工作经验做法
加强财政国库资金安全管理工作经验做法第一篇：加强财政国库资金安全管理工作经验做法**县财政局切实加强财政国库资金安全管理工作，促进财政资金管理不断步入规范化轨道。
他们的具体做法：一是规范银行账户管理。
严格银行账户的开设、变更、撤销管理，对各个银行账户实行年检制度，在清理和归并的基础上，逐步实行银行账户和财政资金“双集中”管理。
二是加强印鉴、凭证管理。
实行“两个分开”的管理办法，即同一银行账户印鉴一定要分开保管，开拨款通知单与开拨款凭证的人员一定要分开。
在此基础上，做好印鉴和支付凭证的专人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盗工作。
三是严格资金拨付程序。
在拨付依据上按先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度拨付的要求；在拨付审批权限上要求专户会计、股室负责人、分管领导和主要领导做到一级对一级负责，层层监控，对资金流向从严把关；在加快支出进度上，严禁无故拖延拨款，严禁项目资金滞留国库时间过长，严禁挤占、挪用或平调各类专项资金。
四是完善内部监督机制。
在合理设置会计岗位的基础上，建立内部约束机制，强化同银行、预算单位和股室之间的定期对账，不断促进财政资金管理步入规范化轨道。
第二篇：国库资金管理工作经验材料文章标题：国库资金管理工作经验材料国家金库是中国人民银行的一项重要职责。
强化国库职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的一个重要方面。
因此，强化国库职能，加强国库资金管理,搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力学习党和国家的方针政策和财经制度，认真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及《实施细则》，正确、及时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解，对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。
几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔者谨此谈点粗浅看法：一、做好国库资金管理领导重视支持是关键84年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是1985年7月国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出了一定的成绩。
加强国库资金管理 做好国库工作
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浅谈增强国库柜面监督确保国库资金平安
浅谈增强国库柜面监督确保国库资金平安[找文章到☆大☆秘☆书☆网()一站在手，写作无忧!] 国库柜面监管，是指国库会计核算人员在领导国库业务时，对预算收入、预算支出、预算收入退库及国库会计对帐等一系列会计核算行为予以审查、监督、治理，确保每一笔业务的真实性、合法性。
国库资金是国家预算资金收纳入库后的资金，也是国库部门治理的财政预算资金。
增强柜面监督，不仅能够提高财政资金利用效益，确保国家预算打算的顺利进行，而且能够保障国家经济和社会的健康进展。
因此具有十分重要的意义。
现就如何增强国库柜面监督谈一些粗浅的观点。
前国库会计核算中存在的问题：国库库款直拨操作欠标准一是预算拨款凭证存在由用款单位自行送往国库的现象，未按《国家金库条例》规定派专人送。
传送进程中的漏洞，要挟着国库资金的平安。
二是财政部门不能及时、全数向国库提供各类经人大量准的预算执行打算、预算调整文件、正常的预算拨款单位名册，使得国库监管无据可循。
三是对拨往非预算单位的资金，财政部门很少主动提供报告和批件，国库部门跟其后索要。
四是年关集中支付现象比较突出，以“暂收”、“暂付”科目列支或以“科技三项费用”、“企业挖潜改造费用”支出，以转移收入、减少收入基数，国库库款支拨的真实性确信较难。
(二)预算收入退库监管有难度退库是将已入库的预算收入从国库中退还给纳税人的一种政策性行为。
国库作为直接办理者，对正确把握退库政策，保护国库资金平安，起着相当重要的作用。
但由于国库退库牵涉到不同部门的利益，财政、税务、海关、国库各有自己规定的退库政策，因此常常显现政策之间彼此明白得矛盾的地址。
加上有关退库文件很难及时抵达国库，只有在这些部门办理退库时才见到，这种时滞性，使国库部门审核其依据的靠得住性、适时性难把握。
对年初预算安排的“打算亏损补助”，由于财政部门事前未向国库提供办理亏损退库企业的名单、预算打算亏损的指标，国库无法对其进行操纵和监管。
对调增调减的退库，审批机关也存在不主动提供审批报告的现象。
建立国库集中支付制度的保障措施
建立国库集中支付制度的保障措施建立国库集中支付制度是为了提高财政资金管理效率和透明度，减少财务风险。
以下是保障措施的建议：
1. 法律法规完善：制定相关法律法规，明确国库集中支付的原则、制度及程序，并将其纳入国家财政管理体系。
法律法规要确保国库支付程序的合理性、公正性和安全性。
2. 系统设计和应用控制：建立健全的国库支付管理系统，并加强对系统的安全性和稳定性的控制。
确保系统的数据完整性、准确性和可靠性，并设置完善的审计跟踪机制，追溯所有支付活动。
3. 资金监管和审计：建立严格的资金监管体系，确保资金流向的合法性和透明度。
加强对国库支付活动的监督和审计，定期对国库支付进行核实和评估，防止资金的滥用或违规行为。
4. 信息共享和沟通机制：加强各相关部门之间的信息共享和沟通，确保支付信息的及时传递和处理。
建立统一的支付信息数据库，提高支付信息的整合和可追溯性。
5. 人员管理和培训：加强对国库支付人员的培训和管理，提高其专业素质和职业道德。
建立严格的人员准入和退出制度，确保支付人员的资质及背景审查，减少内部操控风险。
6. 风险预警和应急机制：建立健全的风险预警和应急机制，及时发现和应对支付风险。
建立跨部门的应急机制，能够迅速响应并采取应对措施，保障支付系统的正常运行。
7. 国际经验借鉴：借鉴国际上先进的国库支付管理经验，学习其他国家的成功案例，并根据国情进行合理的改进和创新。
与国际组织和其他国家进行交流和合作，共同提高国库支付的管理水平。
以上是保障国库集中支付制度的一些建议措施，可以根据实际情况进行具体的实施和完善。
国库安全管理制度
国库安全管理制度一、总则为加强国家财政资金的安全管理，保障国库资金的稳健运行，防范和化解财政风险，确保国家财政收支的安全和稳定，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于中央和地方国库资金的安全管理工作。
三、领导责任国务院财政部门负责国库资金安全管理的统一领导，相关财政部门和国库机构负有组织实施本制度的责任。
四、资金监管1. 国库资金应当由国库机构统一管理。
各级国库机构应当建立健全国库资金监管制度，规范国库资金收付的管理活动。
财政部门应当制定国库资金监管的具体办法和程序。
2. 国库资金应当采用集中管理、专款专用原则，不得挪用、挤占、挤出国库资金。
国库机构应当建立健全严格的资金监管制度，确保国库资金的安全性和流动性。
3. 国库机构应当建立完善的国库资金监管制度和内部控制机制，对国库资金的收付、结余、流转等进行全程监控和实时监测，确保国库资金的安全管理。
五、风险防范1. 国库机构应当建立健全国库资金风险防范机制，定期对国库资金的风险进行评估和分析，采取有效的措施加以防范和化解。
2. 国库机构应当建立健全国库资金风险预警机制，对可能引发财政风险的因素进行及时发现和预警，采取及时的措施加以化解。
3. 国库机构应当建立国库资金风险防范和化解的应急预案，确保在发生财政风险时能够迅速进行处置和化解。
六、安全保障1. 国库机构应当加强国库资金安全保障工作，建立完善的国库资金安全保障体系，确保国库资金的安全运行。
2. 国库机构应当加强国库资金的信息化管理，采用先进的信息技术手段对国库资金进行管理和监控，及时发现和处理异常情况。
3. 国库机构应当建立国库资金安全管理的责任追究机制，对影响国库资金安全的违规行为进行严肃查处和追究责任。
七、监督检查1. 财政部门应当建立健全国库资金安全管理的监督检查制度，加强对各级国库机构的监督和检查工作，确保国库资金安全管理工作的落实。
2. 财政部门应当对各级国库机构的国库资金安全管理工作进行定期检查和评估，对发现的问题和不足进行及时整改和督促。
加强国库集中支付业务管理
加强国库集中支付业务管理随着我国经济的不断发展，国库集中支付业务在财政管理中扮演着重要的角色。
国库集中支付是指将各级政府的资金集中到国库，由国库负责支付各项支出。
这种支付方式具有集中管理、统一规划、审计监督等优势，可以提高财政资金的使用效率，防范财政风险，促进财政管理的规范化和透明化。
为了加强国库集中支付业务管理，需要从以下几个方面进行努力。
一、加强政府财政预算管理。
财政预算是国库集中支付的基础和前提，只有做好预算管理，才能保证国库集中支付的顺利进行。
各级政府部门要按照预算编制程序，制定合理的预算方案，并严格按照预算执行，确保资金的合理分配和使用。
同时，要加强对预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题，防止预算外支出和挤占预算资金。
二、完善财政资金管理制度。
财政资金管理制度是国库集中支付的重要保障。
各级政府部门要建立健全资金管理制度，明确资金的流转和使用规定，规范财政资金管理的各个环节。
特别是要加强对资金流动性的管理，确保资金的安全和稳定，防范资金损失和风险。
三、加强资金监管和审计。
资金监管是国库集中支付的重要环节，对资金的监管要做到严格、细致、全面。
各级政府部门要建立健全资金监管机制，加强对资金流动的监督和管理，及时发现和纠正资金管理中的问题。
同时，要加强对资金使用情况的审计，及时发现和纠正资金管理中的违规行为，确保财政资金的安全和合法性。
四、加强信息化建设。
信息化是国库集中支付的重要支撑，对信息化建设要给予充分重视。
各级政府部门要加强信息化建设，建立和完善财政信息系统，实现财政数据的集中管理和统一调度。
同时，要加强对信息系统的安全保护，防止信息泄露和被非法侵入，确保财政数据的安全和可靠。
五、加强人员培训和管理。
人员是国库集中支付的重要组成部分，对人员的培训和管理要做到科学、规范、有效。
各级政府部门要加强对财政人员的培训，提高他们的综合素质和专业水平。
同时，要加强对财政人员的管理，建立健全激励机制，激发他们的工作积极性和创造性，推动国库集中支付业务的持续健康发展。
建立国库集中支付制度的保障措施模版
建立国库集中支付制度的保障措施模版国库集中支付制度是指将政府的所有支付活动集中到国库进行管理和控制的制度。
这一制度的建立和实施对于保障政府资金的合理使用、防范腐败、提高财政管理效率具有重要意义。
为了确保国库集中支付制度的顺利运行，需要制定一系列的保障措施。
本文将为您介绍一份国库集中支付制度保障措施的模版。
一、法律法规保障1. 依法制定相关法律法规：国家应依法制定相关法律法规，明确国库集中支付制度的基本原则、运行机制、职责权限和操作规程等。
2. 健全法律责任追究制度：建立健全相应的法律责任追究制度，对违反国库集中支付制度的行为进行严肃惩处，以保证制度的有效执行和监督。
二、组织架构保障1. 设立专门机构：国家可以设立专门负责国库集中支付的机构，统一领导和管理全国范围内的支付事务，并协调各级政府部门和银行机构的合作。
2. 明确职责权限：明确各级政府部门和银行机构在国库集中支付制度中的职责权限，以确保各方合作高效运行，减少信息不对称和行为冲突。
三、信息系统保障1. 建立统一的信息系统：建立统一的国库信息系统，包括收入预算管理系统、支出支付管理系统和会计核算管理系统等，实现各项支付活动的一体化管理。
2. 加强技术保障：采用安全可靠的技术手段，包括数据加密、身份认证、网络防御等，保障国库信息系统的安全稳定运行。
四、财务管理保障1. 完善预算编制和执行机制：健全预算编制和执行机制，确保政府收支的合理性和可控性，避免资金滥用和浪费。
2. 强化内部控制：建立健全内部控制机制，包括预算控制、审计监督、财务管理等方面的措施，减少财务风险和腐败问题的发生。
五、监督机制保障1. 建立外部监督机制：设立独立的监督机构，对国库集中支付制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正问题。
2. 加强公众参与：鼓励公众参与国库集中支付制度的监督和评估，借助公众的力量推动制度的不断完善和改进。
六、培训和教育保障1. 加强人员培训：对从事国库集中支付工作的相关人员进行培训，提升他们的专业素养和操作技能，保证支付操作的规范性。
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从 中央 资金下 拨和使 用 的渠道看 ， 主管 部 门和
地 方 政府 财 政部 门既是 执行 者 又 是 中间环 节 的监
督 者 和利益 的关联 者 ， 部 门的监督 效应 在事后 审计 才 能 体现 ， 因此 ， 中央资 金 使用 缺 乏有 效 的事 中监
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目设 置 看 ， 中央 资金 在 地方 国库 缺 少相 应 的会计 中 央 资金 高效 和 安 全作 用 。 年 来 ， 近 国库 部 门利 用 国库
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法律法规的缺失 ， 导致国库监管缺位 。 首先 ，国家 贴 的直接支付发放 ；０ ９ 《 ２０ 年吉林省公主岭支库成功办理 例及实施 细￣ ５ 预算法》 Ｊ ＇ 和《 明确规定 “ 各级人 民 ２ 个 乡镇 、７ 农 户 、０ 万 元 “ 型 机械 深 松 深 翻作 业 ” ９ １２ ４０ 大
执行和其他财政 收支 的审计情 况》 以下 简称《 （ 审计情 其中 ５８７ 万元用 于建房买 车。 ３． ４ 审计署调查 的 １ 个省 ０ 况 》 显 示 ， 量 中 央财 政 资 金被 地 方 和 主 管 部 门截 留 、 级 、 １ 个 市 级 和 ９ ０ 县 级财 政 中 ，０ ７ ） 大 １３ ８个 ２ ０ 年农 业 总 投入 挪用 ， 造成 国家 投 资政 策未 得 到有 效 落实 和资 金使 用 效 增 长 幅度 未 达 到财 政 经 常性 收 人增 长 幅度 的 占 ３ ％， ３ 财
强化 国库监管职能是 中央资金免遭截 留 的有效 措 施
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（ 国人 民银 行磐 石 市支行 中 吉林 磐石 １２０ ） ３３０
２０ 年 ６ ， ０９ 月 国家审计 署公 布 的（０８ 度 中央预算 称 ， 分 地方 和 主管 部 门违 规 使用 支农 资 金 ２．３ 元 ， （ ０年 ２ 部 ６９ 亿
策落实到位和提高资金使用效益。 ２０ ０ ８年财政 资金违 规资 金及追 回情 况
一
求 或 预 期 目标 ， 占抽查 项 目总数 的 ３％， ７ 致使 已 到位 的
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４ 三成 被 挪用 于建 房 买 车 的支农 资 金仍 未 归还 。 、 据 省 、 、 财 政 支 农 资 金 审 计 调 查 发 现 违 规 问 题 资 金 区 市
中 的监督 职 能 。
１中央资 金未 纳入 国库监 管体系 。 、 各项 中央 资
金下拨到主管部 门或地方后 ， 只要求专户管理 ， 专
（ 规 定 在 国有 控 股银 行 开 立专 户 ）未 明确 要 求 拨可实现实时清算 ， 或 ， 直接到达用款单位（ 个人 ） 账户 ， 减 国库 开立 账 户 ， 人 国库 资 金 监 管 体 系 ， 使 各 少了中间环节和在途时间 ， 纳 致 提高了资金使用效率 。
斗目， 核算 地 方 同级 财 政 款 项 ， 财 政 预 算 专 项 存 迅速 的信 息 渠道 。 “
ｊ核 算 省 对 市 县 社 保 资 金 转 移 支 付 款 项 。 国库 从 目， 法 为 中央各 项 资金设 立相 应 专户 。 无
３ 国库 直 接 支付 的有 效 创新 ， 分发 挥 了国库 管 理 、 充
１违 规 资 金 数 量 大 ， 费 严 重 。０８ 审 计 发 现违 、 浪 ２０ 年
款额 的 ３５ ． ％和 Ｏ４ ． ％；
规资 金 ４ ．亿 元 ， 失 浪费 ４６ 亿元 ， ０５ 损 ． ７ 分别 占审计 财政拨 审计 署 ２０ 年 第 １ 号 审计 结 果 公 告 显示 ， 南 等 １ 个 ０９ １ 河 Ｏ ２支 出净 结余 未 及 时清 理 。 、 财政 部 对 以前 年度 按 照 ２ ． 亿 元 ， ２０ 年 ５ ６３ ９ 至 ０９ 月底 ， 有 约 １％的违 规 资 金未 仍 ５ ３％ 权责发生制核算的支出净结余 ５ １ ９ ４ ． 亿元未及时清理。 整改 ，０ 被 挪用 于建房买 车 的违规资 金未归 还 。 １ ３违规使用 、 留支农资金面广量大 。 审计情况》 、 截 《 二、 形成 的原 因 （ ） 一 中央资 金下 拨 和使 用 渠 道脱 离 国库 管理
主渠道 。
目前 ， 中央下 拨 的各 项 专项 资 金 、 转移 支 付 资 金 等 ， 地 方脱 离 了人 民银 行 国库 部 门的 管 理渠 在 道， 资金 运行 环节较 多 ， 给地方 和主管 部 门截 留 、 挪 用 造成监 管空 隙 。 （ ） 二 中央资 金在 执 行 的 中间 环节 缺乏 有 效监
益较 差 。 因此 ， 强 化 国库 的监督 职 能 ， 应 发挥 国库在 中央 政 支农 投 入 增量 未 达 到上 年 增 长水 平 的 占 １ ％； 查 了 ８ 抽 资金 使 用过 程 中 的“ 中监 督 ” 事 作用 ， 以确保 国家投 资政 ８ 个 应 于 ２ ０ 年 底 完 成 的项 目 ， ３ 个 未 达 到 设计 要 ６ ０７ 有 ２
形成了中央与地方 、 国库 与财税 的纵横核算与 国库 部 门会计 核 算科 目设 置 缺位 。 目前 ， 国库部 门 接支付 ，
『 国统 一 会 计 核 算 科 目中 ， 设 置 了 “ 全 虽 中央 预 算 监督网络 ， 实现 了业务统一处理 、 数据集 中储存 、 信息共
为逐级和实时监督 中央资金使用情况 ， 提供 了方便 斗目 ， 属 总 库 专 用 ； 方 国库 设 置 了 “ 方 财 政 享 ， 但 地 地
门和 地 方 部 门 统 一 要 求 在 商 业 银 行 开 立 专 户 进
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２ 国库 会 计数 据 集 中 系统 （ 、 以下简 称 Ｔ Ｂ 系统 ） Ｃ Ｓ 的
为 目 而 商 业 银行 对 该 资 金使 用 的合 理 性 缺 乏监 督 权 上 线 运 行 ， 提 高 国库 服 务 和 监 管 提 供 了强 大 功 能 。 前 ， ＣＢ 系统 已率先 在 全 国上 线运 行 ， 实 现 了 国库直 Ｔ Ｓ 并