英国社会养老制度市场化改革对储蓄的影响
英国社会养老服务建设与管理的经验与借鉴
收稿日期：2014-06-09；修订日期：2014-06-23作者简介：王莉莉（1980- ），河南鲁山人，中国老龄科学研究中心副研究员，研究方向：老龄服务，老龄政策；吴子攀(1979- ），安徽太和人，民政部规划财务司规划统计处处长，研究方向：老龄统计,养老社区规划。
·海外老龄·第2卷 第7期2014年7月老龄科学研究Scientific Research on Aging Vol.2, No.7July 2014王莉莉1，吴子攀2摘要：英国是世界上最早建立社会保障制度的国家之一，也是较早建立社会服务制度的国家之一。
20世纪90年代以来，英国开始在社会福利服务领域建立“准市场”机制，形成了以私人部门和社会部门为主要供给者的社会养老服务体系。
介绍了英国社会养老服务在管理体制、服务类型、服务供给主体、资金来源以及监管评估等方面的主要做法，总结了其主要经验与存在问题。
我国在加快推进社会养老服务体系的市场化进程方面可从英国的经验中得到启示和借鉴。
关键词：英国；社会养老服务；经验中图分类号：C913.6 文献标识码：A 文章编号：2095-5898 (2014) 07 - 0061 - 10（1.中国老龄科学研究中心，北京 100011；2.民政部 规划财务司，北京 100721）Experiences and Lessons in Construction and Management ofBritish Social Pension ServiceWANG Li-li 1, WU Zi-pan 2(1. China Research Center on Aging, Beijing 100011, China;2. Department of Planning andFinance, Ministry of Civil Affairs, Beijing 100721, China)Abstract ：The Great Britain is one of the first countries which set up the social security system inthe world, and established the social service system early as well. Since the 1990s, Britain has startedto build a “quasi-market” system in social welfare service field and formed a social pension servicesystem whose providers are private sectors and social sectors. This paper introduces main practicesof Britain from several aspects, such as management system, service types, service suppliers, capitalsources as well as supervision and evaluation, and summarizes its experiences and shortcomings. Chinamay find enlightenment and reference from Britain in accelerating the marketization process of socialelderly care service system.Key words ：Britain ；social pension service ；experiences英国社会养老服务建设与管理的经验与借鉴老龄科学研究 2014年 第7期一、英国人口老龄化现状英国是世界上第一个工业化国家，也是世界上最早建立社会保障制度的国家之一。
英国养老金制度变迁中政府责任定位研究
三、政府责任定位
2、不足：然而，政府的责任定位也存在一定的不足。在某些情况下，政府可 能过于干预市场，导致养老金制度缺乏竞争和创新。此外，政府在养老金制度的 改革与发展过程中，有时可能过于追求短期政绩，而忽略了长期可持续性。
英国大法官制度：历史、特征、挑战与未来
展望未来，英国大法官制度的发展方向是明确的。司法改革将继续推进，以 进一步提高司法的公正性和效率。法官职业化也将成为重要的发展趋势，通过提 高法官的职业素养和专业技能，来保证司法的公正性和权威性。总的来说，英国 的大法官制度经历了千年的历史变迁，尽管在实践中出现了一些问题和挑战，但 其在维护社会公正和法治精神方面仍具有重要意义。
英国养老金制度变迁中政府 责任定位研究
01 一、背景介绍
目录
02 二、政府责任演变
03 三、政府责任定位
04 四、政府责任担当
05 五、结论与展望
06 参考内容
内容摘要
随着人口老龄化的加剧，养老金制度成为了社会的焦点。英国作为世界上最 早建立养老金制度的国家之一，其制度变迁中的政府责任定位值得我们深入探讨。 本次演示将介绍英国养老金制度的发展背景，分析政府责任的演变过程，探讨政 府在养老金制度中的责任定位，并展望未来的发展趋势。
英国大法官制度：历史、特征、挑战与未来
大法官制度的起源可以追溯到12世纪，当时英格兰的国王为了维护自己的权 力，开始任命大臣来处理司法和行政事务。这些大臣被称为大法官，由此产生了 大法官制度。在接下来的几个世纪里，大法官制度经历了多次变革和发展，逐渐 形成了完整的体系。
英国社区养老模式对我国的启示
英国社区养老模式对我国的启示构建科学合理的养老服务模式，实现老龄人口老有所养，老有所依，老有所乐，是我国当前急需解决的突出问题。
英国的社区照顾养老模式是经实践证明了的解决养老问题的有效途径，研究借鉴英国经验，吸取其有益启示，对我国养老事业意义重大。
标签：社区照顾养老模式社会参与从1999年我国步入老龄化社会以来，我国的老龄化压力不断加大。
截至2011年底，我国60岁以上老年人口已经达到1.85亿，占总人口13.7%。
随着老年人口的增加，养老服务需求愈发强烈，加强社会养老服务体系建设也日益重要。
英国是世界上较早进入银发时代的国家，英国的社区照顾养老模式不但在本国取得巨大成效，更得到国际社会的广泛赞誉，是许多国家学习效仿的楷模。
在我国养老问题日益突出的背景下，学习借鉴英国的社区照顾模式，对我国有着重要的指导作用和现实意义。
一、英国社区照顾模式的特点英国的社区照顾始于二战后，与当时兴起的“非住院化”1运动息息相关。
随着福利国家在英国的逐步衰退，新保守主义思潮的抬头，政府因势利导，社区照顾的养老模式便应运而生。
1990 年，英国颁布《社区照顾》，经过三年实践，于1993 年在全国推行，英国的社区照顾养老模式正式在全国建立。
英国的社区照顾又分为“社区内照顾”和“由社区照顾”两种方式。
“社区内照顾”是指政府直接干预并有制度和法律体系的规范性养老照顾；“由社区照顾”是指通过血缘关系或道德维系的没有政府直接干预的非规范性养老照料，一般包括家庭成员、兄弟姐妹等远亲、非亲属如朋友、邻居、慈善机构及非盈利组织等三种。
“社区内照顾”是从补救性的角度为老人提供照料服务，“由社区照顾”则是从预防性、发展性的角度为老年人提供照料服务。
经过几十年的发展与完善，英国社区照顾模式愈加成熟，凸显出鲜明的“英国特色”。
1. 完善的监督管理体系；英国社区照顾的主要特点是官办民助，以社区为依托，政府发挥主导型作用，辅以市场化的运作，由专业机构提供服务。
英国养老保险政策
税收优惠与养老金计划的支付
向参保人提供的一次性福利 ： • 当开始支付养老金时给予的初始养老金 • 大病补贴 • 短期参保退款 • 多余缴费返款 • 小额补偿金或终期补贴 • 终身津贴溢额补贴
英国养老金政策面临的挑战
• 第一支柱国家养老金面临的挑战是:老龄化加剧造成入不敷出。 • 英国国家养老金覆盖所有公营和私营部门的雇员，与物价指 数和平均工资水平相挂钩进行调整，不论收入高低，所有公 私雇员缴纳的养老保险费用标准比例全部一致， • 2011年以前是雇员缴纳工资的11%，雇主缴纳12.8%，合计 为23.8%。虽然收入高者缴费额相应也高，但所有人退休后 所获养老金数额一致，为每人每周97.65英镑，或每对夫妇 156.15英镑。 • 受益者获得国家养老金的具体金额可能会受到个人条件(如参 加社会保险年限)的影响，但与退休前的缴费额无关，实现了 养老金二次分配的公平。养老保险缴费归结成现收现付“国 民保险基金”，其结余资金全部购买国债或者存银行。
谢谢
源于职业养老金。
英国养老金政策面临的挑战
• 由于职业养老金覆盖面不广，仅覆盖约27%的人口，老年
贫困化问题一直是政府面临的主要社会问题之一。目前大 部分职业养老金每年的管理费率为基金市值0.8%-1.5%， 以1.5%计，据测算40年的养老金供款之后仅管理费就将 占基金总市值的30%以上，管理费侵蚀了基金本金。而要 解决这些问题必须进行大刀阔斧的改革。
税收优惠
• 2004年通过的财政法统一了对企业年金及个人和利益相关 方养老金计划的税收减免制度，并自2006年4月实施至今。 其目的就是为了鼓励雇主提供企业年金计划及鼓励公众参 与 • 根据目前的规定，养老金计划必须在英国税收和海关总署 （HMRC，即税务部门）登记后方可获得税收减免。而要 获得登记，就必须满足法律规定的有关条件。如果不能满 足这些条件，不仅不能予以登记，还将因此丧失税收减免 并补交相应的税款。
西方社会养老制度及其对中国的借鉴研究
西方社会养老制度及其对中国的借鉴研究养老问题一直是社会关注的焦点之一。
随着中国人口老龄化进程的加快，探索有效的养老制度成为迫切的需求。
西方社会已经形成了相对完善的养老制度，这其中的经验和教训对中国的养老问题的解决具有重要的借鉴意义。
本文将从西方养老制度的特点、亮点以及对中国的借鉴研究等角度进行论述。
西方社会的养老制度具有四个显著特点。
首先，西方社会注重国家和个人的责任共担。
养老金体制是由国家和个人共同投入养老金，以缓解个人的负担。
其次，西方社会强调养老金的全民覆盖。
通过社会保障体系和企业的养老保险计划，基本实现了全民养老金的覆盖。
再次，西方社会重视养老金的公平性。
采取了分级供养制度，将养老金与个人收入、工作年限以及社会地位挂钩，确保了各个群体的养老待遇均衡。
最后，西方社会重视养老服务的多样性。
除了提供经济支持外，养老社区、老年社交团体等多样化的服务也得到了广泛发展。
西方社会养老制度的亮点值得中国借鉴。
首先是建立全面的养老保障体系。
如英国的国家养老保险制度、德国的社会养老保险制度等，通过全面的制度设计，实现了全民养老金的覆盖。
其次是强调个人责任。
西方社会注重个体养老金的积累和投资，养老金作为个人财产的一部分，提醒个人关注养老问题，养成个人储蓄和投资的好习惯。
再次是充分发挥社会力量。
西方社会充分利用社会组织、非营利机构以及志愿者等资源，提供多样化的养老服务和支持，降低国家负担。
最后是注重老年人的权益保护。
西方社会通过法律法规的制定和完善，确保老年人享受尊严、健康和安全的晚年生活。
然而，西方社会养老制度存在一些问题，这些问题也值得中国引以为戒。
首先是养老金的持续性问题。
人口老龄化带来了养老金的支付压力，养老基金缺口日益加大，需要不断进行制度改革来保证养老金的持续性。
其次是养老服务的不平衡问题。
由于地域和资源限制，西方社会的养老服务在不同地区存在差异，需要进一步提高服务覆盖面和质量。
此外，个人养老金的投资回报问题也是一个不可忽视的挑战，投资风险和政策变化可能会对个人养老金造成一定的冲击。
英国养老保险签出制度的运行及对中国的借鉴
革从 １９ ９９年 ４ 月起开始实施。２ ０ 年 ４ ， ０２ 月 工党政府推出“ 国家第二养老金计划” Ｓ ｔ Ｓｃｎ ｅｓ ｎ （ ｔｅ ｅｏｄＰｎｉ ， ａ ｏ
选择 离开 这个 政府 默认 的 附加计 划 ， 而加 入 到 私人 养 老保 险 计 划 中 ， 这个 过 程 就 是 “ 出” 程 （ ｏｔ ｃ 签 过 Ｃ ｎｒ － ａ ｔ ｇｏｔ 。具 体来 说 ， 出制度 是指 所有 工 资 收入 高 于 低 收入 水 平 线 的雇 员 自愿 选 择 离开 附加 国家 养 老 ｉ ．ｕ ） ｎ 签 计划 而加 人到 一个 私人 养老 计划 的制 度安 排 ， 人离 开 附 加 国 家养 老 金 计 划 （ 个 即签 出 ） ， 员 的 国 民保 后 雇 险缴 费会 享受 优惠 ， 这部 分优 惠会 由政 府 转入 雇 员 在 私 人 养 老保 险计 划 中 的基 金 。从 １７ ９ ８年 引入 这 个 制度后 ， 过 近 ３ 经 Ｏ年 的发 展 与完 善 ， 出制 度 已经成 为 英 国养 老 体制 的核 心 ， 正 由于这 种 制 度 的存 在 ， 签 也 以广 泛 的“ 国家 福利 ” 主要 特点 的英 国 ， 为 其养老体制 却表现 出很 强 的市场 化保 障特点 。由于可供选择签 出 的不 同私人养 老计划很 多 ， 且计划本 身因社会 、 经济环境 而不断改变 ， 致英 国的养老体 系非常复杂 。 导
在英 国 ， 有缴 纳 国民保 险费 ， 资 收入 在低 收入 水 平会 自动 所 工 Ｌ ｗ ｒ ａｎｎ ｓｌ ｔ ｍ ）
加人 国家 基本 养老 计划 之外 的 附加 国家养 老计 划 ， 为雇 员 退休 时提 供 了额 外 的退 休 金 。但 是雇 员 可 以 其
一
、
附加 国家养 老计 划
英国养老政策总结
英国养老政策总结1. 引言养老政策是一个国家对老年人提供福利和保障的重要组成部分。
英国养老政策经历了多年的发展和改革，旨在确保老年人的经济和社会福利。
本文将总结英国的养老政策，并介绍其主要内容和特点。
2. 基本养老保险制度英国的基本养老保险制度是国家养老金（State Pension）制度。
该制度是基于税收的，为所有符合条件的英国居民提供一定数额的退休金。
养老金的资格是基于国民保险的缴纳记录来确定的。
一般而言，需要在特定连续的缴纳年限内达到最低资格标准才有资格领取全额养老金。
3. 公共和私人养老金制度除了国家养老金制度，英国还有公共和私人养老金制度。
公共养老金是由雇主提供的一种附加福利，雇员可以通过与雇主共同缴纳来积累退休金。
私人养老金则由个人自愿参加，并通过缴纳个人的养老金计划来积累退休金。
4. 破产养老金计划在英国，雇主提供的养老金计划可能会破产，这使得员工失去他们在该计划中所积累的退休金。
为了保护员工免受此类风险的影响，英国设立了“破产养老金计划”（Pension Protection Fund），该基金提供了一定的保障，确保员工可以继续领取退休金。
5. 个人养老金计划自由化2015年起，英国实施了个人养老金计划自由化政策，允许个人自行管理和投资他们的养老金储蓄。
这意味着个人可以根据自己的需求和风险承受能力，自由选择将养老金投资于哪些投资工具中，如股票、债券、房地产等。
然而，个人自由化政策也带来了一些风险。
如果个人不能有效管理和投资自己的养老金计划，可能会导致养老金不足或损失。
因此，在自由化政策实施后，英国政府也加强了相关的监管和法规以保护人们的养老金。
6. 养老金的纳税问题英国的养老金在领取时是需要纳税的。
根据个人的税收水平，养老金可能会被征收不同的税率。
此外，英国的养老金也受到所谓的“养老金释放计划”（PensionFreedom）的影响。
根据这个计划，退休人员可以选择以一次性或分期的方式领取他们的养老金，但在一次性领取时可能会受到较高的税收影响。
英国养老保险制度
英国养老保险制度英国养老保险制度，是指英国政府为了保障国民在退休后的基本生活所设立的一项社会保险制度。
该制度由英国国家保险组织（National Insurance Contributions Office）负责管理和执行。
下面将从制度概述、参保条件、缴费制度、养老金计算和发放、制度等方面进行详细介绍。
一、制度概述英国养老保险制度是一种基于职业磨损、收入红利和个人缴费的全民制度。
该制度旨在为英国国民提供一项退休金，以保障他们在退休后的基本生活需求。
养老保险制度包括国民保险和公共养老金两部分。
国民保险是一种社会保险制度，旨在向参保者提供经济方面的支持，并帮助他们应对退休时的生活开支和其他费用。
公共养老金是指政府根据个人的缴费记录和个人所需的基本生活水平计算出来的一种基本养老金。
二、参保条件英国养老保险制度中，凡是年满16岁的英国国民都必须参加国民保险。
个人需要有充足的社会保险号码（National Insurance Number），这个号码是英国政府为每个雇用的人分配的。
同时，个人每周的收入必须达到一定的最低标准，才能满足参保条件。
三、缴费制度英国养老保险制度的缴费分为员工缴费和雇主缴费两部分。
员工和自雇人员需缴纳国民保险，缴费额度根据每年的国民保险门槛（National Insurance Threshold）确定。
雇主则需要缴纳国民保险和雇主国民保险，并且雇主的缴费比例要高于员工。
四、养老金计算和发放英国养老保险制度是一种分级制度，根据个人的缴费记录和个人所需的基本生活水平，计算出参保者享受的养老金数额。
养老金的发放根据每个人的退休年龄，通常在国民退休年龄达到60岁或者65岁时开始发放，具体年龄由政府制定。
五、制度英国养老保险制度自建立以来，经历了多次。
最近的一次是在2024年，引入了一项新的养老保险制度，称为国民养老金（New State Pension）。
该制度将旧有的基本养老金合并为一项新的国民养老金，并取消了旧有的附加养老金（Additional State Pension）。
国外养老保险制度改革及其对我国的启示
国外养老保险制度改革及其对我国的启示国外养老保险制度改革及其对我国的启示根据联合国老龄化社会标准，一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%便称为“老年型”国家或地区。
截至2009年底，我国老龄人口已达1.67亿，占总人口的12.5%，表明我国开始进入“老年型”国家，并且社会老龄化趋势不断加剧。
养老人群的扩大，给我国养老保障带来了前所未有的挑战。
一、国外养老保险制度改革概要目前，有代表性的养老保险模式有四种，即美、德、法等国的传统型养老模式，英国、日本、瑞典、加拿大等国的普惠制福利型模式，俄罗斯、东欧诸国的国家型保险模式，智利、新加坡和瑞典等国的储蓄积累模式。
1.传统型养老保险。
传统型养老保险以美、德、法等国为代表，选择性覆盖部分社会成员参加保险，强调待遇与工资收入及缴税相关联。
德国作为现代社保制度发源地，一直备受国际社会关注，其养老保障体制发展时间较长，已形成较为完备的养老保障制度体系。
德国养老保险目标在于保障退休者及其配偶生计，维持其购买力。
目前，其法定养老保险覆盖率已达从业人员的85%左右，包括年老养老金、职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。
法定养老保险机构共27个，具有独特法律地位并享有资金管理权，与国家公共预算相脱离。
2.福利型养老保险。
福利型养老保险以英国、瑞典、日本、澳大利亚等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，所需资金完全源于政府税收。
但是，其保险水平偏低，退休者必须同时加入其他养老保险计划，才能维持基本生活支出。
日本是世界上人口老龄化程度最高、速度最快的国家之一，老龄化形势极为严峻，低迷的经济形势、过高的保障水平以及家庭结构变化等因素，使得日本必须对现收现付为主、基金为辅的“跨代抚养”制度进行改革。
3.国家型养老保险。
国家型养老保险制度曾在多数计划经济国家实行，前苏联、波兰、匈牙利、捷克等东欧国家实施“国家统包”原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。
英国破产对养老金制度的冲击有多大
英国破产对养老金制度的冲击有多大在当今复杂多变的全球经济环境中，英国作为一个重要的经济体，面临着诸多挑战和不确定性。
其中，破产这一极端情况若真的发生，将对其养老金制度产生深远而重大的冲击。
首先，我们需要明确养老金制度对于英国社会的重要性。
养老金是众多英国民众在退休后维持生活水平、保障基本生活需求的关键经济来源。
它不仅关系到老年人的生活质量，还在一定程度上影响着整个社会的稳定与和谐。
英国的养老金制度通常由多个部分组成，包括国家养老金、职业养老金和个人养老金等。
当英国面临破产的危机时，这些不同类型的养老金都可能受到直接或间接的影响。
从国家养老金方面来看，如果英国破产，政府的财政收入将急剧减少，财政支出压力剧增。
在这种情况下，政府可能难以按照原有的标准和承诺支付足额的国家养老金。
这意味着退休人员每月所能领取到的养老金金额可能会大幅降低，直接影响他们的生活水平。
原本依靠国家养老金维持生计的老年人可能会面临经济困境，无法支付房租、水电费、医疗费用等基本开支，生活质量严重下降。
职业养老金也难以幸免。
许多企业在经济困境中可能会破产或被迫削减成本，包括减少对员工职业养老金的投入。
一些企业可能无法按时足额缴纳养老金费用，导致养老金基金的积累不足。
此外，投资市场的动荡也可能使职业养老金的投资回报大幅缩水。
原本期待通过职业养老金过上安稳退休生活的员工，可能会发现自己的养老金账户余额远远低于预期。
个人养老金同样会受到冲击。
在英国破产的背景下，金融市场的不稳定将加剧。
个人养老金的投资往往与金融市场的表现密切相关，市场的大幅波动可能导致个人养老金投资组合的价值大幅下跌。
退休人员在提取养老金时，可能会发现能够获得的资金远远少于他们多年来的积累和预期。
除了养老金的实际资金供应受到影响，英国破产还可能引发一系列的连锁反应，进一步削弱养老金制度的稳定性和可持续性。
例如，经济衰退可能导致失业率上升，年轻人就业困难，他们为未来养老进行储蓄和投资的能力也会相应下降。
英国破产对养老金制度的冲击是什么
英国破产对养老金制度的冲击是什么在探讨英国破产对养老金制度的冲击之前，我们首先需要明确什么是破产以及养老金制度的基本构成和运作方式。
破产，简单来说，就是一个企业、组织或个人无法偿还其债务，资产不足以抵偿负债，从而需要通过法律程序来进行清算或重组。
而英国作为一个国家，其“破产”的概念相对更为复杂，可能涉及到经济衰退、财政危机、债务违约等多种严重的经济和金融状况。
养老金制度是为了保障劳动者在退休后能够维持一定的生活水平而设立的一种制度安排。
在英国，养老金主要有三大支柱。
第一支柱是国家养老金，由政府提供基本的养老保障；第二支柱是职业养老金，由雇主和雇员共同缴费形成；第三支柱是个人养老金，个人自愿储蓄和投资以积累养老资金。
当英国面临破产的困境时，对养老金制度的冲击是多方面且深远的。
首先，经济衰退导致就业机会减少和工资水平下降。
企业破产、裁员增加，大量劳动者失去工作，这直接影响了他们缴纳养老金的能力。
那些原本能够稳定工作并为养老金账户供款的人，可能因为失业而中断缴费，导致未来养老金积累不足。
同时，工资水平的下降意味着缴费基数的降低，即便仍在工作的人，其养老金缴费金额也会相应减少。
其次，财政危机使得政府在养老金方面的投入受到限制。
国家养老金作为第一支柱，其资金来源很大程度上依赖于财政拨款。
当国家面临破产风险，财政收入锐减，政府可能不得不削减在养老金领域的支出，包括降低养老金发放标准、推迟养老金发放时间或者减少相关福利。
这对于那些依赖国家养老金生活的老年人来说，无疑是巨大的打击，他们的生活质量可能会急剧下降。
再者，投资市场的动荡也会给养老金带来重创。
养老金基金通常会进行各种投资以实现资产的增值。
然而，在经济不稳定、英国面临破产的情况下，金融市场波动剧烈，股票市场下跌，债券收益率下降，房地产市场也可能陷入低迷。
这使得养老金基金的投资回报率大幅降低，甚至可能出现亏损，从而影响养老金的积累和支付能力。
另外，通货膨胀的加剧也是一个不容忽视的问题。
英国养老保险制度
11%。雇员缴费由雇主按月代扣代缴。
对于高收者，国家还要区分不同档次，征收20-40% 的高收入税，建立国家准备金，以应对养老金的支 付风险。
（二）对自营业者征收
自营职业者缴费包括两部分： 第一部分：采取定额征收方式，统一起付标准（现行标准为2.3 镑/周），并有免征额规定，对低收入(年收入4475镑)的人，可 以免除缴费。 第二部分：以自营职业者的经营利润为计税依据，按不同比例 的税率纳税。 即如果其年纳税利润在低利润界限和高利润界限之间的，按纳 税利润的8％的比例缴费。超过高利润界限的部分再按1％的比 例缴费。目前英国自营职业者约300万人。
国家基本养老金 国家养老金 国家第二养老金 英国养老金制度 职业养老金 私人养老金
个人养老金
英国养老保险三支柱模式
国家基本养老金计划
第一支柱：国家养老金计划 国家第二养老金计划
第二支柱：职业养老金计划
第三支柱：个人自愿性的商业养老保险
第一支柱：国家养老金计划
第一个支柱是实行现收现付的国家养老金计划，由国家基本 养老金计划和国家第二养老金计划两部分组成。
英国养老金体系改革的背景
(一)人口老龄化加剧，养老体系压力陡增
英国是最早进入老龄化社会的国家之一。早在1929年，65岁以上人口即达到 总人口的7%，迈入老年型社会。截至2011年底，英国人口6235万，其中65岁 以上人口占16%以上。预计2015年英国人口将达到6344万，65岁以上人口将 达到1458万，占总人口23%。人口老龄化加剧给英国政府财政和养老金体系带 来了严重挑战。
第三支柱：个人养老金计划
个人养老金计划是由金融机构（如银行、保险公司 等）组织设计的为个人提供的退休养老金计划。包 括风险养老金机构、私人养老金机构、保险公司、 投资公司等提供的各种养老保障服务。
英国养老金改革计划
英国养老金改革计划在当今社会，养老金制度对于保障老年人的生活质量和社会的稳定发展具有至关重要的作用。
英国作为一个发达国家，其养老金体系也在不断地改革和完善，以适应经济、社会和人口结构的变化。
英国的养老金改革计划是在一系列因素的推动下出台的。
首先，随着人口老龄化的加剧，养老金支出的压力不断增大。
越来越多的人进入退休年龄，而工作人口相对减少，这使得养老金体系的可持续性面临挑战。
其次，人们的预期寿命不断延长，意味着退休后的生活时间更长，需要更多的养老金来维持生活。
此外，经济形势的变化、社会观念的转变以及对公平和效率的追求，也促使英国政府对养老金制度进行改革。
英国养老金改革计划的一个重要方面是逐步提高退休年龄。
这一举措旨在延长人们的工作年限，增加养老金的积累，同时减轻养老金支出的负担。
通过逐步提高退休年龄，使人们在工作中为养老金做出更多的贡献，也有助于减少过早退休对劳动力市场的影响。
另一个关键的改革是调整养老金的计算方式。
过去，养老金的计算可能较为复杂，而且与个人的工作年限、工资水平等因素的关联不够直接和透明。
新的改革计划试图建立更加公平和合理的计算方法，让个人能够更清楚地了解自己未来能够获得的养老金数额，并根据自身情况做出相应的规划。
在养老金的投资方面，改革计划也进行了一系列的调整。
为了实现养老金的保值增值，英国政府鼓励将养老金投资于多样化的资产，包括股票、债券、房地产等。
同时，加强对养老金投资的监管，确保投资的安全性和稳定性，保护养老金领取者的利益。
此外，英国的养老金改革计划还注重提高养老金的覆盖范围，特别是针对那些以前没有被纳入养老金体系的人群，如自由职业者和临时工。
通过建立更加灵活和包容的制度，让更多的人能够享受到养老金的保障。
然而，英国养老金改革计划在实施过程中也面临一些挑战和问题。
例如，提高退休年龄可能会对一些从事体力劳动或健康状况不佳的人造成困难，他们可能难以继续工作到较高的年龄。
调整养老金计算方式可能会引起部分人的不满，特别是那些在改革前预期能够获得较高养老金的人群。
英国养老金体系详细介绍
英国养老金体系详细介绍随着人们生活水平的提高，越来越多的人开始计划移民英国，那么英国的养老金体系是怎样的呢?跟着，一起看看英国养老金体系详细介绍，欢迎阅读。
一、英国的养老金体系英国实行的是三支柱的养老金体系，包括公共养老金、职业养老金和个人养老金。
第一支柱公共养老金由两部分组成：一部分是每个符合领取养老金条件的退休人员都可以得到相等数额的基础年金。
它是一种强制性缴费制度，由国家财政、雇主和职工共同负担的。
1997年全额基本养老金的水平为每周61.15英镑，相当于全职男性平均工资水平的15%。
另一部分是于1978年正式实施的政府收入关联养老金计划(SERPS)，它根据个人的实际缴费年限和基数区别确定。
基本养老保险的受益水平按照消费价格指数(CPI)进行指数化调整。
第二支柱职业养老金(Occupational pension)是由私人和公共部门的雇主给雇员提供的，包括确定受益型(Defined Benefit Plan，DB)、确定缴费型(Defined Contribution，DC)和混合型(Hybrid Plan)三种计划类型，绝大多数大公司提供的都是确定受益型(DB)职业养老金计划。
职业养老金是英国养老保险体系中最重要的组成部分。
第三支柱的个人养老计划和第二支柱的职业养老计划统称为私人养老金计划，这两种养老保险均采取市场运作的模式。
约有1580万人参加了职业养老计划，约320万人参加了个人养老计划。
国家养老金仅能保证普通职工退休后的基本生活需要，更高的退休待遇主要依靠私人养老金来满足。
二、国家基础养老金 (Basic State Pension)在获得国家基础养老金时,计算有效工作年龄是由扣除国民保险供款(National Insurance Contributions)后的工资确定。
最新的国家养老金政策于2016年4月6日后实施，如果男性在1951年4月6日之后出生，女性在1953年4月6日后出生，申请人满足65周岁的年龄要求，可以申请英国养老金。
英国养老政策总结
英国养老政策总结1. 引言养老政策是各国政府为了保障老年人的生活质量和福利而制定的一系列政策措施。
英国作为一个发达国家，对养老政策的重视程度较高，并且在过去的几十年中进行了一系列的改革和调整。
本文将对英国的养老政策进行总结和分析。
2. 基本养老保障英国的基本养老保障主要由国家养老金（State Pension）和免费医疗保险（National Health Service，简称NHS）组成。
2.1 国家养老金国家养老金是英国政府为老年人提供的一种基本养老保障，覆盖全国范围。
接受国家养老金的资格和金额根据个人的国民保险缴费历史和养老金积分来确定。
在2021年，国家养老金的标准金额为每周£179.60。
此外，英国政府还提供额外的资金帮助那些具有较低收入的老年人。
2.2 免费医疗保险免费医疗保险是英国政府为所有英国居民提供的一种基本医疗保障，无论年龄和收入高低。
通过NHS，老年人可以享受免费的医疗服务和医疗处方药物，并且不需要额外支付保险费用。
3. 企业养老金计划英国的养老金制度还包括由企业提供的养老金计划，即职业年金（Occupational Pension）。
根据英国的法律规定，雇主必须为其员工提供一个养老金计划，以帮助员工在退休后获得稳定的养老金收入。
3.1 直接供养计划直接供养计划是一种由雇主全额承担的养老金计划。
在这种计划中，雇主每月向员工的养老金账户缴纳一定比例的薪酬。
这些缴费不仅用于员工的退休金，还包括其他福利，如残疾保险和医疗保险。
3.2 促销计划促销计划是一种由企业和员工共同缴纳的养老金计划。
在这种计划中，雇主和员工按照一定比例共同缴纳养老金。
通常，雇主会提供一定程度的匹配缴费，以鼓励员工积极参与该计划。
4. 充实退休金收入的其他途径除了国家养老金和企业养老金计划外，英国的养老政策还提供了其他一些途径来充实老年人的退休金收入。
4.1 个人储蓄计划英国政府鼓励个人在工作年限内自愿进行养老金储蓄，以补充国家养老金和企业养老金计划的不足。
英国的公务员养老保险制度及其启示
收 稿 日 期 ：2012-03-01 作 者 简 介 ：龙 玉 其 （1982-），男 ，首 都 师 范 大 学 管 理 学 院 讲 师 ，管 理 学 博 士 。
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《北京行政学院学报》2012 年第 5 期
●法律·社会
遇还包括病残待遇。 （二）公务员职业养老保险制度 在 1972 年《公务员年金法》的基础上，英国公
计划 类别
计划名称
表 1 英国主要的公职人员养老金计划
领取养老金 领取养老金的最 成员缴
的正常年龄
低年龄
费率
雇主缴费率
养老金计 算基础
积累率
一次性退 目前 休金 状况
传统计划 （Classic）
55（2006 年 4 月前
60
为 50）
1.5%
18.9%
最后工资
3 年的养
1/80
关闭
老金
传统加值计划
（2）优质计划（Premium）。 优质计划是一种现 收现付制的公务员职业养老金计划。 2007 年 7 月 30 日起， 优质计划不对新加入公务员队伍的人开 放。 缴费由雇主和雇员缴费组成，其中雇主缴费占 总缴费份额的大部分， 缴费水平由精算师根据需 要支付的养老金数额决定。 个人必须缴费，缴费率 为个人收入的 3.5%。 在产假期间，如果个人的工资 减少，雇主仍然按原来的正常工资缴费，个人按减 少的工资缴费。 如果是高收入者，则对养老金缴费 有收入限制（封顶线）。 但如果是在 1989 年 6 月 1 日前加入该计划者，则没有缴费上限。
务年限
2.4%
65
最低 5 年以上服 1.8%
务年限
32.15% -
最后工资 1/40 或者 1/80 3 年的养 关闭 老金
英国福利制度改革
英国福利制度改革改革福利制度的直接原因1.政府在社会保障方面的财政负担越来越重，支出结构越来越不合理。
1949年，社会保障支出在英国政府财政支出中所占的比重仅为13.5%，到1997年已经上升到32%，成为英国财政支出中比例最大的一项，几乎等于教育支出的三倍。
从1978年到1997年，英国社会保障的实际支出水平平均每年增长4%，其增长速度高于其他任何一项政府支出。
英国的社会保障支出主要分为三种：一是根据经济状况调查支出的福利金，它是为收入和储蓄低于某一最低限度的人提供的救助，主要包括收入补助金和住房福利金。
二是缴费性福利金，主要包括退休养老金和工伤保险金。
三是既不需要接受经济状况调查也不需要缴费就可申请的福利金，主要是残疾福利金和儿童福利金。
到了1990年代末，原有的福利制度使得不需缴纳社会保险费的福利项目的支出比重越来越大，而这显然会使政府的财政负担越来越重。
不仅如此，由于这种支出结构还在客观上打击了缴纳社会保险费的那些人的积极性，同时对公民的储蓄动机产生了负激励，其长期结果将是进一步恶化政府财政状况。
2.“福利陷阱”导致社会保障制度成为一种消极的收入补偿制度，而没有起到鼓励公民通过工作和储蓄来实现自立的积极作用。
“福利陷阱”是指由于非工作状态时的福利水平较高，领取的资格条件要求较松以及工作时的收入过低所引起的一种对福利的过度依赖现象。
由于对一部分人来说，他们从领取福利状态转变到工作状态时收入增加幅度很小甚至为负值，因此，这些福利享受者就没有足够的动力摆脱对福利的依赖。
福利制度本身缺乏强制性激励也是导致福利陷阱形成的一个重要原因。
英国福利项目基本上都没有要求适龄福利申请者积极地接触劳动力市场，接受培训或者从事志愿性工作。
另外，英国伤残鉴定制度的不合理也导致一批人落入福利陷阱。
由于伤残鉴定的结果只有全部残疾和无残疾两种，所以只要是通过了全残鉴定，那些即使还能够从事一定工作的劳动者也不用再去寻找任何工作，从而可以心安理得地靠福利度日。
英国退休金制度
英国退休金制度退休金制度是一个国家对于劳动者晚年生活的保障措施，对于每个国家来说都非常重要。
英国作为发达国家之一，其退休金制度也备受关注。
本文将介绍英国的退休金制度，包括其历史、体系、来源以及未来发展趋势等。
一、历史英国的退休金制度起源于19世纪工业革命后，当时由于劳动条件恶劣，工人晚年生活面临巨大困境。
于是，1864年英国成立了第一个由政府支持的退休金计划——政府都铎退休金。
此后，英国陆续出台了一系列退休金法律，逐步完善退休金制度。
二、体系英国的退休金制度由国家养老金、职业年金、个人退休金三个层面构成。
1.国家养老金国家养老金是英国基本养老金制度的核心，由政府负责管理和发放。
根据国家养老金计划，英国居民在达到国家规定的退休年龄时，可以领取国家养老金。
国家养老金的发放金额根据个人的国民保险缴费历史和退休年龄确定。
2.职业年金职业年金是英国退休金制度中的第二层，用于补充国家养老金。
英国的职业年金制度主要由雇主和雇员共同出资建立，通过雇主提供的退休金计划来为员工提供养老金。
职业年金的发放金额取决于个人在工作期间的薪资水平和缴纳的养老金金额。
3.个人退休金个人退休金是英国退休金制度的第三层，是由个人自主建立的私人退休储蓄计划。
个人可以选择参加私人养老金计划，并根据个人的意愿和经济能力进行缴费，以获取额外的养老金补充。
三、来源英国退休金制度的资金来源主要包括个人缴费、雇主缴费和政府财政补贴。
1.个人缴费个人在工作期间需要按照相关规定缴纳国民保险费，作为参与国家养老金计划的一部分。
个人还可以自愿加入职业年金计划或个人退休金计划，并根据自己的意愿和经济能力进行缴费。
2.雇主缴费雇主在英国退休金制度中扮演着重要的角色，他们需要为员工提供职业年金计划，并根据相关规定向养老金计划缴纳一定比例的费用。
雇主的缴费额度在一定程度上决定了员工最终能够获得的退休金数额。
3.政府财政补贴为了确保国家养老金计划的可持续性，英国政府会对需要资金支持的居民提供财政补贴。
[英国,养老保险,基金投资]浅谈英国养老保险基金投资运营模式与政府监管
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浅谈英国养老保险基金投资运营模式与政府监管一、问题提出和一般分析英国养老保险制度的重要功能之一是为了保障无固定收入来源的老年人的日常生活，但是这一制度经历了50 到70 年代的繁荣后，80 年代便陷入了严重财务危机。
其中，1980 年代以来人口老龄化问题加剧，65 岁及以上老年人比例越来越大，政府在保障老年人生活方面的开支负担加重。
1995 年，65 岁及以上人口在全国总人口中所占比例达到15.8%，2010 年为17%，预计到2035 年这一比例将会达到24.6%。
这一部分是因为人口出生率下降，还有一部分原因为现在人均寿命得以延长。
英国养老保险制度的筹资模式同美国一样为现收现付制，这种模式对劳动人口以及失业人口比较敏感，这是因为退休者养老金的支付来自在职员工缴纳的费用。
人口老龄化趋势对这种模式构成深刻影响，财务支出费用剧增，而养老保险收入增速缓慢，因此，英国养老保险改革任重道远，养老保险基金投资改革势在必行。
通过下图英国养老保险体系的结构可以看出，第一支柱、第二支柱的性质为法定，而第三支柱是居民在自愿的基础上参加的，不具有强制性。
此图借鉴了刘璇《英国养老保险制度浅析》一文相关图示，并作出了修改。
第一支柱养老保险计划在英国养老保险体系中处于最基本的地位。
本支柱将大部分的雇员都囊括在内，对他们退休后的基本生活提供保障。
第二支柱则包括许多类型，主要有不同缴费类型的职业养老金，还由许多个人性质的养老金等共同构成。
与第一及第二支柱不同，第三支柱的养老金不再是法定的性质，而是完全由个人做主。
倘若雇员资金充足，并且想在自己退休后生活水平不要下降太多，便可以加入第三支柱的养老金计划。
二、英国社会养老保险基金投资运营信托最早出现于英国，养老保险基金信托由众多的参与人构成。
受益人以及委托人是将自己的资金投资到养老保险基金的参与者。
养老保险基金信托管理人在整个信托基金中起着十分重要的作用，是将信托公司与受益人以及委托人联系起来的桥梁;而决定养老保险基金资金投向的是信托公司。
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该文载《欧洲研究》2004年第1期英国社会养老制度市场化改革对储蓄的影响郑秉文胡云超[内容提要] 英国自20世纪80年代以来进行了较为成功的经济体制改革，而社会养老制度改革是英国宏观经济改革的重要组成部分。
本文就英国养老制度改革对英国居民家庭储蓄的影响进行了理论和实证的分析，指出英国的养老金政策改革特别是个人养老金计划推出以后，由于家庭其他资产积累与个人养老金计划资产积累存在一定的“替代效应”，所以，家庭养老金资产变化对家庭储蓄这一部分的影响难以进行精确的定量分析，但某些实证分析表明，在个人收益方面，个人养老金计划中资产的积累超过70％的部分是因“协议退出”而增加的“新”财富；个人养老金计划带来家庭储蓄率的提高应该是予以肯定的；经过十几年的改革，由于个人养老金计划的引入而导致的国民储蓄的净增量大约为英国GDP的0.2％。
[关键词] 英国养老制度国民储蓄个人养老金计划社会保障改革英国从20世纪80年代以来进行了全面和影响深远的经济社会福利政策改革，20年后的经济发展实践表明，英国所进行的经济改革和福利改革是积极有效的，对英国宏观经济的良性发展起到关键性的作用1。
研究英国的经济政策改革可以发现，社会福利政策改革特别是养老制度的市场化改革是英国宏观经济改革一揽子措施中的重要组成部分，它对英国工作人口的养老选择、家庭储蓄、劳动力供给等经济行为2，对国民经济的宏观运行产生了重要而深刻的影响。
本文集中考察了英国社会养老制度市场化改革对家庭养老储蓄行为的影响。
通过家庭养老储蓄行为的变化透视英国国民储蓄的变化，从而可以看到社会养老制度改革对国民经济宏观运行的影响。
一、英国养老金计划覆盖率与储蓄研究社会养老制度市场化对居民家庭储蓄的影响，首先必须考察社会养老金计划覆盖率的变化，因为养老金计划覆盖率对家庭储蓄的总量和结构会产生很大的影响。
1、养老金计划的覆盖率。
英国并没有专门的政府部门公布各养老金计划的覆盖率数据，在对养老金计划覆盖率研究中通常使用的数据是“英国家庭调查所”（British Household Panel Survey, 下简称BHPS）和“一般家庭调查所”（General Household Survey, 下简称GHS）对英国公民做的抽样调查所得到的数据，这两个数据库发布历史比较长，我们可以借此对其发展趋势进行比较分析。
从对BHPS和GHS数据的研究中可以看出不同养老金计划的覆盖率以及个人在不同养老金计划中积累养老金权益的状况。
个人之所以能够在不同的养老金计划中积累权益，原因之一是个人工作单位的变动和个人自愿在不同的养老金计划中保留已积累的养老金权益；原因之二是由于养老金权益分散积累在不同的计划中具备分散风险，获取更大收益的潜在功能3。
英国自1988－89年推出个人养老金计划后，个人养老金计划的自愿补充缴费呈上升趋势，分析这些增加缴1英国20年来养老制度市场化改革对宏观经济的积极影响是多方面的，得到了国际学界的基本肯定，请参阅郑秉文、胡云超（2004年）：《英国养老制度市场化改革对宏观经济的影响》，载《国际经济评论》，第1期。
2关于英国养老制度改革对就业的影响，请参见郑秉文、胡云超（2004年）：《英国养老制度市场化改革对劳动力市场的影响》，载《中国人口科学》，第2期。
3Brugiavini, A. and Disney, R. (1993)：The Choice of Private Pension Plans under Uncertainty in the UK, Mimeo, Institute for Fiscal Studies.英国第二支柱养老金计划有“非此即彼”的特点，即雇员只能选择参加其中一种养老金计划，但实际上存在雇员同时是两种或以上养老金计划成员的情况。
原因有二：第一，雇员跳槽至有不同于原类型养老金计划的单位后，没有办理养老金权益的转移；第二，在法定的最大免税缴费比例范围内，个人自主选择在一种计划中缴一部分费用，在另一种计划中缴剩余比例的一部分费用，以达到分散风险，获取最大可能收益的目的。
费的性质对理解社会养老制度市场化改革对储蓄的影响至为关键。
比如，个人额外的新增缴费是纯粹的增加还是从其他计划中转移来的？这种补充缴费的持续性如何？等等。
此外，还要再进一步观察养老金计划覆盖率与收入的关系，不同收入区间人群的养老金覆盖率的差别，这样才能完整反映出社会养老制度市场化改革的储蓄效应。
实际上，从20世纪60年代后期以来，英国工作人口在职业养老金计划中的覆盖率就一直稳定在50％左右，但男性工作人口的养老金覆盖率比女性的覆盖率要高一些（近年来男女覆盖率缺口在缩小）。
其余的50％工作人口大致有一半是“国家收入关联计划”（State Earning Related Pension Scheme,下简称SERPS）的成员，一半是“协议退出”的个人养老金计划成员(Personal Pension Schemes) 4。
以下两张表基本可以反映英国养老金计划的覆盖率和结构。
表1是有关英国工作人口在私人部门养老金计划的覆盖率，其突出的重点是因性别和工作时间不同而存在的覆盖率的差别。
从表1中我们可以看到，女性雇员，特别是部分时间工作的女性雇员没有“私人养老金”（即她们是SERPS成员或收入较低没有达到最低缴费收入线）的比例很高。
当然表1的数据也有误导的可能，因为在不同计划中每年缴费的持续性变化很大，总有一些雇员的缴费不“积极”,缴费账户处于“休眠”状态。
表1：雇员私人养老金覆盖率状况（1992年）性别养老金状况 BHPSGHS男性（全职）没有私人养老金％在雇主的养老金计划％在个人的养老金计划％同时在雇主计划和个人计划18551711116227－女性（全职）没有私人养老金％在雇主的养老金计划％在个人的养老金计划％同时在雇主计划和个人计划2947167255421－女性（半职）没有私人养老金％在雇主的养老金计划％在个人的养老金计划％同时在雇主计划和个人计划711693681912－注：BHPS数据为年龄段包括20-59岁工作人口，但不包括自雇者，数据为1991年8次调查的均值。
GHS数据包括年龄在16岁以上的各类雇员。
资料来源：British Household Panel Sruvey,1992 to 1998 inclusive; General Household Survey, 1992. 转引自：Richard Disney, Carl Emmerson, Sarah Smith(2003): Pension Reform and Economic Performance in Britain in the 1980s and 1990s. NBER working paper series 9556.BHPS于1992－1998年间进行的8次家庭养老金权益积累状况调查结果还反映了一个突出的现象：即英国工薪雇员越来越倾向于通过多类型养老金计划积累养老金权益，而不是仅通过某一种养老金计划类型安排退休后的养老收入。
调查发现，只有40％的工薪雇员仅通过某一类养老金计划，如职业养老金或个人养老金或SERPS积累退休收入，其他60％的雇员采取多类型计划的安排积累养老金权益。
这个调查结果对所谓的养老金计划的“目标化”理念（即某一个类型计划的推出是为了某一目标群体）提出了挑战。
2、收入水平与养老金缴费率和覆盖率表2是BHPS在1992－1998年调查得出的数据，我们可以观察各养老金计划覆盖率和缴费率的变化。
4“协议退出”是英国养老制度改革的一个重要内容，取得了较好的效果；关于“协议退出”的具体细节和英国养老制度市场化改革的内容、过程、经验和教训等详细情况，请参见郑秉文、胡云超（2003年）：《英国养老制度改革“市场化”取向的经验与教训》，载《辽宁大学学报》，第4期。
表2：养老金计划覆盖率、个人养老金计划缴费和缴费的连续性1997199819951996类别（％） 199219931994调查样本数3827 3827 3827 3827 3827 3827 3827有职业养老金的比例34.2 33.4 33.3 37.9 40.0 41.1 42.1有个人养老金的比例12.0 12.8 12.5 11.4 10.2 9.6 9.1有以上二者的比例 6.0 6.6 6.1 6.1 5.9 6.7 6.5向个人养老金缴费的比例7.6 8.2 8.2 9.0 8.1 8.7 8.2自我平均缴费金额，英镑/月51.3 59.9 62.9 72.7 69.6 84.4 85.9自我平均缴费占收入的比例 4.6 4.9 4.9 5.4 5.2 5.7 5.4连续自我缴费比例- 46.7 46.3 54.654.5 56.848.7注：这里是BHPS选定的20－59岁工薪雇员家庭的跟踪调查，本样本中不包括自雇者。
资料来源：British Household Panel Survey,1992-1998 inclusive.转引自：Richard Disney, Carl Emmerson ,Sarah Smith(2003): Pension Reform and Economic Performance in Britain in the 1980s and 1990s.NBER working paper series 9556表2基本可以解决以下这些问题，第一，个人养老金计划覆盖率在接受调查家庭中发生的变化；第二，在参加个人养老金计划的雇员中，有多少人除了社保部(Department of Social Security)5的国民保险捐回扣(Rebate of National Insurance Contribution)外还另外自己缴费；第三，个人缴费的比例和金额；第四，他们缴费的连续性状况。
我们可以看到，在这段时间里，职业养老金计划(Occupational Pension Schemes)的覆盖率有所上升，特别是在1994到1996年间上升的速度更快。
覆盖率提高的原因在于1994欧盟推出的男女就业平等法案，该法案规定雇主不能把部分时间工作的雇员排除在职业养老金计划之外，这类雇员中的大部分人是收入较低的女性雇员。
调查还发现，在1992到1998年间，收入处于最下档雇员的职业养老金参与率翻了一翻（BHPS把雇员按其收入高低分为五个区间，收入最低20％，次低的20％，中间的20％，较高的20％，最高的20％）；而处于收入最上档的20％的富人，他们的职业养老金计划参与率比较稳定。
当然，从总量上看，处于收入最上端的那20％雇员的职业养老金覆盖率大大超过处于收入下端的那20％雇员的覆盖率，前者的覆盖率超过80％，而后者只有25％左右。