税务代收纳税人培训教材
《纳税服务培训辅导》课件
纳税服务常识
1 纳税人分类和税种介绍
了解纳税人的分类以及各种不同的税种，如所得税和增值税。
2 纳税申报流程介绍
掌握正确的纳税申报流程，包括填写表格和提交申报的要求。
3 纳税服务常见问题解答
解决常见的纳税问题，并提供相应的解答和建议。
纳税服务技能
税收优惠政策掌握
学习掌握不同税收优惠政策， 以帮助纳税人合法减少税负。
3
纳税服务质量控制
探索如何进行纳税服务质量控制，以确保服务的一致性和准确性。
纳税服务人员培训
纳税服务人员素质要求
了解纳税服务人员应具备的素质 和技能，以提供专业和高效的服 务。
纳税服务人员培训内容与 方式
确定纳税服务人员培训的内容和 方式，以确保其具备必要的知识 和技能。
纳税服务人员督导和评估
了解对纳税服务人员的督导和评 估方法，以提升他们的服务水平 和质量。
结束语
纳税服务的重要性与未来
总结纳税服务的重要性，并讨论未来的发展趋势和挑战。
感谢参与此次培训
表达对与会人员的感谢，以及对他们参与此次培训的肯定。
《纳税服务培训辅导》 PPT课件
让我们一起来探索纳税服务培训辅导的重要性，目标，和实施方式。
概述
纳税服务的重要性
了解为什么纳税服务对个人 和企业是如此重要，以及如 何提供高质量的服务。
纳税服务的目标和原则
确定纳税服务的目标以及要 遵循的原则，以提供准确和 及时的服务。
纳税服务的实施方式
了解不同类型的纳税服务和 实施这些服务的常见方法。
纳税申报表填写技巧
掌握正确填写纳税申报表的技 巧和要点，以确保准确性和合 规性。
税务筹划技巧
学习如何进行税务筹划，从而 在合法的范围内最大限度地降 低税负。
税务工作人员的国内税收政策培训课程
税务工作人员的国内税收政策培训课程一、国内税收政策培训课程的主要内容包括：1.税法基础知识：介绍税收的基本概念、税收体系、税种分类等。
2.个人所得税政策：详细解释个人所得税的征收范围、税率、征收方式等。
3.企业所得税政策：介绍企业所得税的征收对象、税率、减免政策等。
4.增值税政策：解析增值税的征收原则、税率、纳税义务等。
5.户籍问题：解读户籍登记、证明等相关政策。
6.税收优惠政策：讲解各类企业、行业的税收优惠政策及享受条件。
7.国际税收政策：介绍关于跨境交易、转移定价等国际税收政策。
8.相关法律法规：使学员了解相关税收法律法规的最新修改和解释。
以上是国内税收政策培训课程的主要内容，通过系统学习，有助于提高税务工作人员对税收政策的理解和应用能力。
二、深入讨论：税务工作人员作为税收管理的从业人员，需要深入理解国内税收政策，掌握纳税人的权利与义务，正确执行税收政策，促进企业合规纳税，维护税收秩序。
具体来说：1.纳税人权利义务：税务工作人员需要帮助纳税人了解自己的纳税权利与义务，引导纳税人主动遵守税法，提高纳税合规性。
2.税收政策解读：税务人员应深入研究最新的税收政策，及时掌握调整变化，为纳税人提供正确的税收咨询和指导。
3.税收征收管理：税务机关应完善税收征收管理制度，加强对税收政策的宣传和解释，规范税收征收程序，提高税收法律的透明度和可操作性。
通过这些努力，税务工作人员可以更好地为社会和经济发展服务，提高税收征管水平，保障税收收入。
三、举例说明：以企业所得税政策为例，税务工作人员需要掌握企业所得税的基本原理和政策规定。
如果某企业存在跨境合作或跨国投资行为，税务工作人员要了解企业所得税与国际税收政策的关系，协助企业合理规划税务风险，遵守相关法规，确保合规纳税。
同时，税务工作人员还要关注企业所得税的减免政策，为符合条件的企业提供及时的指导和帮助，降低税收负担，激励企业增加投资和创造更多就业机会。
总之，税务工作人员必须熟悉并深入理解国内税收政策，做到知法守法，提高税收管理水平，促进税收征管工作的规范化、专业化和高效化。
纳税服务培训课件
纳税服务培训课件纳税服务培训课件纳税是每个公民和企业应尽的义务，同时也是国家财政收入的重要来源。
为了提高纳税人的纳税意识和能力，许多地方政府和税务部门都会开展纳税服务培训课程。
本文将从纳税服务的重要性、培训课件的设计原则以及培训内容的具体安排等方面进行探讨。
一、纳税服务的重要性纳税服务是税务部门向纳税人提供的一种服务，旨在帮助纳税人更好地理解和履行纳税义务，提高纳税人的纳税意识和能力。
纳税服务的重要性体现在以下几个方面：1. 促进纳税人合法合规纳税。
通过提供相关的纳税知识和操作指南，纳税服务可以帮助纳税人了解纳税规定和程序，避免违法行为，确保纳税人的合法权益。
2. 优化纳税环境，提高税收征管效率。
纳税服务可以帮助纳税人更好地理解纳税政策和法规，提高纳税人的纳税意识和主动性，减少纳税纠纷和争议，提高税收征管的效率和质量。
3. 加强税务部门与纳税人的沟通与合作。
纳税服务可以为纳税人提供一个与税务部门沟通和交流的平台，促进双方的合作与互动，增进纳税人对税务部门的信任和支持，建立良好的税收征管关系。
二、培训课件的设计原则为了有效地传达纳税知识和技能，培训课件的设计应遵循以下原则：1. 简明扼要。
培训课件应尽量简洁明了，避免冗长的文字和复杂的图表，以便纳税人能够快速理解和掌握。
2. 结构清晰。
培训课件应按照逻辑顺序进行组织，将内容分为几个主题，并在每个主题下进行详细的说明和解释，以便纳税人能够有条理地学习和理解。
3. 图文并茂。
培训课件应结合文字和图片，以图文并茂的方式呈现纳税知识和操作步骤，增强纳税人的理解和记忆。
4. 实例引导。
培训课件应通过实例引导纳税人学习，将抽象的纳税知识与具体的实际操作相结合，帮助纳税人更好地理解和应用。
三、培训内容的具体安排培训课件的内容应根据纳税人的需求和实际情况进行具体安排。
以下是一些常见的培训内容：1. 纳税基本知识。
介绍纳税的基本概念、原则和义务，帮助纳税人了解纳税的重要性和必要性。
《纳税服务礼仪培训》课件
2
培训内容设置
确定培训内容，包括礼仪知识、技巧讲解以及实践操作。
3
培训实践
通过模拟实际场景和案例演练，提供实践培训，加强技能应用。
纳税服务礼仪的实践应用
1
实践环节概述
介绍纳税服务礼仪的实践应用环节，如实际案例解决和贴身辅导。
2
模拟应用场景
通过模拟实际纳税服务场景，让学员在实践中运用所学的礼仪技巧。
3
实践效果评估
评估学员在实践应用中的表现，并提供反馈和改进建议。
纳税服务礼仪的总结
培训效果总结
总结培训的成效，评估学员 的学习效果和应用能力提升。
进一步改进意见
提供建议和意见，促进纳税 服务礼仪的持续改进。
未来发展方向
展望纳税服务礼仪的未来发 展趋势，提出新的挑战和机 遇。
附件
培训课件
提供纳税服务礼仪的培训课 件，包括理论知识和实践案 例。
2 行为规范
遵守工作纪律，注重仪容仪表，保持职业道 德和职业形象。
3 处理问题的方法
掌握应对各种问题的方法，善于沟通、协调 和解决矛盾。
4 文档处理技巧
了解纳税服务中的文档处理要求，提供准确、 完整、规范的文档。
服务技巧的培训方法
1
培训方法概述
介绍纳税服务技巧培训的不同方法，如案例分析、角色扮演等。
《纳税服务礼仪培训》 PPT课件
本课程将为您介绍纳税服务礼仪的重要性、基础知识、要点以及实践应用。 通过这次培训，您将掌握提升服务质量的技巧，促进税务工作的顺利开展。
纳税服务意义Biblioteka 目标纳税服务重要性了解为纳税人提供优质服务的重要性，加强纳税意识，促进税收合规。
纳税服务目标
确定纳税服务的目标，提高服务水平，建立良好的税务形象。
税务工作人员需要掌握的基础知识和技能培训教程
税务工作人员需要掌握的基础知识和技能培
训教程
税务工作人员需要掌握的基础知识和技能包括税法法规、纳税申报、税务审查等方面的基础知识，以及熟练运用税务软件、沟通技巧、客
户服务等技能。
在税法法规方面，税务工作人员需要了解国家税收政策、各类税种
的法定税率、税收征收程序等内容，确保遵守法规合规纳税。
在纳税申报方面，税务工作人员需要掌握企业个人纳税申报流程、
填报要点、常见问题处理等知识，提供专业的申报指导服务。
在税务审查方面，税务工作人员需要了解税务审查的程序和要求，
及时准备相关资料并与税务机关配合，确保顺利通过税务审查。
此外，税务工作人员还需要熟练掌握税务软件操作技巧，包括财务
软件、税收管理软件等，提高工作效率。
沟通技巧和客户服务也是税务工作人员必备的技能，良好的沟通能
力和服务态度可以提升客户满意度，促进税收工作的顺利开展。
综上所述，税务工作人员需要掌握税法法规、纳税申报、税务审查
等基础知识和税务软件操作、沟通技巧、客户服务等技能，从而能够
胜任税收工作并为纳税人提供优质的服务。
税务工作人员的培训教材推荐
税务工作人员的培训教材推荐税务工作是一项重要的职业，要求从业人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验。
为了提高税务工作人员的素质和能力，培训教材的选择至关重要。
本文将推荐几本优秀的税务工作人员培训教材，帮助读者更好地了解税务工作的要点和技巧。
1. 《税务实务与案例分析》这本教材是一本经典的税务实务教材，由税务局编写。
它详细介绍了税务工作的基本知识、操作流程和实务技巧，并结合大量的案例进行分析和讲解。
这本教材内容全面，条理清晰，适合初学者和有一定基础的从业人员使用。
通过学习这本教材，读者可以系统地掌握税务工作的要点，提高自己的实际操作能力。
2. 《税收法律与实务》税收法律是税务工作的基础，了解和掌握税收法律对于从业人员来说至关重要。
这本教材由法学出版社出版，内容包括税收法律的基本原理、税种分类和税收征收管理等方面的知识。
此外，教材还通过案例分析和实务操作等形式，帮助读者更好地理解和应用税收法律。
对于从事税务工作的人员来说，这本教材是一本不可多得的参考书。
3. 《税务筹划与优化》税务筹划是指通过合法手段，最大限度地减少纳税负担的一种管理方法。
这本教材由税务专家撰写，介绍了税务筹划的基本理论和实践技巧。
教材内容涵盖了个人所得税、企业所得税、增值税等多个税种的筹划方法和案例分析。
对于从事税务筹划工作的人员来说，这本教材是一本不可或缺的参考书。
4. 《税务稽查与风险防控》税务稽查是税务工作中的一项重要任务，也是税务工作人员必备的技能之一。
这本教材由税务稽查专家编写，详细介绍了税务稽查的基本原理、方法和技巧。
教材内容包括税务稽查的程序、案件分析和风险防控等方面的内容。
通过学习这本教材，读者可以系统地了解税务稽查的要点，提高自己的稽查能力。
5. 《税务实务案例精选》这本教材是一本实用性很强的案例集，由税务工作人员和专家共同编写。
教材选取了一些典型的税务案例，并进行了详细的分析和解读。
通过学习这些案例，读者可以了解税务工作中的常见问题和解决方法，提高自己的实务操作能力。
纳税人基础知识培训
提高纳税遵从度的建议与措施
完善税收法律法规
通过完善税收法律法规，减少纳税人的遵从成本，提高纳税遵从 度。
优化纳税服务
税务机关应提供更加便捷、高效的纳税服务，帮助纳税人更好地 履行纳税义务。
加强税收宣传与教育
通过加强税收宣传与教育，提高纳税人的税法意识，增强其自觉 纳税的意愿。
THANKS FOR WATCHING
结合企业实际情况，制 定个性化的筹划方案；
加强与税务部门的沟通， 保持良好的合作关系；
定期评估筹划效果，及 时调整方案。
税务争议的处理与解决
协商
与税务部门进行沟通，寻求双方都能接受的解决方案；
行政复议
对税务部门的具体行政行为不服，可以向上级税务机关提出复议申请；
税务争议的处理与解决
• 诉讼：对复议结果仍不满意的，可以向人民法院提起诉讼。
纳申请。
纳税申报表的填写规范
准确填写
确保申报表中的信息真实、准 确、完整，不得漏报、瞒报。
分类填写
按照不同税种和申报表类型分 别填写，不得混淆。
签字盖章
申报表填写完毕后需签字盖章 ，确保法律效力。
及时报送
按照规定时间报送申报表及相 关资料，不得延误。
04 税务检查与税收筹划
税务检查的内容与程序
实施
02
进行实地调查，收集证据；
处理
03
根据检查结果作出处理决定，并送达纳税人。
税收筹划的方法与技巧
方法 利用税收优惠政策；
选择合适的税种和纳税方式；
税收筹划的方法与技巧
调整财务结构，合理安排资金； 规避税收风险。
技巧
税收筹划的方法与技巧
01
02
03
实用税务工作人员培训教材推荐
实用税务工作人员培训教材推荐税务工作是一项重要而复杂的职业，要求从业人员具备扎实的税法知识和技能。
为了帮助税务工作人员提升自己的专业水平，本篇文章将推荐几本实用的税务工作人员培训教材，以期能够对广大税务从业者提供有益的指导和帮助。
1. 《税收法规大全》该教材是一本综合性的税务法规参考书，内容包括税收法律、法规和政策等方面的基础知识。
通过对税收法规的全面解读，读者可以系统地了解税收制度及相关法规的内容和适用情况，为税务从业者提供全面、准确的法律参考。
2. 《税务实务与案例分析》本书主要以税务实务为主线，结合大量实际案例，对各类税务问题进行深入分析和解答。
通过阅读该教材，税务工作人员可以更好地了解税务实务操作规范和技巧，并通过案例分析加深对税法的理解和应用能力。
3. 《税务筹划与风险防范》税务筹划与风险防范是每个税务从业人员必备的技能。
这本教材系统介绍了税务筹划的相关理论和方法，并针对不同情境给出了具体的实践案例。
通过学习该教材，读者可以了解如何进行合法的税务筹划，避免税务风险，提高企业的税务合规性。
4. 《国际税法概论》随着全球化的加深，税务工作人员需要了解和适应国际税务规则，这对于跨国企业税务部门尤为重要。
该教材主要介绍国际税法的基本概念、原则和相关实务，对国际税收合规和风险防范具有重要指导意义。
5. 《税务稽查与合规管理》税务稽查是税务工作中重要的环节之一。
该教材通过对税务稽查理论、实务和案例的详细讲解，帮助税务从业者了解税务稽查的流程和方法，掌握合规管理的技巧，提高税务合规性和风险防范水平。
以上推荐的教材是从实用性和适用范围的角度出发，为了帮助税务工作人员提升专业素养并适应税收政策和法规的变化。
但是需要注意的是，税务法规和政策存在时效性，读者在使用这些教材时需根据最新的税法法规进行学习和理解。
在税务工作领域，持续学习和自我提升是非常重要的。
税务工作人员不仅需要掌握税务理论知识，还需要不断学习和研究最新的税收法规和政策，提高自己的业务水平和应变能力。
实用税务工作人员培训教材推荐
实用税务工作人员培训教材推荐税务工作的日益复杂化和专业化，对税务工作人员的要求也越来越高。
在这个背景下，选择合适的教材进行培训就显得尤为重要。
本文将为大家推荐几本实用的税务工作人员培训教材。
一、《税务实务案例分析与应用》该教材由著名税务专家编写，全书分为理论部分和实务案例部分。
理论部分详细介绍了税务法律法规和政策的基本知识，包括税费种类、计算方法、申报流程等内容。
实务案例部分以真实案例为背景，结合实际操作过程，对税务工作中常见问题进行分析和解决方案提供，帮助学员掌握核心技能和应对复杂情况的能力。
该教材的特点在于案例内容具有代表性，结合了不同行业和企业的税务实践经验，涉及到的问题更加细致全面。
同时，教材还提供了大量的练习题和答案，供学员自主学习和巩固知识。
二、《税务筹划实务》这本教材侧重于税务筹划方面的知识，对于税务工作人员在实践中遇到的复杂税务问题具有很强的指导性。
教材首先详细介绍了税务筹划的基本原理和方法，涵盖了税收政策的变化对企业经营的影响，以及如何利用税务筹划手段优化企业税收负担等内容。
同时，教材还通过实际案例分析，帮助学员理解并掌握筹划的具体步骤和应用技巧。
在教材的选择方面，建议学员结合自身实际工作情况和行业特点进行选择，重点关注与自身职业规划和发展路径相匹配的知识点。
三、《税收征管实务》该教材是针对税务工作人员的实操技能进行培训的。
教材首先介绍了税收征管的基本理念和原则，包括税收征收、征管流程和操作要求等。
然后，通过具体案例分析，进行税收征管的详细讲解，包括如何正确填写各类税务申报表格、如何处理异常情况以及如何应对税务稽查等。
值得一提的是，《税收征管实务》教材还提供了大量的实操练习题，供学员进行自主训练和巩固。
学员可以通过模拟实际税务操作流程，提高自己的操作技能和应变能力。
综上所述，对于培训税务工作人员来说，选择适合的教材十分重要。
本文推荐的教材分别从不同角度出发，既注重理论知识的传授，又注重实操能力的培养。
一、 纳税人培训版105模板.ppt
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二、税收政策
（一）国家税务总局公告 2012年第4号 《国家税务总局关于第五届黄汲清青年地质科学技术奖奖金免征个人所得税问
题的公告》
现将第五届黄汲清青年地质科学技术奖奖金免征个人所得税有关问题公告如下： 为奖励在我国地质学领域做出重要贡献的杰出青年地质工作者，由国土资源部
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4
2012年第5号 《国家税务总局关于《中华人民共和国政府和根西岛政府关于税收情报交换的
协定》及谅解备忘录生效执行的公告》
《中华人民共和国政府和根西岛政府关于税收情报交换的协定》及谅解备忘 录（以下简称协定及谅解备忘录）已于2010年10月27日在根西正式签署，双方 分别于2011年2月21日和2011年6月24日互相通知已完成使协定及谅解备忘录生 效所必需的各自法律程序。根据协定第十四条及谅解备忘录第四条的规定，协 定及谅解备忘录应自2011年8月17日生效，并于2012年1月1日开始执行。
条的规定，协定应自2011年8月14日生效，并于2012年1月1日开始执行。
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(四) 国家税务总局公告 2012年第7号 《国家税务总局关于《中华人民共和国政府和泽西岛政府关于税收情报交换的
协定》及谅解备忘录生效执行的公告》
《中华人民共和国政府和泽西岛政府关于税收情报交换的协定》及谅解备 忘录（以下简称协定及谅解备忘录）已于2010年10月29日在圣赫利尔正式签署， 双方分别于2011年2月16日和2011年9月29日互相通知已完成使协定及谅解备忘录 生效所必需的各自法律程序。根据协定第十三条及谅解备忘录第四款的规定，协定 及谅解备忘录应自2011年11月10日起生效，并于2012年1月1日开始执行。
纳税人培训方案
纳税人培训方案概述随着税收法规的日益完善和税务部门的加强执法力度，纳税人的纳税意识和纳税遵从度逐渐提高，但仍有一些纳税人存在无意或故意违法逃税行为。
为了加强纳税人的税收合法性意识，增加纳税人对税收法规的了解和认知，制定纳税人培训方案是很有必要的。
培训内容税收法规知识纳税人培训的主要内容是税收法规知识，包括：•税收政策和制度•税率、征收方式和计税方法•纳税人的义务和权利纳税申报流程除了税收法规知识外，纳税人还需要了解纳税申报流程，包括：•纳税申报的时间、方式和要求•纳税申报表的填写和提交•纳税申报后的查询和修改税收信用评级近年来，税务部门采取了税收信用评级制度，对纳税人的信用评级进行监管和管理。
在纳税人培训中，也需要对税收信用评级制度进行讲解和解读。
典型案例分析最后，纳税人培训中可以加入一些典型案例分析，通过实例来帮助纳税人更加深入地理解税收法规知识，同时学习如何正确申报税款、减免税款、避免违规行为。
培训形式纳税人培训可以采用多种方式进行，例如：•线下培训课程•在线培训课程•企业内部培训•纳税人自助学习平台为了达到最好的培训效果，纳税人培训应该考虑以下因素：•培训的目标人群，包括纳税人的行业、规模和税务知识水平•培训的时间和地点，应该便于纳税人参加和学习•培训的语言和内容，应该简单易懂，避免使用过于专业或难以理解的术语和内容•培训的方式和工具，应该方便纳税人参与和掌握培训效果纳税人培训的最终目的是提高纳税人的纳税意识和遵从度，减少纳税人的违法逃税行为。
因此，评估培训的效果是非常重要的。
在培训开始之前，应该对纳税人的税务知识水平和违法逃税行为进行评估和调查。
在培训结束后，应该对纳税人的知识掌握情况、态度变化和行为表现进行评估和监测。
如果培训效果良好，即纳税人的税务知识掌握程度和合规行为都得到了提升，那么纳税人培训方案就是成功的。
总结纳税人培训方案是加强税收管理的重要手段之一。
通过培训合法稳定的纳税意识和法律法规的遵守程度，可以有效平衡税务部门和纳税人之间的关系，促进税收合法稳定的发展。
个人所得税代扣代缴培训课件
总局个人所得税代扣代缴软件培训本次培训分为三部分：一是税务人员操作的“个人所得税基本信息管理系统”也叫“个人所得税税务端bimsweb系统”。
主要操作“导出客户端初始化文件”、日常申报查询；二是扣缴单位操作的总局个人所得税代扣代缴软件。
税务人员应辅导扣缴单位安装、录入基本信息、日常申报操作。
三是扣缴单位利用网报系统申报。
一、税务人员操作的“个人所得税基本信息管理系统”打开TAX2009征管系统的主界面，点击“个税系统”，出现“个人所得税基本信息管理系统”,输入用户名“szyqq”,密码“szyqq”，进入系统。
（一）“导出客户端初始化文件”打击左侧“申报管理”——“日常操作”——“导出客户端初始化文件”，即扣缴人基本信息。
在“扣缴义务人编码”处，输入完整的扣缴义务人微机编码（注意：微机编码 15位），点击“查询”，出现扣缴人基本信息（TAX2009系统中信息），然后，点击“导出”，保存在合适位置，形成压缩文件形式“130100000XXXXXX_JBXX_XXXXXXXX”（打不开），以备提供给扣缴单位。
（二）日常申报查询可以通过“日常操作”、“申报查询”，掌握扣缴单位纳税情况。
税务机登陆关个人所得税税务端网址及密码：http:/143.12.16.13:8080/bimsweb二、扣缴单位操作的总局个人所得税代扣代缴软件本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报与反馈、统计查询、辅助工具等功能。
（一）准备工作1、管理员提供的安装文件：个人所得税代扣代缴系统V1.22、管理员提供的客户端初始化文件。
（二）安装操作流程1、安装：在区局FTP税政股——“新文件夹（6）”下载“GSDKDJ_1.2.04_ZS_20120215”, 与“导出客户端初始化文件”即“130100000XXXXXX_JBXX_XXXXXXXX”一同拷贝在扣缴单位电脑里。
开始安装本系统，根据提示“默认”、“下一步”直至完成安装。
【精品课件】一、 纳税人培训共36页
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
36
▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
Hale Waihona Puke 29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
税务工作人员的培训教材推荐
税务工作人员的培训教材推荐根据专业要求和税务工作人员的实际需求，以下是一些推荐的税务
工作人员培训教材：
1. 《税收基础实务》：这本书覆盖了税收基础概念、法律法规、税
收政策等内容，适合初学者和从业人员学习。
2. 《税收筹划与实务》：这本书主要介绍了税收筹划的理论和实践，以及如何合法合规地进行税收筹划，对税务从业人员的实际工作有很
大的帮助。
3. 《企业税务管理》：这是一本关于企业税务管理的教材，包括企
业税务筹划、税务合规管理等内容，对企业税务管理人员非常实用。
4. 《税法概论》：这本书系统介绍了我国税法的基本原理和实践应用，是税务工作人员必备的基础教材之一。
5. 《国际税收》：这本书介绍了国际税收的相关理论和实务，对从
事国际税务工作的人员有很大的帮助。
以上是一些税务工作人员的培训教材推荐，根据个人职业需求和学
习水平选择适合的教材进行学习。
深入学习税收理论和实务知识，不
仅可以提升专业能力，还能在税务工作中更加游刃有余。
税务通用能力系列教材
税务通用能力系列教材
税务通用能力系列教材主要包括以下几本：
1.《税费基础知识》：这本书介绍了现代税费法律法规、税费政策和征管服务的基础知识，突出了
“税费皆重”和“智慧税务”等最新工作理念。
2.《税收相关法律基础知识》：这本书以习近平法治思想为统领，重点讲解依法治税理念和涉税行
政执法相关工作要求。
3.《税务应用文写作基础知识》：这本书着重介绍税务应用文写作的理论基础和写作方法，有助于
提高税务干部的写作能力。
此外，还有《税务公务员会计知识习题集》等教材，旨在提高税务干部的会计知识和业务能力。
这些教材注重理论与实践相结合，内容权威、翔实、案例生动，既适合税务干部日常学习，也满足新录用公务员初任培训的需要。
如需更多信息，可查阅国家税务总局官网或咨询税务局工作人员。
税务代收纳税人培训教材共31页文档
谢谢
11、越是没有本领的就越加自命不凡。——邓拓 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。——爱尔兰 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。——老子 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。——歌德 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。——迈克尔·F·斯特利
税务代收纳税人培训教材
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真
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九、问题解答
1、《银行端查询缴税凭证（工会） 》可以手工填写吗？ 答：《银行端查询缴税凭证（工会） 》既可以通过 申报打印，也可以按照申报的信息手工填写。 2、手工填写《银行端查询缴税凭证（工会） 》到哪里取 得？ 答：到所属税务大厅即可取得《银行端查询缴税凭证 （工会） 》，或者上网下载打印。 3、网上申报必须设置密码吗？ 答：是。第一次申报的纳税人，直接用本单位的地税 计算机代码 登录，按提示设置密码，方可继续办理申报业务。请 牢记您设置 的密码，以便于下次登录使用。
，应当于每月15日前，按照全部职工上月工资总额的2％向工会 拨缴经费。逾期未缴或者少缴的,应当及时补缴,并按照欠缴金额
日5‰缴纳滞纳金。
四、工会经费（筹备金）税务代收的相关文件
3、 《中国工会章程》 第三十七条 未成立工会的企业、事业单位、机关和其 他社会组织，按工资总额的百分之二向上级工会拨缴工 会建会筹备金。 4、北京市政府通知 北京市人民政府办公厅《关于开展市地方税务机关代收 工会经费和筹备金试点工作的通知》（京政办函 [2010]34号），规定了代收试点工作的时间、征收区 域、征收机关、征收范围（工会经费和工会建会筹备金 ）等事项。 5、国家税务总局通知 《国家税务总局关于加强税务机关代收费项目管理的通 知》（国税发［2005］160号
北京市工会经费（筹备金） 税务代收试点工作 缴费单位培训教材
北京市地方税务局 北京市总工会
目录 工会经费（筹备金）税务代收 一、收缴时间和所属期 二、缴款方式 三、申报缴款流程 四、相关文件 五、经费分配 六、催缴程序 七、补缴程序 八、退费程序 九、问题解答
一、收缴时间和所属期 （一）收缴时间 首次缴纳时间以市地税局通知为准。以后收缴 时间按《北京市工会经费（筹备金）税务代收 试点工作管理办法》第五条之规定 “缴费单位 应当自季度终了之日起15日内，办理申报和缴 费”。 （二）所属期 首次缴纳缴纳工会经费（筹备金）的所属期 以市地税局通知为准。2011年1月以后建会或 同意缴纳建会筹备金的缴费单位，从下月开始 计算收缴期。
六、催缴程序 对于逾期未缴或者少缴工会经费（筹备金）的 单位，按照北京市地税局和北京市总工会联合 发文《北京市工会经费（筹备金）税务代收试 点工作催缴管理办法》执行，不履行缴费义务 的缴费单位，工会依法向人民法院申请支付令 ，拒不执行支付令的，工会申请法院强制执行 。
七、补缴程序
未在收缴期内缴纳工会经费（筹备金）的单位按以下流程补 缴： 1、到北京市总工会网站（）或 北京市地税局网站（） 工会经费（筹备金）申报页面下载并填写《补缴工会经费（ 筹备金）核定表》； 2、然后持《补缴工会经费（筹备金）核定表》到所在试点区 总工会，局、总公司工会，产业工会（教育、金融、国防、 市直机关工会）财务部门办理核定、申报手续; 3、申报成功后持《银行端查询缴税凭证（工会）》到开户银 行缴款。 具体办法见《北京市工会经费（筹备金）税务代收试点工作 催缴管理办法》
（二）纳税人赴税务大厅申报缴款流程示意图
一.前往主管税务所 二.填写《北京市地方税务局综合申报表》 三.税管员登录税务代收费信息系统填写缴费人提交的 申报信息代为申报工会经费（筹备金）并打印缴款凭 证。（或辅导缴费人自行打印）
四.缴费人持地税窗口打印的《银行端查询缴税凭证（ 工会） 》到银行划款。 五.银行划款后将《银行端查询缴税凭证（工会） 》 收回。 六.缴费人持银行回单到同级或上级工会开据《工会经 费收入专用收据》。
四、工会经费（筹备金）税务代收的相关文件
1、《中华人民共和国工会法》 第四十二条 工会经费的来源： (二)建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资 总额的百分之二向工会拨缴的经费； 前款第二项规定的企业、事业单位拨缴的经费在税前列支。 2、《北京市实施<工会法>办法》 第五十一条 建立工会组织的企业、事业单位、机关以及其他组织
二、缴款方式 目前支持银行端查询缴款方式（先网上申报或 上门申报，再到银行缴款）。 目前暂不支持三方协议实时扣款方式。 目前暂不支持CA证书，请使用计算机代码登录 建议采用网上申报方式
三、申报缴款流程 包括： （一）网上申报流程 （二）上门申报流程
（一）网上申报缴款流程示意图
一
.登录北京市地方税务局网站(）
咨询电话 北京市工会经费税务代收试点工作咨询电话： 65592817 65592865 65230910 西城区工会经费税务代收试点工作咨询电话： 63515953 63521156 丰台区工会经费税务代收试点工作咨询电话： 63817051 昌平区工会经费税务代收试点工作咨询电话： 69746009
七.银行划款后将《银行端查询缴款凭证（工会） 》收回。
八.缴费人持银行回单到同级或上级工会开据《工会经费收入 专用收据》。
（一）网上申报缴款流程示意图 1、缴费人登陆网站
北京市地方税务局
（一）网上申报缴款流程示意图
2、网站首页找到办税通道：工会经费（筹备金）申报
图、申报系统生成的电子缴款书
6、纳税人持打印好的或对照申报系统所生成的电子缴款书内 容填写好的纸质《银行端查询缴税凭证（工会） 》到银行缴
银行端查询缴税凭证（工会） 征收序列号： 纳税人计算机代码 年 月 日
纳税人名称
税务机关代码 付款人名称
付款人账号 税种名称 工会经费
21109999999
税务机关名称 付款人开户银行名 称
（二）纳税人赴税务大厅申报缴款流程示意图
1.前往主管税务所
（二）纳税人赴税务大厅申报缴款流程示意图
2.填写《北京市地方税务局综合申报表》
（二）纳税人赴税务大厅申报缴款流程示意图
3.税管员登录代收费信息系统填写缴费人提交的 申报信息代为申报工会经费并打印缴款凭证。 （或辅导缴费人自行申报） 4.缴费人持地税窗口打印的《银行端查询缴税凭 证（工会） 》到银行划款。 5.银行划款后将《银行端查询缴税凭证（工会） 》收回。 6.缴费人持银行回单到同级或上级工会开据《工 会经费收入专用收据》。
二.点击“工会经费（筹备金）申报” 三.输入用户名、密码（第一次登录需修改密码） 四.点击“代收费申报” 五.保存生成缴款书，自行打印《银行端查询缴款凭证（工 会） 》或到主管税务所打印。如不能打印请对照网上缴款书 手工填写《银行端查询缴款凭证（工会） 》。
六.缴费人持《银行端查询缴款凭证（工会） 》到银行划款。
补缴工会经费（筹备金）核定表
八、退费程序 因申报、审核或缴费过程中发生错误造成多缴 工会经费（筹备金）的缴费单位按以下程序办 理退费手续： 1、填写《工会经费（筹备金）退费申请表》，报 试点区总工会、局、总公司工会、产业工会（ 教育、金融、国防、市直机关工会）审核， 2、市总工会相关部门审核通过后，采用银行转账 方式退还。 具体办法见《北京市工会经费（筹备金）税务 代收试点工作退费管理办法》
北京市地方税务局
实缴金额
金额合计（Leabharlann 写）： 付款人盖章经办人（章）金额合计（小写）： 银行记账员盖章
（一）网上申报缴款流程示意图
7、银行划款后需要将电子缴款书收回。 8、缴费人持银行《电子缴税付款凭证》到同级 工会开据《工会经费收费专用收据》；缴纳 筹备金的缴费人到上级主管工会开据《工会 经费收费专用收据
五、工会经费（筹备金）的分配 已开立工会账户的缴费单位，其工会经费应留 成部分由市总工会审核后，直接划拨到该单位 工会账户；其工会经费应上缴部分由市总工会 审核后，直接划拨到该单位的上级工会账户。 工会建会筹备金，应上缴部分按照经费分成比 例分配给各级上级工会；基层工会应留成部分 进入市总工会建会筹备金管理专户，并建立缴 费单位独立核算明细账。待缴费单位组建工会 后返还。具体办法见《北京市总工会税务代收 试点工作工会建会筹备金管理办法》
（一）网上申报缴款流程示意图 初次要输入缴款银行帐号、缴款银行名称（下次登陆时 此两项不用再次输入），缴款单位名称系统自动带出， 如果缴款单位名称和单位名称不一致可以进行修改。
（一）网上申报缴款流程示意图 5、保存并生成缴款书，生成缴款书后直接可以点击”打印 ”（备注：A4纸直接打印，不用套打），打印出《银 行端查询缴税凭证（工会） 》（如点击”打印预览”可 以查看到《银行端查询缴税凭证（工会） 》）；如纳 税人不能自行打印《银行端查询缴税凭证（工会） 》 可选择到主管税务所让税管员打印或到主管税务所去 取空白的《银行端查询缴税凭证（工会） 》手工自行 填写，手工填写注意：申报序号要按系统生成填写上 ，其他事项与缴款书必须相同； 如图所示
（一）网上申报缴款流程示意图 3、输入纳税人计算机编码，初次登陆，密码为空，登入 后提示修改密码，方可办理业务； 备注：纳税人未到工会或纳税大厅签订征收工会经费（ 筹备金）同意书不能办理业务；CA证书用户因业务调 整中，请使用暂时使用计算机编码登录。
（一）网上申报缴款流程示意图 4、设置好密码，登录进去后，点击缴费申报：单位名称 、缴款单位名称自动带出； 初次要输入缴款银行帐号、缴款银行名称（下次登陆时 此两项不用再次输入），输入缴款所属期，例如 “2010.7-2010.12”；系统默认缴款所属时期月份 为空，输入时要先选择月份，如果没有选择，则输入计 费金额时提示（请先选择月份，并按所属时期填写计费 金额），然后输入“计费金额（工资总额）”，工资总 额按缴费期输入如“2010.7-2010.12”，输入的是 六个月的工资总额。实缴费额会自动计算出来； 备注：登录到代收费申报界面时，会有一个提示“ 此网站需要以下加载…信任请单击这里”，大家安装即 可，否则有可能非正常打印；输入的“计费金额（工资 总额）”是所属时期的各月度工资之和。 如下图所示