上市公司内部控制暂行规定(范本)
内部控制管理制度范本【优秀10篇】
内部控制管理制度范本【优秀10篇】企业内部控制管理制度篇一一、钱账分管制度。
也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。
（1）明确企业库存现金开支范围。
1）职工工资、奖金、津贴；2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3）支付企业外部个人的劳动报酬；4）向个人收购农副产品的价款；5）出差人员必须随身携带的差旅费；6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；7）向股东支付红利；8）按规定允许使用现金的其他支出。
（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
二、建立完备的核算制度。
1、库存现金的总分类核算。
企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。
总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。
使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。
企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
上市公司内部控制指引(深交所)
上市公司内部控制指引(深交所)
上市公司内部控制指引(深交所)
1：引言
本文档旨在为上市公司提供内部控制指引，帮助公司建立和完善内部控制体系，提高公司治理水平，保护投资者利益。
内部控制是上市公司持续运营和发展的基础，是管理者履行风险管理和内部控制职责的重要手段。
2：内部控制概述
2.1 内部控制的定义
2.2 内部控制的目标
2.3 内部控制的基本原则
2.4 内部控制的要素
3：内部控制的组织与责任
3.1 内部控制的组织结构
3.2 内部控制的责任分工
3.3 内部控制的岗位职责
3.4 内部控制的风险管理
4.1 内部控制的流程设计
4.2 内部控制的制度建设
4.3 内部控制的流程与制度的执行4.4 内部控制的监督与检查
5：内部控制的信息系统
5.1 内部控制的信息系统设计
5.2 内部控制的信息安全管理
5.3 内部控制的信息系统审计
6：内部控制的风险管理
6.1 风险识别与评估
6.2 风险应对与控制
6.3 风险监控与反馈
7：内部控制的持续改进
7.1 内部控制的自我评估
7.2 内部控制的外部评估
7.3 内部控制的改进措施
附件：
附件1：内部控制流程图示例
附件2：内部控制制度范本
法律名词及注释：
1：公司法：指《中华人民共和国公司法》
2：上市公司：指在证券交易所上市的公司
3：内部控制：指公司为实现经营目标，确保财务报告的可靠性、经济性和合规性，进行风险管理和内部控制的一系列制度、流程和控制措施的总称。
上市公司内部控制报告(范本)
上市公司2019年度内部控制评价报告公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷是√ 否2.财务报告内部控制评价结论有效□ 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷是√ 否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素适用√ 不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
企业内部控制制度范本
企业内部控制制度范本序言：本公司内部控制制度是为了规范和提高企业内部运作效率，保护企业利益，防止风险和损失而制定的。
本制度适用于本公司所有部门和员工。
所有员工必须遵守本控制制度，并积极参与内部控制工作。
一、内部控制的目标1. 提高运营效率和资源利用效率2. 防止和控制风险和损失3. 保护企业资产和利益4. 提高财务和业务数据的准确性和可靠性5. 遵守法律法规和企业规章制度6. 提高企业声誉和形象二、内部控制原则1. 适应性原则：内部控制制度要根据企业规模、业务特点和风险特征进行适应性设计。
2. 合理性原则：内部控制制度要符合合理性原则，即控制措施的成本不得超过其所带来的效益。
3. 审慎性原则：内部控制制度要根据企业实际情况进行审慎设计，充分考虑到可能存在的风险和损失。
4. 透明性原则：内部控制制度要公开、透明，便于员工理解和遵守。
三、内部控制的内容1. 内部控制制度框架：包括控制目标、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面。
2. 控制目标：包括运营目标、财务目标、合规目标等。
3. 控制环境：包括企业文化、内部控制意识、组织结构等方面。
4. 控制活动：包括风险评估与管理、控制措施的设计与实施、审计与监督等方面。
5. 信息与沟通：包括内部信息系统的建设与运行、信息披露与报告等方面。
6. 监督与评价：包括内部审计、内部监督、外部审计等方面。
四、内部控制的责任1. 董事会：负责制定和审查内部控制制度，并对其有效运行进行监督和评价。
2. 高级管理人员：负责实施内部控制制度，保障其有效运行，并及时报告和解决存在的问题。
3. 所有员工：应遵守内部控制制度，积极参与内部控制工作，并及时报告存在的问题。
五、内部控制的评价与改进1. 内部控制评价：定期对内部控制制度的有效性进行评价，发现问题并及时改进。
2. 内部控制改进：根据评价结果，对不足之处进行改进，提高内部控制制度的效果。
六、内部控制的违规行为惩罚1. 内部控制制度违规行为将会受到相应的纪律处分，严重者将移交给相关部门处理。
内部控制基本制度范本（2篇）
内部控制基本制度范本一、总则本公司为了加强内部控制，提高管理水平，规范业务流程，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，特制定本内部控制基本制度。
二、内部控制目标1. 经营目标确保公司经营活动在法律、法规、规章等合规的前提下进行，并保障公司的正常经营活动的进行。
2. 资产保护保护公司资产的安全，避免浪费、损失、盗窃等风险。
3. 财务报告的可靠性保证公司财务报告的准确性、完整性、实质性和及时性，提高内部报告的真实性，降低财务信息的误差和失实风险。
4. 合规性风险管理加强对公司内部合规性风险的监控和防范，确保公司经营行为符合相关法律法规的要求，防范公司因违规行为而导致的法律纠纷和经营风险。
5. 经营效率和效益提高公司经营效率和效益，降低成本，提高资源利用效率。
三、内部控制组织1. 内控领导机构公司设立内部控制委员会，由公司高级管理人员组成，负责制定内部控制政策和策略，监督并评估内部控制工作的效果。
2. 内控部门公司设立内控部门，负责制定、完善和推动公司的内部控制制度，监督和评估内部控制的执行情况，并向内部控制委员会汇报。
3. 内控责任人各部门在内控工作中设立内控责任人，负责组织部门内的内部控制工作，推动内部控制制度的贯彻执行。
四、内部控制制度1. 资产保护制度（1）明确公司资产的归属关系和责任制，并建立资产清查制度，定期对公司资产进行清查和盘点。
（2）制定资产使用规定，规范公司资产的使用与管理，严禁私自调拨、借用公司资产。
（3）建立资产保险制度，对重要和易损失的固定资产进行投保。
2. 采购管理制度（1）建立完善的供应商评估和审核制度，确保采购的物品和服务的质量和合规性。
（2）制定采购合同管理规定，规范采购合同的签订、执行和结算流程，并建立采购合同档案管理制度。
（3）建立采购预算管理制度，对采购预算进行编制、执行和控制。
3. 财务管理制度（1）建立健全的财务制度和账务处理流程，确保财务数据的准确性和完整性。
内部控制制度范本(4篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（2）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
企业内部控制制度模板范文(四篇)
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
内部控制基本制度范本（3篇）
内部控制基本制度范本一、制度名称：内部控制制度二、制度目的：建立和完善公司的内部控制体系，确保公司的资产安全、业务规范运行，提高公司运营效率和经济效益。
三、制度适用范围：所有公司员工，包括公司高管、中层管理人员和普通员工。
四、制度内容：1. 内部控制目标- 保障公司资产安全；- 保障公司业务规范运行；- 提高公司运营效率和经济效益。
2. 内部控制制度原则- 法律合规原则：公司员工必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
- 职责分明原则：明确各部门和人员的职责和权限，确保职责清晰、权责明确。
- 双重授权原则：涉及资金和重要业务的决策或操作必须经过两人以上授权。
- 风险评估原则：对公司业务环节进行风险评估，采取相应的防范措施。
- 审计监督原则：建立独立的审计监督机构，对公司内部控制进行监督和评估。
3. 内部控制内容- 资产保护：- 建立完善的资产管理制度，确保公司资产的安全和合理使用。
- 定期盘点公司资产，确保账实相符。
- 业务规范运行：- 建立健全的业务流程和规范操作流程。
- 严禁违规操作和损害公司利益的行为。
- 内部审计和监督：- 建立内部审计部门，定期开展内部审计工作，发现并纠正问题。
- 建立举报制度，鼓励员工举报违法违规行为。
- 风险管理：- 建立风险管理制度，识别风险、评估风险，并采取相应的控制措施。
- 定期对公司的风险状况进行评估和报告。
- 信息披露：- 定期向公司股东和投资者披露经营情况和财务状况。
- 保护重要信息的安全性和完整性。
五、制度执行与监督1. 执行：- 公司高管负责组织和推动内部控制制度的执行。
- 各部门负责制定和落实相关的管理制度和流程。
- 公司人力资源部门负责组织员工的培训和宣传工作。
2. 监督：- 内部审计部门负责对公司内部控制的监督和评估。
- 公司董事会负责对公司内部控制的监督和决策。
六、制度修订与生效1. 制度的修订：- 制度的修订由公司高管和董事会负责，经内部审计部门和法务部门审定后生效。
公司内部控制制度范本(3篇)
公司内部控制制度范本公司内部控制制度是指为了保护公司资产、确保财务报告的准确性和可靠性，以及促进公司运营有效性和合规性而制定的一系列制度、政策和程序。
下面是一个公司内部控制制度的范本：1. 内部控制目标：保护公司资产、确保财务报告的准确性和可靠性、促进公司运营有效性和合规性。
2. 董事会责任：- 确保公司有效的内部控制制度的建立和实施；- 监督内部控制制度的执行和有效性；- 确保内部控制制度的持续改进。
3. 内部控制委员会：- 负责监督和评估内部控制制度的有效性；- 定期与相关部门沟通、协调，推动内部控制制度的执行；- 提出内部控制制度改进建议。
4. 内部控制制度的基本原则：- 管理层的责任和承诺；- 决策的适当授权和程序；- 资产的安全保护；- 财务报告的准确性和可靠性；- 合规性和法律遵守；- 信息和沟通的有效性；- 监督和评估。
5. 控制活动的指导原则：- 分离职责，防止欺诈和误解；- 预防和探测错误和失误；- 形成适当的控制环境；- 确保合理、及时和准确的记录和报告；- 严格执行公司政策、程序和法律法规。
6. 内部控制制度的具体实施和程序：- 风险评估和管理；- 内部控制政策和程序的编制和发布；- 部门和岗位职责的明确和分工；- 资产管理和安全保护；- 财务报告的准确性和可靠性；- 合规性和法律遵守的监督和检查；- 信息和沟通的管理；- 监督和评估内部控制制度的有效性。
该范本仅供参考，具体的公司内部控制制度需要根据公司的业务特点和实际情况进行具体设计和制定。
同时，建议公司在设计和制定内部控制制度时，结合相关法律法规和行业标准，确保符合合规性要求。
公司内部控制制度范本（2）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
企业内部控制制度范本（3篇）
企业内部控制制度范本公司内部控制制度一．总则为了规范公司的运作，维护公司的财务安全，提高经营效率，特编制本公司内部控制制度（以下简称“制度”）。
本制度适用于公司的全部工作人员，包括公司的所有部门和岗位。
所有工作人员都应严格遵守本制度的规定，如有违反，将按照公司规定的相应措施进行处理。
二．财务管理1. 会计准则：公司应按照国家规定的会计准则进行财务管理，做到准确、真实、完整、及时记录和报告财务信息。
2. 会计档案管理：公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的保存和归档，并做好防火、防盗等安全措施。
3. 费用报销：所有费用报销必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
负责审核报销的人员必须具备相应的资质和权力，确保报销程序的合法性和准确性。
4. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
公司的资金应按照合法、合规的渠道进行调拨和使用，资金流动情况应及时记录和报告。
三．采购与供应链管理1. 采购程序：公司应建立健全采购程序，确保采购的价值、品质和数量的合理性。
采购需要经过多部门的审批，并按照公司的采购流程进行。
2. 采购合同管理：公司应建立采购合同管理制度，确保采购合同的执行和履约。
所有采购合同必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
3. 供应商管理：公司应建立供应商管理制度，确保供应商合规、稳定和可靠。
供应商的选择、评估和审批都必须按照公司的规定进行，并且定期进行供应商的评估和监督。
四．内部审计和监督1. 内部审计：公司应设立内部审计岗位，负责对公司的各项工作进行审计和监督。
内部审计应独立于被审计部门或岗位，确保审计结果的客观和真实。
2. 监督和检查：公司应建立监督和检查制度，定期对公司的各项工作进行监督和检查。
监督和检查工作应由公司的监督部门或相关部门负责，确保工作的合规和高效。
3. 内部投诉和举报：公司应建立内部投诉和举报渠道，对工作人员的违规行为进行投诉和举报。
内部控制基本制度范本（三篇）
内部控制基本制度范本一、总则为了加强和完善公司的内部控制，提高经营管理效率，保障公司财产安全，规范公司各项业务活动，特制定本内部控制基本制度。
二、内部控制目标1. 确保公司财务报告的准确性和可靠性，遵循财务会计准则和相关法律法规的规定。
2. 保护公司资产和财产安全，防范风险和损失。
3. 提高公司运营效率，优化资源配置。
4. 保障公司各项业务活动的合规性和透明度。
三、内部控制的基本要素1. 控制环境：公司内部应建立一个积极、健康的工作环境，确保员工具备适当的素质和能力，强调职业道德和职业操守的培养。
2. 预防与处理风险的策略与措施：公司应对可能出现的风险进行全面评估，制定相应的应对措施，并定期进行风险评估和监测。
3. 控制活动：公司应建立科学合理的内部控制流程，明确职责和权限，确保各项业务活动得到有效控制。
4. 信息与沟通：公司应确保信息的真实、完整和及时性，建立健全的内部沟通机制，保障信息的流通和共享。
5. 监督与评价：公司应建立有效的监督与评价制度，对内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并及时解决。
四、内部控制的组织和职责1. 公司董事会：负责内部控制制度的建立、实施和监督，确保内部控制的有效性和持续改进。
2. 内部控制部门：负责内部控制体系的建设和维护，制定内部控制的具体规定和标准，监督内部控制的执行情况。
3. 各部门负责人：负责本部门的内部控制工作，确保制度的执行和内部控制目标的实现。
4. 公司员工：应按照制度要求，履行内部控制的义务和责任，积极配合内部控制部门的工作，及时报告问题和风险。
五、内部控制的具体制度1. 资产管理制度：- 建立固定资产台账，及时更新和维护资产信息。
- 进行固定资产的盘点和核查，确保资产的准确性和完整性。
- 实施资产使用登记制度，规范资产的使用和归还流程。
2. 财务管理制度：- 制定财务预算，控制各项经费支出。
- 建立财务核算制度，确保财务报表的准确和及时性。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
公司内部控制制度范文（3篇）
公司内部控制制度范文I. 引言本公司内部控制制度的目的是为了保护公司的资产，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性。
该制度适用于公司所有的员工和各个部门，并需要每个员工和部门的全力支持和遵守。
II. 内部控制的重要性良好的内部控制有助于保护公司的资产免受盗窃、损坏或误用的风险。
它还可以帮助公司遵守适用的法律、法规和政策，并确保财务报告的准确性和完整性。
III. 内部控制的组成部分1. 控制环境：公司的高层管理者应为内部控制制度树立正确的控制环境。
这包括建立明确的职责和权限分配，以及促进诚信、道德和高效的企业文化。
2. 风险评估：公司应定期评估风险，并确定适当的内部控制措施来减少和管理这些风险。
3. 控制活动：公司应确保实施适当的控制措施来确保公司业务的经济性、高效性和合规性。
这包括审批、核实、记录和审计等控制活动。
4. 信息和沟通：公司应确保准确、及时和可靠的信息流动，并确保所有关键信息被传达给相关的人员。
5. 监督和评估：公司应建立适当的监督机制来评估内部控制的有效性，并及时纠正发现的问题。
IV. 公司内部控制制度的具体措施1. 人员管理：公司应使用适当的招聘和选拔程序来雇佣和选择合适的人员，并向员工提供必要的培训和指导。
2. 资产保护：公司应确保所有的资产都得到适当的保护，包括物理安全措施、信息安全措施和保险等。
3. 会计和财务：公司应建立适当的会计和财务制度，确保准确记录和报告财务信息，并及时进行审计。
4. 内部审计：公司应建立一个独立的内部审计部门，负责评估和监督公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
5. 风险管理：公司应建立风险管理制度，定期评估和管理各种风险，包括市场风险、操作风险和法律风险等。
6. 合规性：公司应确保遵守适用的法律、法规和政策，并建立适当的合规性程序。
V. 内部控制制度的监督和改进公司应建立一个监督机制，负责监督和评估内部控制制度的有效性，并及时纠正发现的问题。
公司各项内部控制制度范本（3篇）
公司各项内部控制制度范本尊敬的领导：根据公司发展的需要和日益完善的管理要求，为了加强公司的内部控制工作，保障公司的健康发展和资产的安全，经过我们公司的管理层讨论决定，特制定了以下各项内部控制制度：1. 资金管理制度：明确规定公司各部门资金的申请、审批、使用和结算等流程，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 采购管理制度：明确规定公司的采购流程，包括设定采购计划、征询报价、评审供应商、签订合同等环节，确保采购的合规性和效率性。
3. 人力资源管理制度：规定员工的招聘、培训、考核、福利待遇等工作流程，确保公司人力资源的合理配置和员工的积极性。
4. 财务管理制度：建立完善的财务报表编制和审计制度，确保财务信息真实、准确、完整，以便公司管理层能够及时了解公司的经营状况和财务状况。
5. 信息技术管理制度：规定公司的信息技术设备的采购、使用和维护等工作流程，确保信息技术设备的安全可靠。
6. 风险管理制度：明确规定公司的风险评估和控制流程，包括对各项风险的识别、评估、监控和应对等，以保障公司的稳定发展。
7. 内部审计制度：规定公司内部审计的内容、程序和方式，确保公司运营的合法性、合规性和效益性。
以上各项制度将由公司相关部门负责具体的实施和监督，各部门的负责人要严格按照制度要求履行职责，确保内部控制制度的有效运行。
我们相信，在全体员工的共同努力下，这些内部控制制度将为公司的稳健发展和风险防控起到重要的作用。
特此呈报。
公司管理层敬启公司各项内部控制制度范本（2）内部控制是指为实现公司的目标和任务，保护公司的资产，防止违规行为和错误的发生，提供合理保证的一系列制度和方法。
下面是公司各项内部控制制度的范本：一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度，确保各个部门和岗位的职责明确，责权一致。
1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构，明确各级管理层的职责和权限。
2. 各部门应制定职责清单，明确部门职责和员工职责，保证流程和工作责任能够明确分工。
企业内部控制制度样本（三篇）
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
公司内控管理制度范本（二篇）
公司内控管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》和国家相关法律法规的规定，结合本公司的实际情况，制定本公司的内控管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度是本公司内部管理的基本依据，旨在规范本公司的内部控制，保障公司财产的安全，提升公司的经营效益和风险控制能力。
第三条公司全体员工均应遵守本制度的规定，并积极履行内控管理职责，共同维护公司的稳定发展。
第四条公司内控管理部门（或公司董事会、总经理办公室、审计部门）负责本制度的执行、监督和评估，可以根据需要对本制度进行修订。
第五条内控管理的基本原则包括规范性、合理性、可操作性、刚性和实效性。
第二章内控管理职责第六条公司董事会应当对公司的内控工作负总责，包括制定内控政策、制度和内控目标，确定内控职责和责任范围，监督内控工作的实施情况，并定期评估内控工作的效果。
第七条公司总经理应当对公司的内控工作负直接责任，具体负责组织、管理、监督和检查本公司内控的实施和运行，确保公司内控制度的有效性和可行性。
第八条公司内控管理部门应当制定和完善公司的内控制度，制定内控管理工作规程，并对公司内控工作进行监督和评估。
第九条公司各部门应当按照本制度的要求，制定并落实具体的内控措施，履行内控管理职责，并及时报告内控情况。
第十条公司所有员工应当认真履行各自的内控职责，配合公司内控管理部门的工作，并积极提出改进公司内控的建议。
任何员工不得故意损害公司利益或违反公司内控制度。
第三章内控政策与目标第十一条公司内控政策是指公司董事会制定的关于内控的方针和政策，主要包括内控制度、风险管理、审计和监督等方面的要求。
第十二条公司内控目标是指公司为了实现经营目标、控制风险和提高效益，而制定的内部控制目标。
公司的内控目标应当合理、具体、明确、可量化。
第十三条公司内控政策和目标应当根据公司的经营特点和风险状况，与公司的发展战略相适应，保证公司的长期发展和可持续经营。
第四章内控体系第十四条公司应当建立完整的内控体系，包括内控组织结构、内控职责划分、内控流程和内控制度等。
内部控制制度范文（2篇）
内部控制制度范文尊敬的先生/女士，根据您的要求，我为您提供了一份内部控制制度的范文。
请注意，该范文仅供参考，具体内容可能需要根据您的企业情况和要求进行修改和调整。
内部控制制度范文：一、背景和目的1. 背景（企业名称）是一家（企业性质），在（所在地）从事（主要业务）。
为了保障企业的正常运营和利益最大化，提高运营效率，降低风险，我们有必要建立健全的内部控制制度。
2. 目的（企业名称）的内部控制制度的目的是保障企业对资产的安全保护、准确和及时的财务报告以及业务运营的有效性，同时提高决策的科学性和合规性，降低操作风险和违规风险，以确保企业的长期稳定发展。
二、内部控制的定义和范围1. 定义内部控制是指企业管理者通过建立各种合理、预见的控制手段，有效控制企业员工的经济行为、内部流程和风险，保障企业利益和财务报告的准确性的一种管理手段。
2. 范围（企业名称）的内部控制涵盖了以下方面：- 资产保护与管理；- 财务报告的编制与披露；- 业务流程与合规管理；- 决策科学化与规范化；- 风险管理与内部审计。
三、内部控制原则和制度规定1. 内部控制的原则（企业名称）的内部控制遵循以下原则：- 合规性原则：遵循相关法律法规和企业规章制度，保证业务操作的合法性和合规性；- 分工与责任原则：合理分工，明确责任，减少权限冲突和潜在风险；- 适度的审批与授权原则：根据岗位职责和权限设置审批和授权程序，确保业务操作的合理性和规范性；- 风险管理原则：建立风险识别、评估和应对机制，降低风险和损失的可能性。
2. 内部控制制度规定（企业名称）的内部控制制度包括以下内容：- 资产管理与保护规定：规定资产的购置、使用、保管和报废流程，确保资产的安全、准确和高效管理；- 财务报告的编制与披露规定：规定财务报表的编制标准和程序，明确财务报告的准确性和及时性；- 业务流程与合规管理规定：规定业务流程的设立、操作和监督，保证业务活动的合规性和规范性；- 决策科学化与规范化规定：规定决策的程序、要求和标准，确保决策的科学性和合规性；- 风险管理与内部审计规定：规定风险管理和内部审计的程序、要求和标准，强化风险管理和内部审计的作用。
公司内部控制制度范本（2篇）
公司内部控制制度范本第一章：总则1.1 目的和适用范围该公司内部控制制度的目的是确保公司的资产、业务运作和财务报告的准确性、完整性和合规性，并保护公司的声誉和利益。
本制度适用于公司的全部业务活动。
1.2 定义本制度中的以下术语定义如下：- 公司：指本制度所适用的公司。
- 内部控制：指企业为达成经营及财务报告目标，在其内部建立的一种监督管理体系，包括组织、政策、程序、方法和控制环境等。
- 风险管理：指识别、评估和应对与公司目标相关的风险。
- 遵循合规性：指遵守所有适用法律、法规和准则，包括但不限于财务会计准则和报告要求。
第二章：公司治理2.1 董事会职责董事会作为公司治理的最高机构，负责制定公司的战略和政策，并监督执行情况。
董事会应确保制度的有效实施和优化，并定期评估内部控制的有效性。
2.2 内部控制委员会内部控制委员会是公司内部控制的最高决策和监督机构，负责制定、监督和改进内部控制制度。
内部控制委员会的成员应具备专业知识和经验，并定期报告给董事会。
2.3 内部审计部门公司成立内部审计部门，负责对公司的风险管理和内部控制进行独立的评估和审计，并向董事会和内部控制委员会提供报告。
第三章：组织结构3.1 职责分工公司应明确各部门和岗位的职责和权限，并建立健全的权责清单。
各部门间的职责划分应合理且协调。
3.2 授权和审批公司应建立授权和审批制度，确保经济业务的合规性和效率。
授权和审批应建立在事先审查和制度约束的基础上。
3.3 人力资源管理公司应建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估和激励机制。
人员任命和晋升应基于能力、道德和资历等因素。
第四章：风险管理4.1 风险识别与评估公司应建立风险管理制度，定期识别和评估与公司目标相关的风险。
风险评估应考虑潜在风险和已发生风险，并制定相应的风险控制措施。
4.2 内部控制测试公司应定期进行内部控制测试，以评估其有效性。
内部控制测试应由独立的审核人员进行，并报告给内部控制委员会。
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————股份有限公司内部控制暂行规定
引言
1、为规范——股份有限公司（以下简称公司）内部审
计人员审查被审计企业的内部控制，在《——股份有限公司
内部审计管理制度》的基础上，修订本规范。
2、本规范规定了公司内部控制的目的、工作内容、评价程序与
方法、内部审计结果处理。
3、本规范适用于对公司及属下全资、控股公司（包括公司的三
级子公司）的内部控制审计，公司系统内相关财务、人事、运营管理等制度或规范为内部控制体系的重要组成部分。
定义
4、本规范使用的下列术语，其定义如下：
(1)内部控制，是指企业为实现经营目标，保护资产安全完整，保
证遵守国家法律法规，提高企业运营的效率及效果，而采取的各种政策和程序。
内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。
(2)内部控制制度，是指企业各级管理部门在本单位，本部门因
分工不同而产生的相互制约、相互联系的基础上，采取一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化，系统化，由此所形成的内控制度暂行规定
2
一套严密的控制机制。
(3)内部控制审计，是指为促进企业加强内部控制系统建设，实
现企业经营目标，由专门机构和人员，依照法律和科学的管理原则，对被审单位内部控制系统的健全性、有效性和可行性进行的审查，包括监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错漏的建议等。
该项审查，可以是专项的，也可以是借以确定审计范围、要点和方法，提高审计效率和质量的过程。
目标
5、内部控制的目的是合理地保证企业实现以下目标：
（1）实现经营目标；
（2）提高经营效率和效果；
（3）信息的真实、可靠；
（4）防范和化解各类风险，保障资产的安全、完整；
（5）遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度。
工作内容
6、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位的
控制环境，审查重点为：（1）董事会的结构；（2）经理层的职业道德、诚信及能力；（3）经理层的管理哲学及经营风格；（4）解雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；（5）信息沟通体系。
7、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位的
风险管理机制的健全性和有效性，审查重点为：（1）可能引发风险的内外因素；（2）风险发生的可能性和预计带来的后果；（3）对抗风险内控制度暂行规定
3
的能力；（4）风险管理的具体方法及效果。
8、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位的
控制活动的适当性、合法性和有效性，审查重点为：（1）控制活动建立的适当性；（2）控制活动对风险的识别和规避；（3）控制活动对组织目标实现的作用；（4）控制活动执行的有效性。
9、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位获
取及处理信息的能力。
审查重点为：（1）获取财务信息、非财务信息的能力；（2）信息处理的及时性和适当性；（3）信息传递渠道的便捷与畅通；（4）管理信息系统的安全可靠性。
10、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位内
部控制的效果。
审查重点为：（1）评估控制环境是否良好；（2）风险评估是否及时、准确；（3）内部控制活动是否适当、确实；（4）信息及沟通系统是否良好顺畅等。
11、公司董事会审计委员会可以委托外部独立审计机构对公司及
下属公司进行审计，工作方法由外部独立审计机构确定。
评价程序与方法
12、公司董事会下属审计委员会制定年度内部控制工作计划。
审
计部根据年度内部控制工作计划，制订年度内部控制审计工作方案，并对审计委员会负责。
公司审计部在安排审计立项时，应明确本次评价的目的、范围、时间安排和相应的资源配置，应根据内部审计工作需要，成立由相关专业人员组成的项目审计小组实施内部审计。
13、在实施审计前，公司审计部应向被审企业送达审计通知书。
内控制度暂行规定
4
14、被审企业应按照审计通知书的要求，做好审前准备，积极配
合审计工作，并提供如下有关资料：
（1）公司章程、内部控制制度及相关规章制度,与生产经营
有关的各项管理制度、管理岗位的工作职责；重要经营合同或协议，生产经营计划及重要财务收支事项；公司的业务流程、组织机构图等资料；公司的经营目标、董事会决议、有关会议记录等资料；财务预、决算资料；审计组认为需要的其他资料。
15、公司审计部实施内部控制审计，内部控制评价的实施分为了
解内部控制体系阶段和实施测试阶段：
（1）审计人员首先应了解被评价企业内部控制体系的基本情况，
确定评价范围，确定被评价企业的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法，主要方法有：询问法、查阅法、观察法、流程图法等；
（2）实施测试是在了解内部控制体系的基础上，对被评价机构
的内部控制体系开展的进一步评价活动，实施测试侧重于评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取符合性测试和实质性测试。
当初步评价被评价企业的内部控制体系为基本可信赖时，可以采
用符合性测试，符合性测试分为：业务测试、功能测试；具体方法为：抽样法、穿行测试法、证据检查法、压力测试法、否定验证法等。
被评价企业内部控制体系有重大缺失或许多规定在实际工作中
无法执行时，应对其内部控制进行实质性测试，实质性测试主要包括详细检查和分析性复核两种。
内控制度暂行规定
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16、公司审计部实施审计后，根据评价及测试的情况，在综合评
价的基础上，收集相关资料，编制审计工作底稿，出具内部控制评估报告，报告内容主要包括：评价工作开展情况、被评价企业内部控制体系状况、综合评价、存在问题及原因、整改意见等。
外部独立审计机构根据审计委员会的审计目的及实际审计结果出具独立的专业内
部控制评估报告。
内部审计结果处理
17、被审计单位出现内部控制缺陷及异常事项，专职审计部门应
根据相关法律法规、公司管理规定及被审计单位的实际情况，提出处理意见和整改措施，并对发现内部控制缺陷及异常事项的处理及整改情况，进行内部控制的后续审计。
18、公司董事会审计委员会应于每年四月底前向董事会提交上一
年度内部控制审计总结报告。
内部控制审计总结报告应据实反映在上一年度内部审计活动中所发现的内部控制的缺陷及异常事项，对发现内部控制缺陷及异常事项提出的处理建议及整改情况等内容。
附则
19、本规范由公司董事会审计委员会负责解释。
20、本规范自董事会审议通过之日起施。
——-股份有限公司
年月日。