股份公司技改资金管理制度
公司资金管理规章制度范文
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为了规范公司资金管理行为,提高资金利用效率,保障公司资金的安全,制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金管理活动,包括资金的收付、使用、监督等方面。
第三条公司所有员工都应遵守本制度,对不遵守规定的行为进行追责。
第二章资金的收付第四条公司资金的收付应符合国家法律法规和财务制度的要求。
第五条资金的收付由财务部门负责,严格按照公司内部的授权程序进行。
第六条公司内部的款项收付必须经过核对和认真审查,确保款项的正确性和完整性。
第三章资金的使用第七条公司资金的使用必须符合相关的业务需要,并经过合理的预算和审批程序。
第八条公司资金的使用必须符合公司的财务政策和风险管理要求。
第九条公司资金的使用必须严格按照相关的制度和规定执行,禁止私自挪用或私设账户。
第十条公司内部各部门在使用资金时,应注重节约和效益,提高资金利用效率。
第四章资金的监督第十一条公司应建立健全资金监督制度,实施全程监控和有效的内部控制。
第十二条财务部门应定期向公司领导层报告资金的使用情况,并接受内部和外部审计的监督。
第十三条公司应建立健全资金监督和内部控制的相应机制,及时发现和纠正资金管理中的问题。
第十四条公司内部各部门应自觉接受资金监督,配合财务部门的工作,确保资金安全和合规运行。
第五章违规行为的处理第十五条对于违反本制度的行为,公司将根据情节轻重,采取相应的处理措施,包括警告、罚款、调离岗位或解除劳动合同。
第十六条对于涉嫌违法犯罪的行为,公司将按照相关的法律法规进行严肃处理,并保留追究刑事责任的权利。
第六章附则第十七条本制度的解释权归公司所有。
第十八条本制度自发布之日起生效,并适用于公司内所有资金的管理。
第十九条公司可以根据需要对本制度进行调整和修改,但必须经过公司领导层的审批和公告。
技改项目资金管理方案
技改项目资金管理方案1. 背景技术改造(技改)项目是指通过新的技术、新的工艺、新的设备或新的管理方法等改造,以提高企业技术水平和经济效益的项目。
技改项目不仅需要合适的技术支持和成熟的管理制度,还需要科学的资金管理方案。
科学的资金管理方案可以节约项目成本,提高项目效益,尽可能地降低项目风险,使技改项目取得成功。
2. 前期准备工作在技改项目进行前,必须对项目的投资预算等进行慎重的规划,要制定详细的项目计划,以便合理地确定项目资金需求。
3. 投资预算技改项目的投资预算应该根据技改项目本身的特点和企业的实际情况进行科学规划和合理安排。
投资预算总数应该在实施项目的范围内,不能过高或过低,应根据技改项目不同阶段的可行性研究表现出来的经济效益进行预算。
具体预算包括技术成果及专利费用、设备采购费用、技术引进及培训费用等。
需要突出重点,把资金用在最有价值的地方,最终可以使投资获得最大效益。
4. 资金募集与分配技改项目的资金应该从企业自身的财务、银行贷款、研究院等各种途径进行募集,以保证项目的顺利实施。
项目实施过程中,需要有专门的财务管理人员进行资金分配和管理,及时了解项目资金的使用情况,并向企业领导层报告资金使用情况。
5. 资金监管与控制在技改项目实施过程中,需要有专门的财务审计人员对项目资金进行监管和控制。
采用内部审计、外部审计和财务会计等多种手段对项目的资金进行监管,严格执行财务规章制度,及时纠正项目中出现的财务问题。
6. 资金使用效益的评估技改项目资金使用效益的评估是一个科学的管理方法,通过对技改项目实施过程中产出的效益和投入的成本进行评估,可以对项目的成果和效益进行科学分析。
通过对项目的效益进行评估,可以为后续的技改项目提供参考和借鉴。
结论技改项目是企业经济发展过程中必不可少的一环。
科学的资金管理方案是项目成功的重要保障。
在技改项目资金管理过程中,要全面开展预算、募集、分配、监管和效益评估等多方面的工作,控制好投资成本,并根据项目的情况对预算进行调整,从而使企业获得项目最大效益。
股份公司资金管理制度
XX股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为保证XX股份有限公司(以下简称“公司”)资金安全,规范资金收付、调拨流程,按照国家相关法规、法则,特制定本管理制度。
第二条本办法适用于公司及分公司。
第二章资金管理细则第三条本制度所指资金是指现金、银行存款、其他货币资金、银行票据、支票等货币资金或者变现能力很强的票据。
第四条财务部为日常资金的管理部门,主要负责具体实施资金的收付、调拨。
资金的收付、调拨,具体审批权限和人员或部门,按照金额的大小、资金的用途,根据授予的权限不同,分别由财务总监审批、总经理审批、董事会审批、股东大会审批。
第五条资金收入管理5.1设置指定若干银行结算帐户用于对资金收入进行专门管理,公司所有收入款项必须存入指定的收入帐户。
5.2公司所有的货款不得以现金方式收取。
第六条资金支出管理:设置结算帐户对资金支出进行管理6.1设置指定银行结算户用于对资金支出进行管理,所有支出必须从指定的支出户支出。
6.2财务部严格按照公司资金付款制度、费用报销制度、授权制度等内控制度,根据签批的付款申请单,对外支付。
第七条资金调拨管理7.1资金从本公司A账户转到B账户,需由出纳填制资金调拨单,报财务主管审核,经财务总监审批通过后,才可调拨。
7.2资金是根据与银行签订的协议,从A账户转到B账户,作为保证金的,无需填制资金申请单,直接由财务部根据签订的合同操作。
第八条资金检查与监控8.1每日上午10:00前财务部应向财务总监、总经理等高管报送前日的《资金日报表》。
8.2次月5日前,由财务部出纳与主管核对、盘点现金、银行存款、支票、商业汇票,根据差异情况编制银行存款余额调节表、现金盘点表、票据盘点表等表格,并由出纳及会计盘点人签字确认,双方各留一份。
8.3公司内审部对资金余额及使用情况进行定期检查与不定期抽查。
第三章现金及银行存款管理第九条现金管理库存现金是指为保证日常营运而以现金形式保存的货币资金。
该库存现金以备用金形式在指定银行账户(基本户)上支取。
股份有限公司资金管理制度
xxx股份有限公司资金管理制度年月xxx股份有限公司资金管理制度目录第一章总则 (2)第二章资金管理原则及收支分类 (3)第三章经营活动资金收入的内容及管理 (4)第四章投资活动资金收入的内容及管理 (5)第五章筹资活动资金收入的内容及管理 (6)第六章资金支出的审批与管理 (7)第七章资金调拨的管理 (11)第八章资金检查管理 (12)第九章统计报表 (13)第十章附则 (14)附一信用管理办法 (15)附二为投资企业贷款提供担保的管理办法 (17)第一章总则第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。
第二条事业部、子公司在银行开立结算账户,办理本单位的资金收支业务。
第三条股份公司的资金管理由股份公司计划财务部负责。
事业部(包括其下属子公司)、子公司和分公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。
第二章资金管理原则及收支分类第四条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。
第五条实行资金管理应坚持以下原则:(一)公司所有资金收支必须纳入预算;(二)坚持以收定支,量入而出;(三)各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。
第六条资金收入的分类(一)经营活动的资金收入;(二)投资活动的资金收入;(三)筹资活动的资金流入。
第七条资金支出范围(一)经营活动的资金支出1、产品销售成本;2、期间费用;3、营业外支出和其他业务支出;4、其它资金支出。
(二)投资活动资金支出(三)分配股利第三章经营活动资金收入的内容及管理第八条经营活动的资金收入的内容(一)销售产品、提供劳务取得的收入;(二)收取的租金;(三)其他与生产经营活动有关的资金收入。
第九条经营活动的资金收入管理(一)各子公司在银行开立结算账户,所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。
(二)各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情况。
公司资金管理规章制度范文
公司资金管理规章制度范文一、总则本制度旨在规范和管理公司的资金运作,确保资金使用合理、安全,提高资金利用效率,保护公司的利益。
二、财务预算和计划1.公司每年制定财务预算和计划,明确资金的收入和支出情况。
2.财务预算和计划应当合理、科学,确保公司的运营和发展需要。
三、资金收入管理1.公司应当积极争取各种资金收入,包括公司经营活动的收入、股东投资等。
2.公司应当建立健全资金收入管理制度,确保资金的来源合法、稳定。
四、资金支出管理1.资金支出应当按照财务预算和计划进行,严格控制资金支出的范围和金额。
2.资金支出应当遵循程序规定,经过审批和核准后方可支付。
3.公司应当建立资金支出审核制度,确保支出的合法性和合理性。
五、资金调配和投资1.公司应当进行合理的资金调配,确保各项经营活动的正常开展。
2.资金调配应当根据市场需求和公司运营情况进行决策,提高资金利用效率。
3.公司可以根据需要进行资金投资,但应当遵循风险控制原则,确保资金安全。
六、预留资金管理1.公司应当根据实际情况合理预留一定金额的资金,用于应急情况和公司运营的需要。
2.预留资金应当进行专门管理,确保能够及时有效地应对突发事件和运营风险。
七、往来款项管理1.公司与外部单位之间的往来款项应当严格记录和管理,包括合同、付款凭证等。
2.公司应当建立往来款项的核对和结余制度,确保款项的清晰和准确。
八、现金管理1.公司应当建立现金管理制度,包括现金的存放、取用、统计和监督等。
2.现金应当由专人负责管理,确保安全和准确。
九、财务报告和审计1.公司应当按照法律法规和会计准则编制财务报告,确保准确和真实。
2.公司应当定期进行财务审计,确保财务状况的透明和合规。
十、违规处理对于违反本制度的行为,公司应当及时采取相应的处罚措施,包括警告、罚款、调离等,以维护公司的利益和形象。
以上为公司资金管理规章制度范文,用于参考。
股份资金管理制度
股份资金管理制度一、总则为规范公司股份资金管理,提高公司资金利用效率和安全性,保障公司健康发展,制定本制度。
二、资金筹集1、公司股份资金的筹集应当严格遵循国家有关法律法规,严格遵守证券法、公司法等相关法律法规的规定。
2、公司应当在出资者大会上通过相关决议,确定股份资金的筹集方式和金额,确保各类出资者的权益。
3、公司应当及时履行信息披露义务,对于通过发行股票等方式筹集资金的,应当及时披露募集资金用途、进度和效果等信息。
三、资金使用1、公司应当将股份资金用于公司经营活动,不得挪作他用。
2、公司应当建立健全内部控制制度,加强对资金使用的监督管理,确保资金使用符合公司经营目标和方针政策。
3、公司应当加强资金使用的决策程序和风险控制,避免过分冒险行为,保障资金使用的安全性和稳健性。
四、风险控制1、公司应当建立健全风险管理制度,明确风险管理的责任部门和人员,加强风险的识别、评估和监控。
2、公司应当建立健全风险预警机制,及时掌握和分析风险信息,制定相应的风险处置方案和措施。
3、公司应当定期进行风险评估和应对方案的检查,对于可能的风险进行预防和控制,确保公司资金的安全和稳健。
五、资金监督1、公司应当加强对资金监督的管理,建立健全资金监督的内部控制机制和程序。
2、公司应当建立严格的资金监督制度,确保资金的使用符合公司的经营目标和方针政策。
3、公司应当加强对资金的跟踪监督,定期对资金使用情况进行总结和分析,及时发现和解决存在的问题。
六、资金利用1、公司应当加强对资金的有效利用,提高资金利用的效率和效益。
2、公司应当建立健全资金利用的内部控制机制,加强对资金利用的指导和监督,确保资金利用符合公司的经营目标和方针政策。
3、公司应当加强对资金利用的评估和监控,对于可能的风险进行预防和控制,确保资金利用的安全和稳健。
七、责任追究1、公司应当建立健全资金管理的责任追究制度,明确资金管理的责任部门和人员。
2、对于违反资金管理制度和相关规定的行为,公司应当依法进行追究责任,对相关责任人进行相应的处罚。
股份公司资金管理办法
XX股份有限公司资金管理办法第一章总则第一条为强化XX股份有限公司(以下简称“公司”)的资金收支监管,保证企业运营的资金调度使用,降低成本,提高效益,切实维护资金链安全,制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各控股企业(以下简称“各所属企业”)。
各所属企业根据本办法制定本企业的资金管理实施细则,并报公司备案后实施。
第三条资金管理遵循的基本原则:(一)效益性。
减少资金不合理占用,大幅压缩资金运营成本。
(二)安全性。
建立严格的资金回收监控、资金支付审批内控机制,保障资金安全运行。
(三)有偿性。
资金使用是以市场化为基础的有偿使用。
第四条本办法所称资金管理包括资金管理体制设计,资金预算管理,资金结算账户管理,资金收支管理,授信融资管理,内部融资管理。
第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切收入和支出,主要表现形式为现金、银行或其他金融机构的存款、金融票据、有价证券及其他货币资产。
第二章资金管理体制第六条公司财务部负责公司的资金管理工作,主要履行以下职能:(一)结算职能,办理日常结算业务。
(二)监控职能,监督管理资金回收及使用的合法、合规性,对资金的流量与流向进行调控、分析。
(三)运筹职能,优化资金合理配置,提高资金使用效率,增强资金整体运作能力。
第七条公司资金管理工作的主要职责:(一)综合管理负责公司资金管理体系的发展规划和制度建设,制定公司资金管理实施办法,健全资金内控制度。
负责公司资金管理系统的维护和日常管理,负责指导、检查、监督各所属企业的资金管理制度执行情况。
(二)资金预算管理组织各所属企业编制资金预算,并纳入全面预算体系,按时上报公司。
监督各所属企业资金预算的执行情况,定期进行分析。
(三)资金结算账户管理负责公司账户的开立、变更和撤销工作,对各所属企业单位账户的开立、变更和撤销进行审批和备案管理。
(四)授信融资管理负责编制公司的银行授信规模及融资计划,负责公司总部授信额度的申请、办理及融资计划的实施工作;对各所属企业的授信、融资、抵押和函证等业务进行管理。
股份公司资金管理办法最终版
股份公司资金管理办法最终版本文是___资金管理办法的规定,旨在规范公司的资金管理,保证资金的安全和稳定运作。
本规定适用于公司内部所有资金管理活动。
第2章组织机构与职责公司设立财务部门,负责公司的资金管理工作。
财务部门的主要职责包括:制定公司的资金管理制度和规定,监督资金的使用和流动,负责资金的收支管理和核算,以及对公司的资金状况进行分析和预测。
第3章资金管理原则公司的资金管理应遵循以下原则:安全第一,保证资金的安全和稳定运作;合理配置,根据公司的实际情况合理配置资金;规范运作,严格遵守公司的资金管理制度和规定;透明公开,及时公布公司的资金状况和使用情况。
第4章审批权限和程序公司应设立明确的资金审批程序和权限。
资金的使用应按照规定的程序和权限进行审批,确保资金使用的合理性和安全性。
第5章货币资金管理公司应合理管理货币资金,确保资金的流动性和安全性。
货币资金应妥善保管,避免出现资金流失和损失。
第6章资金收入管理公司应建立完善的资金收入管理制度,规范资金收入的来源和流程。
资金收入应及时入账,并进行核算和监督。
第7章资金支出管理公司应建立完善的资金支出管理制度,规范资金支出的流程和审批程序。
资金支出应按照规定的程序和权限进行审批,并进行核算和监督。
第8章资金占用计费原则及标准公司应建立资金占用计费原则和标准,对资金占用的费用进行核算和计费。
资金占用的费用应合理计算,确保公司的资金利用效率。
第9章检查、监督与考核公司应建立完善的资金检查、监督和考核制度,对公司的资金管理工作进行检查和监督,并对相关人员进行考核。
第10章制度实施管理公司应建立完善的制度实施管理制度,对公司的资金管理制度进行监督和管理,确保制度的有效实施。
第11章附则本规定的解释权归公司所有。
本规定自发布之日起实施。
如有需要,公司可对本规定进行修改和补充。
为了加强公司资金的内部控制和集中管理,确保资金安全,有效利用财务资源,提高资金使用效率和效益,特制定本办法。
技改费用管理制度
技改费用管理制度一、前言技术改进是企业发展的重要动力,技术改进需要投入大量资金,对企业来说,如何管理技改费用是一个重要的问题。
科学合理的技改费用管理制度能够帮助企业更好地控制技改成本,提高资金利用效率,实现长期可持续发展。
本文将从技改费用管理的定义、目标、原则、程序、责任等方面对技改费用管理制度进行详细介绍。
二、技改费用管理的定义技改费用是指企业用于技术改进的各项支出,主要包括设备更新、工艺改进、新产品开发、人力培训等方面的费用。
技改费用管理是指对企业技术改进过程中的各项费用进行合理调配和控制的过程。
技改费用管理的根本目标是确保技术改进工作的顺利进行,同时最大限度地节约成本,提高绩效。
三、技改费用管理的目标1.成本控制:通过技改费用管理制度,有效控制技改费用支出,降低技改成本,提高企业经济效益。
2.资金利用效率提高:科学合理地配置技改费用,实现技改投入和技术创新效果的最大化。
3.数据精准:建立规范的技改费用管理流程,确保费用支出的准确性和透明度,为企业决策提供数据支持。
4.风险防范:通过技改费用管理制度,有效降低技改项目的风险,防范技改费用支出的不当行为。
四、技改费用管理的原则1.合理性原则:技改费用支出必须符合技术改进的实际需要,具有合理性和合法性,绝不因个人或团体的私利而滥用技改费用。
2.经济性原则:技改费用管理应当遵循经济合理、效益最大化的原则,做到投入与产出相匹配。
3.透明度原则:技改费用支出应当公开透明,确保技改费用的真实性和可核查性。
4.责任原则:技改费用管理应当明确责任主体,各级负责人应当严格按照规定履行职责。
五、技改费用管理的程序1.编制技改费用预算:企业技改项目在立项阶段应当对技改费用进行预算,包括设备更新、工艺改进、人力培训等方面的费用。
2.费用申请审批:技改费用的支出应当提前向财务部门进行申请,经过审批通过后方可支出。
3.费用核算流程:技改费用支出后,财务部门应当进行凭证登记、审核核算,并及时上报技改项目负责人。
技改项目财务管理制度范文
技改项目财务管理制度范文技改项目财务管理制度一、前言随着社会的不断发展,企业的技术水平和经营管理水平也需要不断提升。
为了推动企业技术改造和创新,提高企业竞争力,需要进行技改项目。
而技改项目的财务管理制度的规范与科学,对于保证技改项目的顺利实施和取得预期效果至关重要。
本文旨在建立完善的技改项目财务管理制度,规范技改项目的财务管理,提高财务管理效率,确保技改项目的顺利进行。
二、技改项目财务管理的目标1.确保技改项目的资金使用合理、高效。
技改项目是企业投入大量资金的重要项目,要求企业对技改项目的资金进行合理分配和高效利用,确保技改项目的顺利实施和取得预期效果。
2.保证技改项目的财务数据的可靠性和准确性。
技改项目的财务数据对于判断项目的进展和效果具有重要的参考价值,要求财务管理人员对技改项目的财务数据进行及时、准确的记录和报告,以提供给管理层进行决策。
3.加强技改项目的监控和风险管理。
技改项目的实施过程中可能会面临各种风险,如资金风险、技术风险等。
要求企业建立完善的监控和风险管理机制,及时发现风险并采取相应措施,确保技改项目的顺利进行。
三、技改项目财务管理制度的内容1.技改项目预算管理(1)制定技改项目预算。
根据技改项目的需求和目标,编制技改项目预算。
预算应包括项目的各项费用,如人工费用、设备费用、材料费用等,以及项目的绩效指标。
(2)预算执行和控制。
财务部门要根据预算,对技改项目的费用进行控制和监控,及时发现预算超支和资金使用不合理的情况,采取相应的措施加以调整。
2.技改项目资金管理(1)建立专款专用制度。
对技改项目的资金进行独立核算,建立专款专用制度,确保技改项目的资金使用合规。
(2)资金需求评估和调配。
财务部门要根据技改项目的进展和需要,评估项目的资金需求,及时调配资金,确保项目的正常进行。
(3)资金支付管理。
对技改项目的资金支付进行管理,确保资金支付的合理、合规,杜绝违规支付。
3.技改项目成本管理(1)实施成本核算。
技改项目财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司技改项目的财务管理工作,确保资金使用安全、高效,防范财务风险,根据国家有关法律法规和公司财务管理制度,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有技改项目的财务管理工作。
第三条技改项目财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度;(二)安全性原则:确保资金安全,防范财务风险;(三)高效性原则:提高资金使用效率,促进项目顺利实施;(四)透明性原则:加强财务监督,确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章组织机构与职责第四条公司设立技改项目财务管理部门,负责技改项目的财务管理工作。
第五条技改项目财务管理部门的主要职责:(一)负责技改项目财务预算的编制、审核和执行;(二)负责技改项目资金筹集、使用和回收的管理;(三)负责技改项目财务核算、报表编制和财务分析;(四)负责技改项目财务风险的识别、评估和控制;(五)负责技改项目财务信息的披露和内部审计。
第三章预算管理第六条技改项目财务预算应包括项目总投资、资金来源、资金使用计划等内容。
第七条技改项目财务预算的编制应遵循以下程序:(一)项目部门提出技改项目预算初步方案;(二)财务管理部门对预算初步方案进行审核;(三)经公司领导审批后,正式下达技改项目财务预算。
第八条技改项目财务预算执行过程中,如遇特殊情况需调整预算,需经财务管理部门审核,报公司领导批准。
第四章资金管理第九条技改项目资金筹集应遵循以下原则:(一)优先使用自有资金;(二)合理利用银行贷款等外部资金;(三)确保资金来源的合法性、合规性。
第十条技改项目资金使用应严格按照预算执行,不得挪用、截留、拖欠。
第十一条技改项目资金回收应及时,确保资金安全。
第五章财务核算与报表第十二条技改项目财务核算应遵循以下要求:(一)按照国家统一的会计制度进行核算;(二)确保财务信息的真实、准确、完整;(三)定期进行财务分析,为项目决策提供依据。
第十三条技改项目财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
技改期间财产管理制度
技改期间财产管理制度一、前言技术改革是企业发展的必由之路,通过技术改革可以提高生产效率、降低成本、提高产品质量、增强竞争力等。
然而,在技改期间要对企业的财产进行管理,保证资产的安全、合理利用和增值,以支持技改工作的实施。
为此,建立健全的财产管理制度是非常必要的。
二、整体思路技改期间的财产管理制度应该遵循以下几个原则:1.以安全为核心,确保财产安全2.以合理利用为目标,保证财产的充分利用3.以增值为导向,增加财产的价值三、财产管理制度1.财产分类管理(1) 固定资产管理:对固定资产进行登记、盘点和清查,确保固定资产的完整性和安全性。
(2) 流动资产管理:对流动资产进行统一管理,包括货币资金、应收账款、存货等。
2. 财产使用权限(1) 制定财产使用权限制度,规定各部门或岗位的财产使用权限,严禁未经许可私自使用财产。
(2) 建立审批机制,对财产的使用进行审批,确保各项使用符合规定。
3.财产的保养和维护(1) 制定财产保养维护制度,规定不同种类财产的保养频率、方法和责任人。
(2) 定期检查,对财产进行定期巡查和维护,确保财产的良好状态。
4.财产处置(1) 制定财产处置流程,规定合理处置财产的程序和规则,确保处置过程公平公正。
(2) 定期清理不需要的或闲置的财产,以防止资源浪费。
5.财产安全管理(1) 建立财产安全责任制,明确每个岗位的财产安全责任。
(2) 加强安全监控,采取各种措施保障财产的安全,如设置监控摄像头、安装报警设备等。
6.财产价值管理(1) 定期评估财产价值,确保财产价值得到最大化。
(2) 采取增值措施,如投资更新设备、加强员工培训等。
四、执行机制1.财产管理人员(1) 设立专门的财产管理部门,负责财产的日常管理工作。
(2) 配备专业的财产管理人员,提供专业的财产管理服务。
2.考核机制(1) 建立财产管理绩效考核制度,根据各项管理指标对财产管理人员进行考核。
(2) 奖惩相结合,对考核结果优秀的人员给予奖励,对考核结果不理想的人员进行处理。
控股企业资金管理制度
控股企业资金管理制度第一章总则第一条为规范控股企业资金管理行为,保障公司利益最大化,维护股东合法权益,根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规,制定本资金管理制度。
第二条本制度适用于公司及其下属各级子公司或关联公司的资金管理活动,负责公司资金管理的业务部门需认真履行资金管理职责。
各级子公司或关联公司在资金管理活动中,应遵守公司财务管理制度和相关制度规定。
第三条公司资金管理应坚持风险管理与效益平衡的原则,确保公司资金安全、流动性合理、投资收益可观。
第四条公司财务管理部门应做好资金管理工作,建立健全资金管理体系,搭建完善资金管理平台,提高资金使用效率,保障公司经营及发展需要。
第五条全体员工应增强资金管理意识,做好资金管理工作,杜绝挪用资金和投机倒把等违规行为,保护公司资金利益,实现公司稳健经营。
第二章资金管理制度第六条公司应建立完善的资金管理制度,包括资金使用、资金监督和资金决策等方面,明确公司各个环节的资金管理责任。
第七条公司应设立专门的财务管理部门,负责资金的管理、监督和决策,具体职责包括:(一)合理提出公司的资金需求预测,为公司决策提供可靠的依据;(二)建立健全的资金管理系统,实现公司资金集中运作,提高资金使用效率;(三)监督公司各级部门的资金使用情况,防范资金风险;(四)对资金的投资、融资决策提出意见,确保公司资金收益最大化。
第八条公司每月应编制资金周转表,及时了解公司资金流动情况,提前预判资金问题,确保公司能够按时足额支付个项费用。
第九条公司应建立资金监督机制,对公司资金使用情况进行定期检查,防范资金风险,确保公司资金安全。
第十条公司应建立资金管理档案,对公司各项资金活动进行备案,确保资金使用过程的透明和规范。
第三章资金使用管理第十一条公司资金应按照公司财务预算计划及周转表使用,不得擅自挪用。
第十二条公司应根据实际生产经营情况,适时、灵活地进行资金配置,优化公司的资金结构,提高资金使用效率。
技改项目财务管理制度
技改项目财务管理制度一、前言技术改造项目是企业实现持续发展和增强竞争力的重要手段。
财务管理是技改项目管理的重要组成部分,能够有效监控和管理项目的投入、产出和成本,进而为企业创造更多的利润和价值。
为了规范技改项目的财务管理,提高资金利用效率,降低成本,提高效益,特制定本财务管理制度。
二、技改项目财务管理的基本原则1. 遵循财务管理的法律法规,确保项目资金的合法合规使用。
2. 坚持成本控制和效益导向,优化项目资源配置,降低成本并提高效益。
3. 坚持预算管理和绩效评价,确保项目的资金使用符合预期成果。
4. 坚持风险管理和内部控制,规避项目的各类风险并保障资金安全。
5. 坚持信息披露和责任追究,提高财务透明度和责任意识。
三、技改项目财务管理制度的内容1. 项目投资决策(1)项目立项阶段,由财务部门编制项目投资预算和资金申请报告,并提交公司领导审批。
(2)投资预算和资金申请报告应包括项目概况、投资模式、投资规模、资金来源、投资回报预测、风险分析等内容。
(3)投资决策应遵循合理性、风险可控性、预期收益性等原则,经公司领导层审批后方可实施。
2. 资金管理(1)项目实施过程中,财务部门负责监控项目资金的使用情况,确保项目资金的安全和合理利用。
(2)项目资金应按照预算和拨款计划进行安排和使用,不得擅自挪用或违规使用。
(3)财务部门应定期对项目资金进行核算和分析,及时发现并解决资金使用中的问题。
3. 成本控制(1)财务部门应制定项目成本管理制度,控制项目各项成本,确保项目成本在可控范围内。
(2)财务部门负责项目成本数据的收集、整理和分析,及时向项目负责人提供成本信息,协助项目管理团队进行成本控制和优化。
(3)财务部门应与项目管理团队密切合作,不断寻求降低成本、提高效益的途径,提出成本优化建议。
4. 绩效评价(1)项目实施结束后,财务部门应对项目的投资回报进行核算和评价,并编制项目绩效报告。
(2)绩效评价应包括项目投资回报率、资金利用效率、成本控制状况等指标,并与项目预算进行比较,评估项目的绩效。
股份公司资金管理制度
XX股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》、《现金管理暂行条例》等法律法规规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、支出、保管事宜时,应遵循本制度的规定。
第二章资金管理的基本原则和要求第四条公司财务管理部是会计核算、财务管理的职能管理部门,资金收支和保管业务均由公司财务管理部统一办理。
第五条公司资金管理实行授权审批制度,根据公司整体管理需求进行授权,各部门必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结算。
第六条办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第七条为了加强公司的资金管理,提高资金使用效率,公司按照资金预算制度进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”,资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。
(一)公司所属各部门应加强资金收支业务的预算控制,根据实际情况上报年度资金预算。
公司财务管理部汇总编报年度资金预算上报管理层。
(二)公司财务管理部以管理层审批的年度、月度资金预算额为依据,对公司的日常资金管理进行全面控制,对部门的资金预算工作起指导性作用。
(三)公司财务管理部负责年、月资金计划安排和落实,并在实际工作中控制监督资金计划的执行情况。
(四)公司财务管理部设预算管理岗,负责收集各部门年(月)度资金计划,编制年(月)度资金预算,提交管理层。
第八条审批人依据财务收支审批制度,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限;经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理资金业务。
对于重大资金支付业务,应当实行集体决策和审批,防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。
第九条财务管理部应加强资金运行管理,建立内部稽核制度,定期对资金制度执行情况进行稽核,防止资金风险。
XX股份有限公司资金管理制度
XX股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为强化XX股份有限公司(以下简称“股份公司”)资金集中、统一管理,全面提升资金管理运作水平,提高资金使用效率,实现资金运作效益最大化,防范资金运行风险,制定本制度。
第二条本制度所称资金是指股份公司及下属单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。
资金管理是指财务管理部作为资金集中统一调控管理部门,各下属单位作为实施部门的管理体系,以及以资金预算控制为抓手、以资金统一调度为手段的资金管理运行机制。
资金管理范围包括资金预算、货币资金、银行账户、融资担保、外汇资金、专项资金等管理。
第三条股份公司资金管理以“强化资金流入流出全过程预算刚性控制,增强企业资金保障能力,提高资金使用效率,切实防范资金风险”为指导思想,按照“年预算、月平衡”的原则,建立各下属单位财务部门负责的资金预算、调度和监控管理体系,全力做好资金平衡工作。
第四条本制度适用于股份公司及全资子公司、控股子公司、具有实际控制权的参股子公司(以下简称“下属单位”)。
第二章职责分工第五条财务管理部负责本制度的修订、培训,组织贯彻执行;负责编制股份公司资金集中管理方案、现金流量预算,汇总平衡股份公司各下属单位资金预算,协调各下属单位执行资金预算;制定、组织实施股份公司筹融资方案;组织内外担保、内部借款的管理;负责股份公司外汇、专项资金管理;负责资金运行流量和流向监控,股份公司资金的调度、平衡与分析;负责股份公司资金结算、票据、借款、财务费用等与资金收支相关的业务核算,以及银行帐户、银行预留印鉴、支票、汇票的管理工作;负责组织、指导、协调、监督和考核各下属单位的资金管理工作。
第六条按照平等、自愿及有利于上市公司的原则,股份公司根据与XX财务有限公司(以下简称“财务公司”)签订的《金融服务协议》中的约定,可选择财务公司作为股份公司结算、资金归集、资金监控的依托管理平台,为股份公司及下属单位提供金融服务;在保障资金安全性和流动性的基础上,确保资金及时兑付和资金高效运用。
股份制有限公司资金管理制度
股份制有限公司资金管理制度一、业务目标1.公司应当对资金筹集、投资和营运等活动中的主要风险进行控制,确保公司资金的正常运行,加强对资金活动的分析,维护资金的安全与完整,提高资金使用效率。
2.强化资金管理的岗位职责,切实落实资金管理责任,防止差错和舞弊,确保资金核算真实、准确、完整。
3.确保资金管理符合国家法律、法规和公司规章制度的要求。
二、业务风险1.筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致公司筹资成本过高或债务危机,使公司陷入财务困境或资金冗余。
2.投资决策失误,引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。
3.资金管理业务流程设计不合理,资金活动管控不严,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
4.资金管理业务违反国家法律法规或公司规章制度。
三业务范围本业务流程主要描述与资金管理相关的业务流程。
包括筹资管理、投资管理、银行存款管理、现金管理、其他货币资金管理、汇率风险管理等。
四、业务流程1.资金的概述资金,是企业拥有或控制的库存现金、银行存款(包括外币存款项目)备用金、其他货币资金等。
2.资金是企业流动性最强,控制风险最高的资产,是企业生存和发展的基础。
企业必须加强资金管理与控制。
3.资金管理的主要内容主要从筹资活动、投资活动和资金营运活动等三个主要环节加以控制。
4.资金管理的总体要求4.1.科学决策是核心。
公司应当根据自身发展战略,综合考虑宏观经济政策、市场环境等因素,科学确定投融资目标和规划。
4.2.制度建设是基础。
公司财务部负责资金活动的日常管理,应当根据内控制度等法律法规及公司自身管理需要,完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度。
4.3.业务流程是重点。
公司应充分考虑经营管理活动的特征和流程,确定各环节、步骤的工作内容和程序,并将其落实到具体部门和人员。
4.4.风险控制点是关键。
公司必须切实关注流程中的风险控制点,制定有效的控制措施,控制关键风险,提高资金管理的效率。
技术改造管理实施细则 技术改造资金管理
技术改造管理实施细则技术改造资金管理第十二条资金来源:(一)自有资金(主要是企业按规定留用的折旧资金)。
(二)国内融资(包括国内银行技术改造贷款和国家专项贷款)。
(三)国家用于技术改造的专项拨款。
(四)利用外资。
(五)其他。
第十三条技术改造贷款的使用范围和要求(一)为弥补企业资金不足,对综合经济效益较好的项目可使用贷款。
(二)用国家专项贷款时,应于每年九月底以前,通过**公司向中国**集团公司提出下年度改造贷款的项目方案,由中国**集团公司向国家有关部门申请。
(三)所贷款项的归还,按国家有关规定,应纳入企业资本性支出预算中统一平衡解决。
第十四条技术改造资金的筹集和使用管理应严格遵守《**县**矿业有限责任公司资金管理方法》有关规定,**公司下达的每个技改项目都要单独建帐,对工程资金实行分类管理、专款专用,全部的工程项目都应根据统一工程项目编号入账,工程项目费用构成应真实并附有具体清单,不得挪作它用。
技术改造项目的各类支出均单独统计汇总,在各类财务结算、项目总结中应反映实际开支。
第十五条技术改造资金应纳入企业的预算管理中,并在资本性收支预算中统筹支配。
第十六条要严格按批准的概算掌握项目的投资,努力降低工程造价,如因不行预见的缘由造成工程方案变更并可能使工程造价超过概算的,必需写出书面报告,报项目审批单位批准。
第十七条资金管理要求专款专用且以生产为主,项目实行概、预算管理并进行预算审核、付款结算和编制竣工决算;取费合理,没有超定额、超概算、多结算、挤占或挪用资金现象;按规定对工程资金进行仔细审计。
第十八条技改项目完工后,要准时进行竣工决算。
一般及重点项目在工程竣工3日内,向**公司报送竣工报告;竣工1个月内,向**公司报送工程总结报告和重点工程竣工决算报告。
重大及特大技术改造项目在竣工验收后1个月内需编写和上报竣工报告、工程竣工决算报告和工程总结报告。
技改项目专款专用财务制度
技改项目专款专用财务制度一、总则为了规范技术改造项目的资金管理,提高资金使用效率,防范财务风险,特制定本专项财务制度。
二、项目资金来源技术改造项目的资金来源主要包括政府补助资金、银行贷款、自筹资金等。
各类资金应当依据相关法规和政策合理使用,并通过本财务制度进行有效监督和管理。
三、会计核算1. 技术改造项目应当单独核算,建立专门的会计账簿和账户进行管理,确保资金的专项专用。
2. 固定资产和无形资产应当按照相关规定确定其价值和折旧、摊销期限,合理计提折旧和摊销费用。
3. 项目实施过程中发生的费用应当按照相关规定核算,并及时报销,确保资金使用的透明和合法性。
四、财务预算1. 技术改造项目应当根据项目需求和预期效益制定详细的财务预算,包括项目投资、运营成本、收入和盈利等方面。
2. 预算编制应当符合财务规范和管理要求,经相关部门审核批准后方可执行。
3. 在执行过程中如预算发生变动,应当及时调整并报批。
五、资金监管1. 技术改造项目资金应当存放在专门的账户中,禁止将资金挪作他用。
2. 财务部门应当建立相应的资金监督和管理制度,加强日常的账务核对和资金流动监控,确保资金的安全和合法性。
3. 对资金使用过程中存在的问题应当及时报告上级部门,并配合相关部门进行调查处理。
六、审计监督1. 技术改造项目在实施过程中应当严格按照相关规定进行审计,确保项目的合规性和资金的有效使用。
2. 财务部门应当定期对项目进行内部审计,及时发现和纠正存在的问题,提出改进建议。
七、违规惩处对违反技术改造项目财务制度的行为应当给予相应处罚,如停止资金支持、追究责任等。
八、附则本专项财务制度由企业财务部门负责具体实施,并定期对制度进行评估和调整。
以上为技术改造项目专款专用财务制度的主要内容,希望能够得到各相关部门和人员的认可和执行,确保项目资金的合理使用和有效管理。
技改项目财务管理制度范本
**第一章总则**第一条为规范技改项目财务管理,确保资金使用合理、合规,提高资金使用效率,保障技改项目顺利实施,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有技改项目的财务管理工作。
**第二章组织机构与职责**第三条公司成立技改项目财务管理工作小组,负责技改项目财务管理的总体规划和监督实施。
第四条财务管理工作小组职责:1. 制定技改项目财务管理制度,并监督执行;2. 负责技改项目资金预算的编制、审批和执行;3. 监督技改项目资金使用情况,确保资金安全、合规;4. 定期对技改项目财务管理工作进行总结、评估和改进。
第五条项目部设立财务负责人,负责技改项目日常财务管理。
第六条财务负责人职责:1. 负责编制技改项目财务预算,经审批后执行;2. 负责技改项目资金支出管理,确保资金使用合理、合规;3. 定期向财务管理工作小组汇报技改项目财务状况;4. 协助完成技改项目财务审计工作。
**第三章资金管理**第七条技改项目资金预算:1. 项目部根据技改项目需求,编制资金预算,经财务管理工作小组审批后执行;2. 资金预算应明确资金用途、金额、时间等,确保预算合理、合规。
第八条资金支出管理:1. 项目部根据资金预算,办理资金支出手续;2. 资金支出应严格按照预算执行,不得超支;3. 资金支出需提供相关凭证,包括但不限于发票、合同、验收报告等。
第九条资金回收管理:1. 项目部应及时回收项目资金,确保资金安全;2. 资金回收应按照合同约定或项目进度进行。
**第四章财务核算与报告**第十条财务核算:1. 项目部应按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算;2. 财务核算应真实、准确、完整地反映技改项目财务状况。
第十一条财务报告:1. 项目部应定期编制技改项目财务报告,包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等;2. 财务报告应报送财务管理工作小组。
**第五章监督与考核**第十二条监督:1. 财务管理工作小组对技改项目财务管理工作进行监督;2. 项目部应积极配合监督工作。
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股份公司技改资金管理制度
1 总则
1.1 根据国家要求,为了加强公司技改资金的监督管理,规范公司设备(物资)采购行为,防止资产流失,特制定本制度。
本制度是公司技改、技措、基建、非标设备制造等项目涉及决算程序、价格监督、合同管理、付款规定等行为的基本规范。
2 技改投资决策原则
2.1 科学化民主化原则
2.2. 经济效益原则
2.3可行性原则
2.4 系统性原则
2.5 责任到人原则
3 程序
3.1 公司在计划年度内发生的技改、技措、基建、非标设备制造等项目(以下简称技改项目)应按技改项目投资金额的大小实行分级分权管理。
3.1.1 投资金额在100万元以下的技改项目,由工程部门组织编制项目建议书,同时经相关部门论证后,由技术、财务副总经理共同审核批准。
3.1.2 投资金额在100万元(含100万元)至300万元的技改项目,由工程部门组织编制项目建议书,同时经相关部门论证,由技术、财务副总经理审核后提交总经理办公会议批准实施。
3.1.3 技改金额在300万元以上的技改项目,属公司重大技改项目。
由工程部门组织编制项目建议书,同时经相关部门论证,由董事长(总经理)批准实施。
3.2 各个职能部门在决策方案论证中,职责分工如下:
3.2.1 工程部门负责编制书面的项目建议书,对项目名称、投资目的、投资依据、市场预测、拟建规模、生产性质和工作制度、人员设备及生产面积安排、工艺流程、总图贮运与公用动力、环境保护、投资估算、资金来源、经济效益等作出规划。
3.2.2 资产经营部门负责投资预算及经济效益预测的分析,并作出书面可行性报告。
3.2.3 销售、技术、生产、工程、设备制造、人力资源、质量、财务、工艺等部门及相关制造分厂须对两方面内容进行论证:对项目建议书在本职责范围内的内容进
行评价;对项目建议书总体方案提出意见。
要求每个部门签注书面意见,并由每个部门的第一负责人签字后方能上报。
3.3 投资决策应当有充分的论证依据,因此各类技改项目投资决策之前的预算编制及相关部门的可行性论证是重要的环节,必须有准备地组织,以便在方案论证时,用数据提供决策依据,避免(减少)决策盲目性。
4 价格管理
4.1 经批准实施的技改项目,在设备(物资)采购价格的决策上,也必须制定相应的规定,以做到决策程序透明,价格内部公开。
4.2 工程承包项目、单台设备(物资),采购金额在30万元以上的必须实行招标采购。
工程承包项目、单台设备(物资),采购金额在30万元以下的,具备招标采购条件的,也应尽量实行招标采购。
4.3 招标采购工作要成立相应的组织,由技术、财务副总经理和工程部门、财务部门等职能部门成员组成,对招标采购工作实行集体研究,民主决策。
4.4 除招标采购以外的其他设备(物资),根据采购金额的大小实行分类价格管理:
4.4.1 工程承包金额、单台设备价格在5万元以下的,由采购部门负责人确定。
4.4.2 工程承包金额、单台设备价格在5万元至20万元以内的,由采购部门提出2个以上供货单位比质比价的方案,并提出倾向性建议。
方案报财务部门价格审核,由财务部门根据所掌握的市场价格信息及分析情况,提供给技术、财务副总经理共同审核批准。
4.4.3 工程承包金额、单台设备价格在20万元以上的,由采购部门提出2个以上供货单位比质比价方案,由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。
4.4.4 委托威孚房开公司实施的技改项目,工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以下的,由房屋开发公司总经理审批后采购;5万元至20万元以内的,由威孚房开公司提供价格方案,报财务部门价格审核后,由技术、财务副总经理共同审核批准;工程承包金额、单台设备采购金额在20万元以上的,由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。
4.4.5 为了确保技改项目的进度,凡价格方案由总经理办公会议确定的,应在一周内给予答复,其余的应在3天内给予答复。
5 合同签订与内部审核
5.1 凡工程承包金额、单台设备采购单价在5万元以上的原则上应签订经济合同。
如因某些不确定因素不能事先签订合同,应及时与财务部门沟通,并在事后补办相应手续。
5.2 合同由采购部门负责对外签订,但在签订之前,必须执行公司内部的合同签订审批规定,即由采购部门填制内部合同审批单,内容包括供货单位名称、采购设备名称、单台价格、总金额、拟采取的付款方式、付款期限等,由采购部门按照管理权限逐级送审、签字,经批准后方能对外签订合同。
5.3 委托威孚房开公司实施的技改项目,其工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以上也应签订合同。
审批手续按公司规定进行,经批准后由威孚房开公司对外签订合同。
5.4 合同正本其中一份由财务部门保留。
6 资金付款管理
6.1经批准实施的技改项目,由工程部门按月编制用款计划,财务部门安排资金。
6.2 在技改资金的每项付款前,财务部门应当对原始单据进行审核,经审核无误才能付款,审核内容如下:
6.2.1 是否有书面合同。
6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。
6.2.3 付款的单价、总金额、方式、期限是否在合同的范围内。
6.3 对审核不符合规定的采购行为,财务部门不予办理付款手续。
6.4 委托威孚房开公司实施的技改项目,资金由工程部门归口安排,财务部门将资金计划列入工程部门用款范围,由威孚房开公司按规定对外付款,并按月反馈至工程管理部门。
6.5 工程部门每月要对技改项目资金作出分析,分析内容主要有本月投入资金、累计投入资金、采购设备状态(包括已投入使用、设备已到位未安装、设备未到位预付款、设备已付款金额占应付款总额的比例)。
委托威孚房开公司实施的技改项目,由房开公司每月对技改项目资金作出分析,内容同上,并报工程管理部门。
6.6 财务部门每月要与工程部门核对资金付款金额,发现问题及时报告并协调处理。
对资金的使用情况负有监督责任。
7 有关责任
7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本制度,支持公司采购部门、质量价格监督部门履行职责。
7.2 公司责任部门、责任人员及责任部门负责人应当按照本制度要求,结合公司实际情况,在执行中不断完善技改资金管理。
7.3 技改项目结束后,公司审计部门可根据需要组织专项审计。
7.4 对违反本制度,损害公司利益,造成公司资产流失的部门和有关人员应当承担相应的责任:给公司造成直接经济损失的,应依法赔偿;对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员,根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
8 附则
8.1 本制度适用于威孚公司本部。
8.2 全资、控股子公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理制度,经批准后实施。