企业采购及应付账款管理制度

合集下载

应付账款管理制度范文(三篇)

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度范本(三篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作，并适用于相关人员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行，公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况，制定有关制度、流程和操作规程，并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体，负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括：（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估，提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来，处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤：（一）收到供应商发出的账款要求后，由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据，并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤：（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求，核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况，判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款，需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤：（一）应付账款管理人员根据审核结果，在系统中生成支付单据，并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。

应付账款管理制度模版(4篇)

应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。

【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。

【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。

1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。

1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。

2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。

2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。

2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。

3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。

3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。

3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。

4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。

4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。

4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。

【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。

2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。

3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。

4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。

【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。

同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。

应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。

公司采购应付账款管理制度

公司采购应付账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司采购应付账款管理，规范采购流程，保障公司合法权益，根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司采购活动中应付账款的管理，包括供应商选择、合同签订、货物或服务接收、付款等环节。

第三条公司应遵循诚实信用、公平交易的原则，与供应商建立良好的合作关系，确保采购质量、价格和交付的及时性。

第四条公司应建立健全采购应付账款内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保采购应付账款的真实性、合法性和完整性。

第二章供应商选择与评估第五条公司采购部门应根据采购需求，选择具有良好商业信誉、质量保证和价格合理的供应商。

第六条公司应建立供应商评估制度，定期对供应商的产品质量、交付时间、售后服务等方面进行评估，并根据评估结果调整供应商名单。

第七条公司应与供应商签订书面合同，明确合同条款，包括货物或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等。

第三章货物或服务接收与管理第八条公司采购部门应负责货物或服务的接收工作，确保货物或服务符合合同约定的质量、数量和交付时间要求。

第九条公司应建立货物或服务验收制度，对采购的货物或服务进行验收，不符合合同约定的，应及时通知供应商处理。

第十条公司采购部门应建立采购档案，记录采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料，保存期限不少于三年。

第四章付款管理第十一条公司应按照合同约定的付款方式和付款时间进行付款，确保供应商的合法权益。

第十二条公司财务部门应审核采购部门的付款申请，确认无误后进行付款。

第十三条公司应建立应付账款台账，记录应付账款的产生、支付和结余等情况，确保账务清晰、准确。

第五章内部控制与审计第十四条公司应定期对采购应付账款内部控制制度进行审查和改进，确保制度的有效实施。

第十五条公司审计部门应定期对应付账款进行审计，检查采购应付账款的真实性、合法性和完整性。

第六章违规处理第十六条对违反本制度的部门或个人，公司应依法予以处理，并追究其法律责任。

应付账款管理办法全

应付账款管理办法第1章总则第1条为了加强企业及所属单位的应付账款管理，提高企业内部控制水平，结合本企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。

第2条本办法适用于本企业及所属单位。

第2章应付账款的确认第3条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第4条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

第3章"应付账款”科目核算内容第5条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按应付款项，贷记"应付账款”。

第6条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项根据供应单位的发票账单、发票上的实际价款等凭证，借记"生产成本"、"管理费用”等科目，贷记"应付账款"。

支付时，借记"应付账款"，贷记"银行存款”等科目。

第7条企业与债权人进行债务重组，应当按债务重组的不同方式进行处理。

1.以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按实际支付的金额，贷记"银行存款”科目，按其差额，贷记"营业外收入一T责务重组利得"科目。

2.以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入〃、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记"应交税费"、"银行存款”等科目，按其差额，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。

应付账款管理制度范例(4篇)

应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。

第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。

第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。

第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。

第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。

第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。

第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。

第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。

第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。

第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。

第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。

第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。

第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。

第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。

第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。

第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。

应付账款管理细则

应付账款管理细则--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------应付账款管理细则第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理～结合公司的实际情况,制定本管理细则。

第二条应付账款是企业因购买原材料、辅助材料、维修备件、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

第二章应付账款的管理第三条应付账款由财务部材料会计管理第四条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。

这些凭证主要是供应商开具的发票,或收据,、供应商的送货单、仓库入库单、必要的验收单、磅码单等。

2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

第五条应付账款必须及时登记到集团财务软件中去1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账～分管审核的会计及时审核凭证。

2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算。

第六条财务部收到集团采购中心转来的供应商开具的发票及入库单等后～应及时冲抵预付账款。

第七条正确确认、计量和记录折扣。

集团采购中心将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录～及时办理相关手续～保证相关折扣和--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------赠送传递到财务部进行账务处理。

第八条应付账款的支付。

1、月结物资供应商:集团采购中心按合同规定～次月初编制《XX月度付款申请表》～经财务部材料会计对账审核后～按规定程序签批后交财务部一份。

财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》与《XX月度付款申请表》核对无误后～应及时支付,签批必须符合签批程序～才能办理结算与支付,。

2、其它供应商:集团采购中心按合同规定支付的非月结物资供应商支付货款时～财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》要严格审核后方可付款。

采购工作职责对账制度范本

采购工作职责对账制度范本一、总则第一条为了加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次数，确保应付款项的准确性和及时性，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。

第三条本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。

二、应付账款记录与核对第四条应付账款由财务部专人管理。

所购物资入库的次日，仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕。

第五条采购合同、送货单、验收单和入库单等所有单据核对无误后，加盖审核章，并记录应付账款。

三、应付账款对账管理第六条开展应付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应当认真积极应对。

同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员应当每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。

第七条对账工作由采购员与会计人员共同完成。

一般情况下，应要求供应商将对账单及时传真或递送到本公司。

四、应付账款调整与清理第八条对于已发生的应付账款，若出现错误或变动，应及时调整，并确保调整后的账款准确无误。

第九条对于长期未清的应付款项，采购员和会计人员应共同查明原因，采取有效措施进行清理。

五、应付账款报告与分析第十条应付账款管理员应定期编制应付账款报告，报告应包括应付款项的总额、账龄分析、供应商分析等内容。

第十一条应付账款报告应提交给财务经理审批，并根据审批结果进行相应的处理。

六、培训与指导第十二条企业应定期对采购人员进行应付账款管理的培训，提高其对账款管理的重要性和操作方法的掌握程度。

第十三条财务部应付账款管理员应负责对采购人员进行应付账款管理的指导和监督，确保其遵守本制度。

七、考核与奖惩第十四条企业应建立应付账款管理的考核制度，对采购人员的对账款管理工作进行定期考核。

第十五条对于遵守本制度、对账款管理工作做出突出成绩的采购人员，企业应给予相应的奖励。

应付账款管理制度（五篇）

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

应付账款管理制度范本(3篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。

第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。

第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。

第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。

第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。

第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。

第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。

第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。

第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。

第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。

第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。

第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。

第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。

第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。

第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。

第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。

第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。

第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。

第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。

应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

xx公司采购付款管理制度

xx公司采购付款管理制度一、制度目的为规范XX公司采购活动及付款程序，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于XX公司所有涉及商品和服务采购的支付活动，包括但不限于原材料购买、设备购置、办公用品供应等各项业务。

三、职责划分1. 采购部门负责制定采购计划，选择合格供应商，并进行价格谈判。

2. 财务部门负责审核采购合同及相关单据，安排付款事宜，并做好账务处理。

3. 审计部门或相关监督机构负责对采购及付款过程进行监督检查。

四、采购流程1. 采购需求提出：各部门根据实际需要，填写采购申请表，明确采购物品的种类、数量、预计单价等信息。

2. 审批流程：采购申请须经过部门负责人审核，并由财务部门进行预算核对后，提交给总经理批准。

3. 供应商选择：采购部门依据审批后的采购计划，选择合适的供应商，并就价格、交货期等条款进行协商。

4. 合同签订：与供应商达成一致后，双方签订正式的采购合同，明确货物或服务的具体细节及违约责任。

五、付款程序1. 收货验收：收到供应商提供的货物或服务后，相关部门需及时进行验收，并出具验收报告。

2. 付款申请：验收合格后，采购部门应向财务部门提交完整的付款资料，包括发票、验收报告等。

3. 财务审核：财务部门负责核对付款资料的真实性和合规性，并确保合同条款得到履行。

4. 付款执行：审核无误后，财务部门按照合同约定的时间和方式进行付款。

六、异常处理对于不符合要求的商品或服务，应及时通知供应商进行处理。

如发生争议，应通过协商或法律途径解决。

七、监督与考核建立定期的采购和付款审查机制，评估供应商的履约情况，以及内部管理的有效性。

对于违规操作，要追究相关人员的责任。

八、制度的修订和完善本制度应根据国家相关法律法规的变化以及公司实际情况的发展，不断进行修订和完善。

九、其他事项对于特殊或紧急的采购项目，可以根据实际情况适当调整流程和程序，但必须保证审批的严格性和资金的安全。

应付帐款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。

第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。

第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。

第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。

第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。

第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。

第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。

第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。

应付账款管理制度范本(5篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。

2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。

3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。

4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。

第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。

第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。

第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。

2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。

3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。

4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。

5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。

第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。

2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。

3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。

第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。

2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。

3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。

第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。

第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。

公司应付账款管理制度

公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。

有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。

为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。

所有员工都应遵守本制度。

三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。

2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。

四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。

（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。

2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。

（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。

3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。

（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。

4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。

（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。

5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。

（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。

六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。

应付账款管理制度范文

应付账款管理制度范文一、目的和依据为了规范公司对应付账款的管理，保障公司的资金安全和正常运营，制定本管理制度。

本制度根据公司法相关规定、会计法规定、《公司财务管理办法》等法律法规制定。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员。

三、应付账款的定义应付账款是指公司购买货物、接受劳务、借款以及其他经济业务所形成的应付款项。

四、应付账款的申请和批准1.部门申请：各部门在有购买货物、接受劳务或其他经济业务需求时，应填写《应付账款申请表》，并在表格中明确说明申请金额、供应商或服务方、支付期限等相关信息。

2.部门审批：部门负责人对申请进行审批并签字确认，复核申请的合理性和合规性。

3.财务审批：财务部门对申请表进行财务审批，核实申请金额是否符合预算和公司财务政策。

4.总经理审批：总经理根据公司规定的审批权限对申请进行最终审批。

五、应付账款的支付和记录1.支付方式：根据公司的支付政策和供应商要求选择支付方式，包括现金支付、银行转账、电子支付等。

2.支付记录：财务部门应及时记录每笔应付账款的支付情况，包括支付日期、金额、支付方式等信息。

3.票据管理：对于需要开具发票的应付账款，财务部门应按照相关规定管理开票和发票抄报工作，确保发票和账款的一致性。

4.资金监控：财务部门应根据公司资金管理的需要，进行应付账款的资金监控，确保支付安全和及时性。

六、应付账款的核销和坏账处理1.核销程序：应付账款在到期或实际支付后应及时核销，相关部门应准备相应的核销凭证。

2.坏账处理：经过合理的追索和催收后，确认无法追回的应付账款应及时予以坏账处理，相关部门应提出坏账准备计提申请，经财务部门审批后进行计提和冲减。

七、应付账款的汇总和报表1.汇总程序：财务部门应定期对应付账款进行汇总，形成应付账款的总额和明细表。

2.报表编制：财务部门应根据公司要求编制相应的应付账款报表，报送有关部门和上级机构。

八、违纪处分对违反本制度的行为，公司将依据公司规定的惩戒措施进行处理，包括警告、记过、降级、辞退等。

应付账款管理制度

应付账款管理制度1. 引言应付账款是指企业在业务活动中产生的尚未付款的债务。

应付账款管理涉及到企业与供应商之间的资金流转、信用评估以及应付账款的记录和核对等方面。

建立健全的应付账款管理制度对于保障企业的正常运转和资金安全至关重要。

2. 目的和范围2.1 目的本制度的目的是规范企业的应付账款管理，确保账款的准确记录、合规支付，并加强对供应商的信用评估和风险控制。

2.2 范围本制度适用于企业内所有与供应商相关的应付账款管理活动，包括但不限于：•应付账款的确认•应付账款的核对和录入•应付账款的支付和核销•供应商信用评估和管理3. 应付账款管理流程3.1 应付账款确认流程1.采购部门根据实际需求与供应商进行谈判和签订采购合同。

2.财务部门核对采购合同，并确认采购金额和付款方式。

3.财务部门将应付账款录入到财务系统中，并生成与供应商相关的应付账款单据。

3.2 应付账款核对和录入流程1.财务部门每日按照供应商提供的应付账款对账单进行核对。

2.核对无误后，财务部门将应付账款录入到财务系统中，并生成应付账款凭证。

3.同时，财务部门将应付账款对账单归档保存，以备后期核对和审计。

3.3 应付账款支付和核销流程1.财务部门根据应付账款凭证的信息，及时审批并发起付款。

2.付款后，财务部门更新应付账款的支付状态，并生成支付凭证。

3.当供应商提供付款凭证时，财务部门进行核对并确认核销应付账款。

3.4 供应商信用评估和管理流程1.财务部门定期从市场情报、合作情况等多个渠道了解供应商的信用状况。

2.根据收集到的信用信息，财务部门对供应商进行评估，并给予不同的信用等级。

3.财务部门根据供应商的信用等级，确定应付账款的支付条件和限额。

4. 应付账款管理的责任和监督4.1 财务部门的责任•财务部门负责应付账款的确认、核对和录入工作，确保账款的准确性和完整性。

•财务部门负责应付账款的支付和核销，以及供应商信用评估和管理工作。

4.2 监督责任•高层管理人员对应付账款管理工作负有监督责任，确保制度的有效实施。

应付账款管理制度模板

第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，规范财务管理流程，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联企业的应付账款管理。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实可靠；2. 规范操作，程序严谨；3. 严格审批，强化监督；4. 及时清理，降低风险。

第二章应付账款管理职责第四条公司财务部负责应付账款的全过程管理，包括但不限于：1. 负责制定应付账款管理制度；2. 负责审核应付账款申请、审批；3. 负责登记、核算、分析应付账款；4. 负责与供应商对账、催收应付账款；5. 负责编制应付账款报表，上报公司领导。

第五条各部门负责本部门应付账款的申请、审核、使用和归还。

第三章应付账款管理流程第六条应付账款申请1. 采购部门根据采购计划，向财务部提出应付账款申请；2. 财务部对申请进行审核，符合要求的，予以批准。

第七条应付账款审批1. 财务部根据申请情况，对付款金额、付款时间、付款方式等进行审批；2. 审批通过后，财务部通知采购部门办理付款手续。

第八条应付账款登记与核算1. 财务部根据审批通过的付款信息，及时登记应付账款明细账；2. 按照供应商进行明细核算，并定期编制应付账款报表。

第九条应付账款对账与催收1. 财务部每月与供应商对账，确保应付账款金额准确；2. 对逾期未付款项，财务部应及时催收，并采取有效措施。

第十条应付账款清理1. 财务部对长期挂账的应付账款进行清理，分析原因，采取措施予以解决；2. 对无法收回的应付账款，按照公司规定进行核销。

第四章应付账款风险控制第十一条财务部对供应商的信用状况进行评估，合理确定信用额度；第十二条严格执行付款审批制度，确保付款合规合法；第十三条加强内部审计，确保应付账款管理流程的合规性；第十四条对违规操作的人员，依法追究责任。

第五章附则第十五条本制度由财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。

第十七条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

应付账款管理制度

应付账款管理制度第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理1．应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。

2．按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠1．应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。

这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。

3．应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿1．应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。

2．应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

第5条及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。

第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。

第7条应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。

第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。

第9条应付账款的检查1．财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。

3．财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。

第10条同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务总监和总裁按权限批准。

第11条财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据的登记人员不得兼管票据的签发。

第12条财务部门应付账款会计管理空白、作废的、已付讫退回的商业汇票。