用友U8成本管理培训

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成本资料录入
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完工产品日报表
– 用于录入各产品的实际完工数量统计数据。用于统 计在一个会计期间内，各个基本生产成本中心所生 产完工的产品数量，以及统计每种产品的废品数， 此表是日报表，由系统自动汇总成月报表。 体现的是包含已完工未入库的产品，已完工未入库 数据是“在产品盘点表”上的“完工数量”，成本计算 时，将这部分数量计入在产品的成本中，完工并入 库的产量是通过“完工产品日报表”的完工数减去“在 产品盘点表”上的完工数量得来的。 如果未启用车间管理系统，可以直接从存货系统取 数，清除当月所有数据，把汇总的产成品入库数量， 直接写入到所选定日期的产量列中，取数规则同完 工产品处理表。如果启用车间管理系统，可以从 “生产订单工时记录表”取出与成本中心对应的订单 完工数量。“废品”列可从“车间管理”-“交易处理”“生产订单工时记录单”中的“报废数量”列中自动取 数。 从存货系统取数：可参见产品接口注意事项。 如果在【选项】中选择成本核算方法为"完全分批 法"，则未定义"生产批号表"之前本表不能操作。
人工费用表

折旧费用表
成本资料录入

制造费用
• 本表用于录入各成本中心的制造费用消耗数据，或从总帐系统读取科 目数据。注意：必须是已记帐凭证，数据才可以读取过来。 • 该表有两种格式，根据"选项"中是否选择"制造费用无明细"而定。其中
"折旧"和 "管理人员工资" 两栏目的数据分别来自"人工费用表和折旧费
– 不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别 – 分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号 – 不分批的专用材料（不启用生产制造数据来源）：领料部门+期间 +出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案 中预先定义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单据设计中预先 增加。） – 不分批的专用材料（启用生产制造数据来源）：领料部门+期间+ 出库类别+生产订单信息 – 分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象 与产品的对应关系须在项目档案中预先定义）。
成本资料录入

期初在产调整表 – – 提供盘点的剩余专用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本对象之间的调拨转移，以及上月在产品成本在不同成本对象之间的调拨转移。 满足用户由于生产计划或市场变化的原因，经常需要在下月对此部分在产数据进行成本对象的再次调整，且不通过出入库单进行，而是直接 在车间内调整负担的成本对象。同时提供期初在产调整明细表，用户可查询数据调整记录。 – 注意：如果上月的“在产品盘点表”中录入了“完工数量”，则此部分数据是不会结转到“期初在产调整表”的。
产品接口注意事项（6）

与生产制造的接口关系，需要注意几点：
– 以前月份已关闭的生产订单，在当前月份不显示； – 当前月份关闭或者以后月份关闭的生产订单，在当前月份显示； – 某产品已填制生产订单，之后删除过产品BOM又增加的，该生产 订单上的该产品不能显示。因为BOM在保存时，BOMID号是自动 编写的，虽然后增加的BOM结构与原来的一样，但BOMID号不一 致，导致成本系统也无法读取过来该订单上的该产品。 – 从制造读取工时数据时，取不过来工时数据，原因是“生产订单工 时记录表”中，录入的委外工时，成本不支持对委外工时的取数。

材料及外购半成品耗用表 – – 用于材料消耗数据录入或从存货出库单读取数据，是必须录入的数据表。 从存货系统取数规则：参见产品接口注意事项。
成本资料录入

• 用于录入各成本中心的人工费用消 耗数据，或从薪资管理系统读取工 资分摊结果数据。 • 从薪资管理系统取数查询条件包括： 部门+期间+工资类别+工资分摊类型 +人员类别（直接人工或管理人员工 资）。工资分摊结果必须生成凭证 后的，数据才可以读取过来。 • 本表用于录入各成本中心的折旧费 用消耗数据，或从固定资产系统读 取固定资产计提结果数据。如果在 " 选项 " 中选择 " 制造费用无明细 " ，则 本菜单不显示。 • 从固定资产取数查询条件包括：部 门+期间。注意：必须是固定资产系 统计提折旧的，数据才可以读取过 来。
用表"且不允许修改，如果要修改，必须到上述两表中去修改。 • 制造费用表允许录入负数，以解决按成本中心统计的废品回收费用分 配问题。

辅助费用耗用表
• 用于录入辅助服务的消耗数量。如果未定义辅助成本中心，则本表不
可使用。
成本资料录入

工时日报表
– 用于录入各产品的实际生 产工时统计数据。体现的 是完工产品和在产品的总 工时数据，“在产品盘点表” 上的工时是在产工时，完 工工时是“工时日报表”上的 工时数减“在产品盘点表”上 的工时得来的。 如果您在【定义分配率】 中所有的成本中心均未选 择"按实际工时"分配费用， 则此表可以不录入。 如果您在【选项】中选择 成本核算方法为"完全分批 法"，则未定义"生产批号表 "之前本表不能操作。 用户若在【选项】中选择 “是否启用“生产制造”数据 来源”，则工时日报表中各 成本中心所属产品列表中， 仅显示“生产制造”中已做生 产订单的产品，筛选条件 为：该生产订单状态为已 审核且上月未关闭，产品 的生产日期符合成本会计 期间。
产品接口注意事项（4）

存货系统-产成品入库单（不启用生产制造数据来源）
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部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。
从存货核算系统取数约束条件：

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存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源）
部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。
U8-成本管理培训
内容提纲

产品接口关系


应用流程
各种费用分配率介绍 在产品分配率介绍 成本计算常见问题介绍
产品接口关系
薪资管理
工资分摊
总账
本 各 费 种 用 成 凭 证 折旧
固定资产
成本管理
应用函数 入 库 数 量 材 料 成 本 产 成 品 成 本 生产订单 完工产量
工时数据 废 品
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成本资料录入

在产品盘点表
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用于录入各产品的期末在产品数量和原材料剩余数量数据。
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“完工数量”在成本计算后还是体现在“在产品”成本中，指已完工但未入库的产品数量。

产品耗用日报表
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本表用于录入产品间（即产品结构或物料清单中的母子件产品之间）或工序间的相互领用数量，本处的领用数量是指企业车间内部的物品直接转移，而不是通过仓库收发来核算的。

存货系统-产成品入库单（启用生产制造数据来源）

成本系统检查（产成品入库单）：
– 分批的产品：部门+期间+入库类别+批号+成本对象（成本对象与 产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货产成品入库单上 的"项目"字段须在单据设计中预先增加。） – 不分批的产品（不启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类 别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定 义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单据设计中预先增加。） – 不分批的产品（启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+ 生产订单信息
产品接口注意事项（3）
存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源）
– – – – 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息。
成本系统检查（材料出库单）：
UFO报表
存货核算
生产制造
产品接口注意事项（1）

与总账的接口：成本系统读取总账中的相关数据，总账的
凭证必须记账的情况下，才可正确取数。

与薪资、固定资产的接口：如果把工作中心定义为成本中
心，不能从固定资产和薪资系统取数，因为目前此两系统
不能支持按工作中心计提折旧或分摊工资。解决方式：1) 从总账中取数。2)修改成本中心为部门，可以支持取数。
内容提纲

产品接口关系


应用流程
各种费用分配率介绍 在产品分配率介绍 成本计算常见问题介绍
初始设置流程
初始设置准备工 作
– – 部门档案 产品结构（或 物料清单）
初始设置流程
选项－＞定义成 本中心－＞定义产 品属性－＞定义费 用明细与总账接口 －＞定义分配率－ ＞定额管理－＞建 账期初余额
产品接口注意事项（2）

• 从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自 动汇总。 • 采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月 末处理之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必 须在存货系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本 系统传递材料的实际价格数据，否则为计划价格。 • 如果重新取数，手工录入或修改的数据将被无法保存。