公司收入200万,税后到手只有2.14万
税前工资和税后工资的公式计算
税前工资和税后工资的公式计算
税前工资是指在扣除各项税费前的工资收入，而税后工资是指扣除了
各项税费后的实际收入。
税前工资与税后工资之间的转换是通过一系列的
计算公式进行的，其中包括税前工资的计算和税后工资的计算。
税前工资的计算公式：
税前工资=基本工资+绩效工资+奖金+加班工资+补贴-个人社保费用-
公积金费用-其他扣除项目
其中，基本工资是职工每月固定薪资，绩效工资是根据职工的工作表
现进行考核后给予的奖励，奖金是根据公司业绩或个人表现给予的额外奖励，加班工资是根据职工加班时数计算的额外报酬，补贴是一些特殊补贴
项目的总和，个人社保费用是职工需要缴纳的社会保险费用，公积金费用
是职工需要缴纳的住房公积金，其他扣除项目可以包括职工所需要缴纳的
个人所得税等。
税后工资的计算公式：
税后工资=税前工资-各项税费
各项税费包括个人所得税和其他可能需要缴纳的税费。
个人所得税是
根据税前工资的具体数额和个人所得税税率表进行计算的，其计算方法因
国家和地区的不同而有所差异。
其他可能需要缴纳的税费可以包括社保费、公积金等其他税费项目。
需要注意的是，税前工资和税后工资的计算公式是根据具体法律法规
和政策制定的，不同国家和地区的计算方法可能存在差异，因此在进行工
资计算时，需要根据当地的法规和政策来确定具体的计算公式。
此外，对于一些特殊情况，如年终奖等一次性奖金的计算，以及工资调整造成税前工资和税后工资的变化等，可能需要根据具体情况进行相应的调整。
在实际操作中，建议按照当地法规和政策，结合具体情况，使用相应的公式进行计算。
税后工资计算公式
税后工资计算公式一、税后工资怎么计算法律常识：计算税后工资的办法：税后工资=个人的工资总额-个人的社保和公积金的缴费数额-个人所得税的税款。
其中个人所得税的税款是个人的应税额乘以百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
法律依据《《中华人民共和国个人所得税法》》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（九）偶然所得。
《《中华人民共和国个人所得税法》》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《《中华人民共和国个人所得税法》》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
二、税后工资是怎么计算的法律常识：税后工资计算方式税后工资等于个人的工资总额减去个人的社保和公积金的缴费数额减去个人所得税的税款。
税后工资指先扣除自己的五险一金，再交纳个人所得税后的实际发放的工资。
税后工资与税前工资的区别如下：1、不同的影响因素。
税后工资是直接影响市场容量的重要因素。
税前工资一方面受宏观经济条件的影响，另一方面受国民收入分配政策和消费政策的影响。
税前工资直接决定着消费者购买力的高低；2、覆盖范围不同。
税后工资根据税法规定，劳动报酬中扣除免税项目后，应当按照国家规定缴纳所得税的部分。
税前工资是指按照工作时间工资标准支付的工资，包括实行结构性工资制度的单位支付给职工的基本工资和岗位工资；3、不同的功能。
税后工资反映一个地区居民收入的平均水平，而税前工资则反映人民生活水平。
法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
公司收入200万,税后到手只有2.14万,哭了!.doc
公司收入200万，税后到手只有2.14万，哭了！公司收入200万，税后到手只有2.14万，哭了目前在中国如果自己创业，开家公司，要多高的利润才能在纳税后，还有赚头呢200万元销售收入的公司，房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元，毛利40万元。
创业者一阵狂喜，赚了40万元，不错但是，如果交完各种税费，结果到手只有2.14万元你没看错是2.14万元（不是21.4万元），是不是欲哭无泪。
具体收入、成本、税收清单如下，童叟无欺。
假设你开了家公司，用黏土烧制瓷器卖，一年下来，经营状况如下厂房是租的，占地面积2000平方，谈的是税前租金，相关税费由租户负责。
厂房月租1万元（税前），年租金12万。
黏土是买回来的，花了10万元。
公司有两台车，一台载重5吨的货车用来送货，一台2.5升的轿车用来办公。
每年汽油费4万元。
雇佣员工的支出（含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等）共花了110万元。
水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。
设备维护和折旧9万元。
今年卖了200万元产品（含税）。
我今年能挣多少钱呢是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 40万当然不是，要先交税。
下面算一算要交多少税税项1租厂房的税费a 营业税12*5 0.6万b 城建税0.6*7 0.042万（这是在城市的税率，镇的话低一点，5）c 教育费附加0.6*3 0.018万d 房产税12*12 1.44万e 土地使用税以广州为例，广州市工业用地税率分为五档15元、12元、8元、5元、3元按三级用地的标准，每年每平方米8元。
2000*8 1.6万f 印花税12万*1‰ 0.012万以上af，租厂房税费合计0.60.0420.0181.441.60.012 3.71万税项2车船税720480 0.12万税项3印花税购销合同（不含增值税价）的0.3‰ 200/117*0.3‰ 0.05万税项4增值税200-200/117-10-10/117 27.61万税项5城建税增值税的7 16.15*7 1.93万税项6教育费附加增值税的 3 16.15*3 0.83万税项7地方教育费附加增值税的1 16.15*1 0.28万以上17项税费合计 3.71 0.12 0.05 27.61 1.93 0.83 0.28 34.53万下面计算税前利润，这是企业所得税的税基。
税前与税后工资的秘密
了解工资来源的构成之后, 我想说能够比较贴切代表你工资的，是1-10项的总合，即我们说的税前实得收入，也叫税前工资，即基本工资加上其余所有的补贴收入总和。
最后部分我画红框的则是大家最熟悉的税后工资，每个月打到我们银行卡的数字。
经常看到别人聊天，有时候问，你工资到手多少？然后感叹一句是高还是低。
但我想说的是，到手工资不能代表你真实的收入。
拿北京来说，同样的税前工资一万，举两个例子。
员工甲所在的企业完全避税，只给员工按照最低社保基数上交基本的三险（失业，养老，医疗），不交公积金。
员工个人也不需要缴纳社保，更不需要缴个税，那么员工A税后也可以拿到一万，看起来好多的样子。
那么再看看员工乙。
员工乙所在的企业按照实际工资上缴五险一金，那么员工税后到手差不多是10000-五险一金（一般扣缴比例22.5%+3 块=总扣缴2253）-个税约320=7427元，同时每月还会有公积金10000*12%*2=2400元，打入医保存折的 10000*0.28%=280元。
虽然税前一万到手只有七千多，但加上公积金帐户的钱以及医保存折的钱，每月员工乙实际所得的是 7427+2400+280=10107元。
（具体的计算方法会在第二课给大家做重点介绍）如果员工乙并不知道公司是按照这个基数扣缴五险一金，那么他估计会很郁闷，觉得收入居然比甲少两三千，殊不知实际上俩人税前工资是一样的。
所以我想说不要看到手工资，而是要看税前工资，到手工资高，不代表你的待遇很好，到手工资低也不代表你收入很低。
具体要看这家企业的薪酬政策以及社保公积金扣缴比例，排除这些因素，可以贴切代表你收入的就是税前工资。
因此，我建议，不论你是否了解这些五险一金，谈待遇的时候还是尽量谈税前工资，无论企业是避税还是按实际工资扣缴，你都不会吃亏。
曾记得有一个博士毕业的朋友在面试的时候，面试关谈到期望工资，他说税后一万，然后面试官问“我们公司按照实际工资上交五险一金，税后一万，税前是多少？”，他回答不上来，因为他对这些不了解，以为说一个税后工资对自己比较有利，总之税后工资是他希望拿到的一个钱数，这个回答让他失去了那个工作机会，面试官觉得这个博士生有点过于书呆子了。
小企业主年销售收入200万如何提前退休享天伦
小生意经营得当，可保衣食无忧，但难以大富大贵。
经过多年积累，小企业主靠着勤俭持家，一般都能有所积累，如能妥善安排自己的生意和家产，提前退休、与家人共享天伦等愿望是可以轻松实现的。
家庭基本情况陈先生今年55岁，夫妇俩经营着一家零售企业，现在每年有200万元的销售收入，税后净利润30万元。
2008年，陈先生为女儿在北京购买了95平方米的住房，贷款50万、期限15年，一直由陈先生代为还款，目前房产估价240万元。
除此之外，陈先生家庭目前共有活期存款7万元，定期存款20万元，股票型基金40万元，企业账户上资本60万，用于货款周转和日常经营。
陈先生和夫人目前居住于汉口自购的一套商品房，房屋价值按照现在的市值估算大约是180万，无贷款。
目标陈先生觉得自己年纪大了，工作不再应该是生活的重心，他希望可以尽快退休，早日到北京和女儿女婿共享天伦。
企业在他退休后仍能继续经营下去，陈先生愿意转让60%股份由他人代为经营，每年按照股份分红，企业预计再经营10年。
如果退休后去北京和女儿同住，陈先生希望能以女儿女婿的名义在北京换购一处较大的住房(市价370万元)和女儿女婿共同居住，或者在女儿家附近另购一套稍小住宅(市价150万元)与夫人单独居住。
财务分析及诊断陈先生经营的零售企业目前有30万元的净利润，说明在当前的经济环境下经营得很好；家庭的金融资产中，定息资产为27万元，占金融资产的比例为40%，成长性资产40万元，占金融资产的比例为60%，说明陈先生属于中立型的投资者。
由于陈先生年龄已是55岁，未来家庭资产配置以稳健为主。
理财建议为了帮助陈先生顺利实现提前退休、与家人共享天伦的梦想，我们专业的理财团队给出了如下建议：为企业寻找合适的接班人要实现陈先生尽快退休的梦想，首先陈先生要物色最佳人选替代自己在企业中的位置，让自己获得时间上的自由，同时企业可以继续保持现有的规模。
以陈先生目前企业的经营状况来看，年销售额200万元，获得税后净利润30万元，销售净利率为15%，是一家赢利能力不错的小企业。
企业所得税的案例分析
企业所得税的案例分析企业所得税是指企业按照国家规定，依法缴纳的一种税收。
它是根据企业的应纳税所得额来计算的，是企业利润的一种税收。
企业所得税的计算涉及到很多复杂的因素，下面我们通过一个案例来进行分析。
某公司在某一年度的应纳税所得额为100万元，税率为25%，则该公司的企业所得税应为25万元。
但是，在实际操作中，企业所得税的计算还需要考虑到一些具体的情况，比如税前扣除项目、税前减免项目等。
下面我们通过一个案例来进行具体分析。
某公司在某一年度的营业收入为200万元，成本为100万元，税前扣除项目为20万元，税前减免项目为10万元。
根据企业所得税法的规定，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 营业收入成本税前扣除项目税前减免项目。
带入具体数值，应纳税所得额 = 200万元 100万元 20万元 10万元 = 70万元。
根据税率25%，该公司的企业所得税应为17.5万元。
通过以上案例分析，我们可以看到，企业所得税的计算并不是简单的按照税率乘以应纳税所得额来进行的，而是需要考虑到各种具体情况的。
因此，企业在计算企业所得税时，需要仔细核对各项数据，确保计算的准确性。
除了应纳税所得额的计算外，企业所得税还涉及到税前扣除项目、税前减免项目的申报和审批等程序。
企业需要按照国家税收政策的规定，合理利用各项税前扣除和减免政策，降低企业所得税的负担。
总之，企业所得税是企业经营活动中非常重要的一项税收，企业需要按照国家相关法律法规的规定，合理计算和申报企业所得税，确保税收的合规性和准确性。
同时，企业还需要关注国家税收政策的变化，灵活调整企业的税收筹划，降低企业所得税的负担，为企业的可持续发展创造良好的税收环境。
销售额200万采用个独核定征收综合税负9万就可自由支配了
销售额200万采用个独核定征收综合税负9万就可自由支配了核定征收的税费可以计算出来：例如年收入200万，核定利润率税率为10%，通过核定征收超额五级累进税率计算：增值税：（200÷1.03）*0.03=5.83万（核定与查账一样）所得税：200*10%*20%-1.05=2.95万（核定与查账不同，10%为利润率，就是核定销售额的10%作为企业利润，20%为对应的超额五级累进税率，1.05为速算扣除数）。
附加税：5.83*6%=0.35万那么综合税负为：5.83+2.95+0.35=9.13万。
也就是说一个小规模纳税人个人独资企业销售额200万的话缴纳综合税负九万左右就可以了，剩余的资金就是投资人私人所有了，可以自由支配了，也无需再缴纳企业所得税和分红税了。
核定征收主要由于各种原因（具体几种情况可查《税收征收管理法》第三十五条）企业没有完整健全的财务制度，税局无法准确核算企业的实际成本和利润，所以采用核定销售额的10%作为企业利润然后对应相应的税率表征收其所得税。
且个小规模纳税人中的个人独资企业的核定征收不看企业成本，对进项没有要求；个人独资企业不适用企业所得税法，所以不用缴纳企业所得税，换之为个人生产经营所得。
目前有不少的企业都存在税负压力的问题，所以合理的选择个人独资企业的核定征收来进行筹划也不失为一个筹划税收压力的好途径，总部经济税收优惠持续十来年之久了，企业享受核定征收一般都是通过此途径（I 83/23453/O I 4张）进行的。
当地税务部门也是考虑地方经济发展，才给予企业优惠的，企业带给当地经济收入。
为了企业核定能有一定的保障，税局专门为企业出具核定通知书，系统等都是可以看到的，通过对比核定征收的税率确实要比查账征收低很多，所以要明白这是不可能明面的大规模进行核定，出表就更不可能了，最多就是默认核定。
个人建议：不知道你是什么行业，利润率多少，如果不是差的太多，就选核定吧，真的省事省心。
年薪百万的税后收入
年薪百万的税后收入
如果合法纳税的话，各地社保公积金政策不同，一般来说，税后是70万出头。
所以，年薪百万第一个感觉就是，缴税缴的肉疼。
想象一下年缴税25万+的感觉吧，每年损失一辆迈腾。
规范一点的公司每年都会给员工发税单，手里拿着税单，不停的肉疼。
但是即使再高大上，再规范的公司，多多少少也会通过一些比如车补房补饭补外派补这种形式来规避一下税务问题。
别小瞧这种补助，一个月也有可以搞到两三万没有问题。
玩的大的公司还会用咨询费等各种方式贴补，有的在香港发一部分工资，只是你的想办法自己把钱搞进来。
税后工资反算税前工资的计算公式
税后工资反算税前工资的计算公式税后工资即是扣除个人所得税后实际收到的工资，税前工资即是用于计算个人所得税的应付工资。
税后工资反算税前工资即以实际到手工资来反算应发工资。
有公司人力资源招聘一经理，最后确定其工资发放形式为每月到手工资为2万元，即税后工资为2万元。
人力资源部没有觉得有什么异常，每月实发2万元就可以。
但是，财务为难了，我知道了要给他发多少工资，但问题是还要再计算应发多少工资，与正常计算工资的式反过来了。
每月实发工资=每月应发工资-每月个人承担的社保及公积金-个人所得税对于税后工资反算税前工资这件事，我也琢磨了很久，现在终于有了成果，我也迫不及待待地想要把这个成果记录下来。
以下是我对反算工资的理解与计算方式。
例：张某1月1日入职公司，每月工资于次月发放，每月实发工资为2万元。
他每月需代扣的社保及公积金为396.14元，每月专项附加扣除为1000元，计算张某每月的应发工资是多少？现行个人所得税都按照累计预扣法来计算应纳个人所得税，那么对于张某其实发工资按累计预扣法来计算。
累计实收工资=累计应付工资-累计专项扣除（社保及公积金）-累计应纳个人所得税累计应纳个人所得税=（累计应付工资-累计减除费用-累计专项扣除）*个人所得税税率-速算扣除数设累计减除费用为a,累计专项扣除为b,个人所得税税率为c,速算扣除数为d,推导公式如下：累计实收工资=累计应付工资-b-[(累计应付工资-a-b)*c-d] 累计应付工资=[累计实收工资-(a+b)*c-d+b]÷(1-c)推导公式中，a为已知数累计减除费用，b为已知数累计专项扣除（即个人承担部分的社保及公积金），只有c和d是未知数，c是个人所得税税率，d是相应的速算扣除数。
那么怎样根据已知的实收工资来判断相应的个人所得税税率和速算扣除数呢？因为实收工资是税后工资，所以通过个人所得税税率表的临界值计算临界值税后金额，根据累计实收工资查找其所在临界值税后金额的范围，来判断相应的个人所得税税率和速算扣除数。
中小企业盼减税
38 小康 INSIGHT CHINACOVER STORY封面故事中小企业盼减税就业是最大的民生。
小微企业被称为中国经济的“轻骑兵”，数量众多的小微企业在吸纳就业方面具有天然的优势，在促进就业方面有着突出的贡献。
然而，由于体量小、利润低、抗风险能力弱等原因，小微企业需要政府在税收等政策方面给予更多支持。
文｜《小康》·中国小康网记者 郭玲在中国自己创业开公司，要有多少利润才能在纳税后还有赚头？这个问题问到了很多企业主特别是中小微企业主的心坎上，更是戳中了他们的“伤心处”。
近日，一篇名为《公司收入200万，税后到手只有2.14万》的文章在网上刷屏，直指中小微企业面临的巨大成本压力，占我国企业总数90%以上的中小微企业的生存发展困境再次引发人们关注。
多位专家认为，此篇文章中涉及的税务虽然有部分出入，但整体算法正确，现行税务政策下，小微企业还有很大的“减负”空间。
开办小微企业到底有哪些成本开办一家小微企业到底需要哪些成本？借助《公司收入200万，税后到手只有2.14万》这篇文章，我们可以大致做个了解。
这篇文章描述的是一家制作销售瓷器的实体企业。
根据计算，这家年收入为200万元的公司，经营一年下来成本大约是160万元，其中包括厂房租金12万元、黏土原料费10万元、雇佣员工支出110万元、水电煤气办公费用15万元以及其他一些费用，扣除这些成本后，企业还剩下40万元的毛利。
这和企业主的最终所得相差甚远——企业需要缴纳包括租厂房的税费、车船税、印花税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税等各种税费，合计近37万元。
扣完税后，企业的40万元利润一下子就变成了3万元。
企业主很可能还要再缴纳一项个人所得税，如此下来，辛苦一年，最后还不如给别人打工赚得多。
“在这么薄的利润下，辛苦一年，基本上等于白干。
”文章中，企业主发出这样的感叹。
看过文章，不少人提出，这家企业的故事只是一个极端案例，很多企业不会惨到这个程度。
税后工资计算方式是什么？
People cry throughout their lives, and laughter is learned later.整合汇编简单易用（页眉可删）税后工资计算方式是什么？使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500，实发工资=应发工资-四金-缴税。
在我们从学校步入社会进入用人单位后，我们最关心的问题就是我们的工资，我们每个月所发放的工资也并不是我们进公司时与公司商定的薪资一样的，公司要从我们本来就不多的工资中每月抽取一部分出来给我们缴纳社保，还需要向国家缴纳相应的税费，剩下的才到我们自己手里，很多人都知道我们的工资每个月都需要向国家缴纳相应的税费，但是大部分人却都不知道所发到我们手里的工资是怎么算的，那么税后工资计算方式是什么呢，下面大家就跟一起来了解下。
一、税后工资计算方式是什么?税后工资指的是税前工资扣除五险一金(养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、公积金)中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。
社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。
因此，税后工资是多少，公司实际发放的工资就是多少，不需要再另外扣费用，税后工资指的就是实际发放的工资。
征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是，十一届全国人大常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。
使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500实发工资=应发工资-四金-缴税说明：如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台)，则个税起征点应设为4800元。
二、适用的税率1、工资薪金所得，适用七级超额累进税率，税率3%-45% ;2、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，税率5%一35%3、稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30% ;4、劳务报酬所得，税率20% ，对所得一次收入畸高的可以实行加成征收应纳税所得额超过2万元至5万元的部分先按规定计算应纳税额，然后加征五成(加征50%);超过5万元的部分，加征十成(加征100%) ;5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，税率20% 。
薪资税前与税后计算
薪资税前与税后计算合同书甲方：（公司名称）地址：（公司地址）联系电话：（联系电话）法定代表人：（法定代表人）身份证号码：（身份证号码）乙方：（员工姓名）住址：（员工住址）联系电话：（联系电话）身份证号码：（身份证号码）根据双方协商一致，甲方与乙方达成以下薪资税前与税后计算的协议：一、薪资计算基础1. 乙方的工资计算基础为实际工作天数。
2. 乙方工资按月计算，每月将于当月月底发放。
二、税前薪资计算1. 乙方的税前薪资计算公式为：税前薪资 = 基本工资 + 绩效奖金 + 加班费等额外收入 - 社会保险个人缴纳部分。
三、税后薪资计算1. 乙方的税后薪资计算公式为：税后薪资 = 税前薪资 - 个人所得税 - 社会保险个人缴纳部分。
四、社会保险1. 乙方根据国家相关规定和公司制度，参加社会保险。
2. 社会保险缴纳部分由乙方个人承担，具体费用和比例按照公司规定执行。
五、个人所得税1. 乙方的个人所得税按照国家相关税法执行。
2. 公司将根据乙方的薪资水平和税法规定，扣除乙方应纳个人所得税。
六、其他条款1. 乙方应按照相关法律法规和公司规定，提供相关个人身份信息和税务相关证明。
2. 乙方应保证所提供的个人信息和证明的真实性和准确性，如有不实情况，将承担相应法律责任。
七、合同生效与期限1. 合同自双方签字盖章后生效，并在甲方的办公地生效。
2. 合同期限为一年，自（起始日期）至（终止日期）。
3. 合同期满前一个月，双方可以通过书面协议续签合同。
八、争议解决1. 如双方在履行合同过程中发生争议，应通过友好协商解决。
2. 若协商不成，可通过申请仲裁或向人民法院起诉解决。
本合同一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：乙方：（公司章程）（个人签名）日期：日期：。
薪酬福利税前与税后处理对比
薪酬福利税前与税后处理对比在员工薪酬管理中，薪酬福利的计算是一个重要环节。
而在计算薪酬福利时，税前与税后的处理是需要考虑的因素。
本文将针对薪酬福利的税前与税后处理进行比较和分析。
一、税前处理在薪酬管理中，税前处理是指员工薪酬福利在计税前的金额。
税前薪酬福利是指员工在未经过个人所得税计算之前的薪酬数额。
1. 薪资组成税前薪酬福利的组成包括基本工资、绩效奖金、各类津贴及补贴等。
基本工资通常是确定的固定薪资，在计算薪水时，按照实际工作天数*每天的薪资来计算。
绩效奖金是按照员工的工作表现和公司业绩来确定的，通常根据一定的指标和评价体系来考核。
津贴和补贴则是指员工享受到的一些额外福利，如通讯补贴、交通津贴等。
2. 缴纳社保和公积金在税前处理中，员工的社保和公积金也需要纳入计算范围。
根据国家规定，员工应缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等，这些费用将从税前薪酬福利中扣除。
二、税后处理税后处理是指员工薪酬福利在计税后的金额。
税后薪酬福利是指员工在个人所得税计算后实际到手的薪酬数额。
1. 个人所得税个人所得税是根据国家相关规定计算的。
个人所得税的计算是根据员工的工资水平和税率表进行计算，在计算时还可以考虑一些个人所得税减免的政策。
2. 扣除项在税后处理中，员工的一些扣除项也需要考虑。
比如，员工可以申请在纳税前扣除一些支出，如住房贷款利息、子女教育支出、赡养老人支出等。
这些扣除项将在个人所得税计算过程中进行考虑。
三、税前与税后对比税前薪酬福利与税后薪酬福利之间的差额可以作为员工实际收入的参考。
一般来说，税前薪酬福利高于税后薪酬福利，因为个人所得税等因素的扣除。
然而，薪酬福利的税前与税后处理对比并不只涉及员工的实际收入水平，还会涉及到企业的成本和负担。
企业在缴纳社保和公积金时，需要按照员工的薪酬金额缴纳一定比例的费用，这会增加企业的成本。
此外，企业还需要考虑员工对于税后薪酬福利的满意度。
年薪200万税后多少
年薪200万税后多少年薪200万税后多少200万收入不够详细，属于啥性质的收入没说，多少时间内的收入没说，没法算呢！首先如果年薪是200万的话，那么缴纳个人所得税之后，剩下的工资就是，1113574.4左右！年薪11万税后多少应交个人所得税额=（工资薪金-个人交四险一金金额-个人所得税扣除额2000元）*适用税率%-速算扣除数例：X人X月工资薪金7875元，个人交四险一金金额500元，应交个人所得税额多少？应交个人所得税额=（工资薪金7875元-个人交四险一金金额500元-个人所得税扣除额2000元）*20%-速算扣除数375=700（元）。
附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数1 不超过500元的 5 02 超过500元至2000元的部分 10 253 超过2000元至5000元的部分 15 1254 超过5000元至20000元的部分 20 3755 超过 20000元至 40000元的部分 25 13756 超过40000元至60000元的部分 30 33757 超过60000元至80000元的部分 35 63758 超过80000元至100000元的部分 40 103759 超过100000元的部分 45 15375（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。
）年薪40万税后多少400000÷12=33333.33 每月工资33333.33-2000=31333.33 扣除免征额找税率为25%，速算扣除数为137531333.33×25%-1375=6458.33 每月税金6458.33×12=77500 全年税金实际税后工资400000-77500=322500年薪15万税后多少年薪15万元，按月薪12500元，应纳个人所得税=（12500-3500）×20%-555=1245元全年应交个人所得税=1245×12=14940元，税后薪酬=150000-14940=135060元我跟你税收筹划，税收最少先每个月发放工资8000元，全年发放96000元，剩下150000-96000=54000元作为年终奖。
资本结构第节
例题
➢ 财务杠杆系数是每股利润的变动率，相当于息税 前利润变动率的倍数。它是用来衡量财务风险大 小的重要指标。（ ）
➢ 答案： 对 ➢ 解析：财务杠杆系数表明的是息税前利润增长所
引起的每股利润的增长幅度，财务杠杆系数越高， 财务风险越大。
例题
➢ 对于财务杠杆系数的表述，不正确的有（ ）。 ➢ A. 财务杠杆系数是由企业资本结构决定，债务比率越高时，
总杠杆含义
产销量 DOL EBIT DFL
变动率
变动率
EPS 变动率
DTL
理解分析
➢ 1.在筹资决策中，经营杠杆通过扩大销售影响 息税前利润，财务杠杆通过扩大息税前利润影 响每股收益。若两种杠杆共同起作用，则销售 额稍有变动会使每股收益产生更大的变动。
➢ 这两种杠杆的连锁作用称为总杠杆作用。
➢ 2.根据总杠杆系数能估计销售额变动对每股收 益造成的影响。
经营杠杆图解
DOLQ
QP V QP V F
1
F Q(P V ) F
1
1
1
1
Q P V 1 F
Q QBE
1
X Q QBE
Y DOLQ
DOL 1 0
1
1
Q /QBE
标准经营杠杆系数图
例题
➢ 某公司经营杠杆系数为2，预计息税前盈余将增 长10%，在其他条件不变的情况下，销售量将 增长（ ）。
例题
当财务杠杆系数为1时，下列表述正确的是( ) 。
A、息税前利润增长率为零
B、息税前利润为零
C、利息与优先股股利为零
D、固定成本为零
不影响经营杠杆系数的因素是( )。
A.产品销售数量
B.产品销售价格
C.固定成本
企业成本管控的思路与方法
企业成本管控的思路与方法李明胜（2015年10月21日）任何一家公司不盈利就面临死亡；企业经营管理者不为公司赚钱很有可能与犯罪无异！其实，增加收入、砍掉成本，企业盈利有规律、利润倍增有方法！今天我们来共同学习《成本管控的思路与方法》，学习一套简单、实用、可操作的盈利工具。
大家都在说，如果市场好转，我们就赢利了。
但今天，我要跟各位谈的是，资源性矿山企业的利润不是来自市场，而是来自于我们企业自己内部的成本管控。
目前我们公司最大的障碍在哪里？简单的道理，公司获取利润根本就是控制成本，想尽一切办法砍掉成本。
这里，一听就明白，一用就见效，成本控制立竿见影、吹糠见米；每砍掉一分钱，公司就会增加一分利；每杀死一个成本，企业就增加一倍利润。
学习盈利模式，运用财务工具，提高经营能力，提升管理水平，唯有如此，公司基业方可长青！WTO 前总干事莫尔说，中国企业的管理水平相当于日本的 1930 年，相当于英国的 100 年以前，相当于美国的1896 年。
这说明我们中国的企业管理水平非常非常滞后，而且在整个管理水平当中最滞后的可能就是财务管理，这也是最薄弱的环节之一，而且财务管理是每一个企业最致命的核心管理（说到这，财务的同志先别委屈，这是客观存在的事实）。
所以，今天我们来共同学习，如何砍掉成本赚取利润的 12 个方法。
今天，我们学习的主题有 5 个方面。
第一个是企业每天的管理公式。
到底企业是个什么样的组织和行为，它的管理公式是什么？第二个是当今公司经营管理者最大的障碍在哪里。
第三个是我们共同操起12把财务砍刀，用心学习削减成本的具体措施和方法。
第四个是专家对公司经营管理者的四点忠告。
第五个是养成富人的思维模式。
一、企业的管理公式到底是怎么样的？企业管理其实很简单，为什么这么说呢？因为企业管理就一个事，收入减掉成本等于利润；那么公司经营管理者的职责是什么呢？其最大的使命就是追求利润，实现利润最大化。
所以企业实际上就是 3 个数字：收入、成本、利润。
到手工资为何每月不同
到手工资为何每月不同打工人会发现：劳动合同上签的工资每月都是固定的，但实际到手的工资却月月不同，这时为什么呢？“到手工资”学名叫“税后工资”，也就是扣除社保公积金个人部分和个人所得税后的净收入。
计算公式为：税后工资=税前工资+其他应加部分-社保公积金个人部分-其他个人应扣部分-个人所得税按公式，其中的任何一项变动都会影响到手收入。
“其他应加部分”可以包括以往漏发工资补发、当月发放的节日福利等，通常金额不固定。
“社保公积金个人部分”通常一年内的应扣金额是固定不变的，因为缴费基数和比例通常一年内固定不变，即使在职期间工资做了调整，也必须得等下一年缴费所在地统一的工资申报时间才能做基数调整。
“其他个人应扣部分”包括缺勤、请假的扣款等，根据实际出勤情况计算，全勤则无扣款，缺勤则可能扣款，所以这部分金额通常不固定。
注意：工资项中凡是不固定的项目都会影响应纳税所得额，进而连带影响“个人所得税”的多少。
“个人所得税”的计算相对普通打工人还是比较复杂的。
根据我国现有个人所得税法，大部分靠工资收入的人所得工资为综合所得，采用超额累进税率，即超过一定金额税率递进一级，目前总额所得税率为7级，从3%-45%递进，税率如图所示：个人所得税计算公式：个人所得税=累计应纳税额*适用税率-速算扣除数-年度已缴税金其中：累计应纳税额=含当月税前工资的累计年度税前工资-累计减除费用-累计专项附加扣除-当月专项扣除即个人所得税的计算公式又演变成如下：个人所得税=（含当月税前工资的累计年度税前工资-累计减除费用-累计专项附加扣除-累计专项扣除）*适用税率-速算扣除数-年度已缴税额各项目的定义：1、累计应纳税额是含当月税前工资在内的累计年度税前工资扣减累计的专项扣除和专项附加扣除金额及累计减除费用之后的金额。
2、税前工资=含社保公积金的税前工资总额3、累计年度税前工资=含当月税前工资在内的所有税前工资合计4、累计减除费用=减除费用（即起征点5000元）*含当月在内的月份数5、累计专项附加扣除=含当月在内的专项附加扣除合计6、累计专项扣除=含当月在内的社保+公积金+其他扣除的合计7、速算扣除数指年度总额注意：公式中的各项目都是按年度累计来计算的，不是按月。
200万财务制度及流程
200万财务制度及流程一、收入管理1. 收入的来源：企业的收入主要来源于销售产品或提供服务所获得的货款、工程款、服务费及其他收入。
2. 收入确认原则：根据收入确认原则，收入应当在实现了权利和义务的转移，具有经济利益流入企业的潜在能力，相关收入的金额能够可靠地计量时确认。
3. 收入核算：收入应当按照产品销售、劳务输出或提供服务的发生额核算，确保收入的正确统计和报表。
4. 收入发票管理：对于收入，必须开具发票，发票应当按照国家税法规定的格式和要求开具，并按时、准确地交给税务部门。
5. 积压收入管理：针对未核销、积压收入的情况，需要及时核实、调整和处理，以确保财务数据的真实性和准确性。
二、支出管理1. 支出的审批程序：公司内部对支出设立明确的审批职责和程序，不同金额的支出需要不同层级的审批，并建立相应的审批文件。
2. 支出支付方式：支付支出时，应当选择符合企业实际情况的支付方式，确保支付的安全和准确性。
同时，对于不同种类的支出，可以选择电汇、支票、现金等不同支付方式。
3. 支出的核算与管理：对于支出，应当按照费用的性质进行分类核算，并建立相应的费用管理制度，进行成本控制和费用监管。
4. 进项发票管理：为了维护企业的合法权益和减少税务风险，对于进项发票的管理应当严格遵守国家税法的规定，并确保进项的准确性和真实性。
5. 预算执行管理：企业在支出方面需要根据年度预算和经济计划进行支出管理，及时评估和调整预算执行情况，并采取有效措施控制支出。
三、资金管理1. 资金进出流程：企业需要建立完善的资金进出流程，包括资金收支计划、资金调拨和监控、资金统筹等环节，确保资金的安全和稳定。
2. 资金监管和审计：建立专门的资金监管及审计机构，对企业的资金进出进行全面监控和审计，发现和纠正财务风险，保护企业的资金安全。
3. 资金募集和运用：企业需要合理配置和利用资金资源，减低企业的资金成本，提高资金利用效率，实现企业的良性发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司收入200万，税后到手只有2.14万，哭了！2017-11-05 恩美创投圈目前在中国如果自己创业，开家公司，要多高的利润才能在纳税后，还有赚头呢？200万元销售收入的公司，房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元，毛利40万元。
创业者一阵狂喜，赚了40万元，不错……但是，如果交完各种税费，结果到手只有2.14万元！你没看错是2.14万元（不是21.4万元），是不是欲哭无泪。
具体收入、成本、税收清单如下，童叟无欺。
假设你开了家公司，用黏土烧制瓷器卖，一年下来，经营状况如下：厂房是租的，占地面积2000平方，谈的是税前租金，相关税费由租户负责。
厂房月租1万元（税前），年租金12万。
黏土是买回来的，花了10万元。
公司有两台车，一台载重5吨的货车用来送货，一台2.5升的轿车用来办公。
每年汽油费4万元。
雇佣员工的支出（含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等）共花了110万元。
水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。
设备维护和折旧9万元。
今年卖了200万元产品（含税）。
我今年能挣多少钱呢？是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)？当然不是，要先交税。
下面算一算要交多少税：1税项1：租厂房的税费(a) 营业税：12*5% = 0.6(万)(b) 城建税：0.6*7% = 0.042(万) （这是在城市的税率，镇的话低一点，5%）(c) 教育费附加：0.6*3% = 0.018(万)(d) 房产税：12*12% = 1.44(万)(e) 土地使用税：以广州为例，广州市工业用地税率分为五档：15元、12元、8元、5元、3元按三级用地的标准，每年每平方米8元。
2000*8 = 1.6万(f) 印花税：12万*1‟= 0.012万以上(a)~(f)，租厂房税费合计：0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)2税项2：车船税720+480 = 0.12万3税项3：印花税购销合同（不含增值税价）的0.3‟：200/(1+17%)*0.3‟= 0.05(万)4税项4：增值税(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)5税项5：城建税——增值税的7%16.15*7% = 1.93(万)6税项6：教育费附加——增值税的3%16.15*3% = 0.83(万)7税项7：地方教育费附加——增值税的1%16.15*1% = 0.28(万)以上1~7项税费合计：3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)下面计算税前利润，这是企业所得税的税基。
计算所得税时，增值税不得抵扣成本。
所以计算税前利润时，也不得用增值税抵扣成本。
税前利润= 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)8税项8：企业所得税，税率25%税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)下面计算企业税后利润：4.02-1.01 = 3.01(万)要把企业利润提出来，作为企业主的个人收入，就要分红。
分红需缴个人所得税。
9税项9：个人所得税，税率20%3.01*20% = 0.6(万)企业主最后到手的钱为：3.01-0.6 = 2.41万。
如果摊分到12个月的话，月收入是2008元。
以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用，如果按2016~2017年广州的标准，每个月至少要交一千多元的社保费。
这样企业主可支配收入每个月只有几百元。
你原以为全年有40万利润，事实上在这么薄的利润之下，全年基本白干。
在以上的计算过程中，企业主缴交的税费合共是：34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)这里至少还有一项税费还没算进去：汽油税。
根据2016年3月92号汽油的油价和税率，每100元汽油含税50.36元。
本案中年花费4万元油钱，其中包括油税：4*50.36% = 2.01(万)这样，企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)还要说明的是，这38.57万的税费，只包括了企业和企业主所缴税费，尚未包括企业员工所缴的个人所得税。
本案中，根据员工人数和工资的不同，所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。
这个案例告诉我们，目前在我国，照章纳税的话，微利行业难有生存空间。
要做就要做暴利行业。
延伸阅读：110万的雇员工资，有一半进了政府部门员工月薪1万，扣除五险一金个税实际到手7454元，但老板实际付出14410元很多人都抱怨，说自己的工作累，上班苦，工资还低，你知道吗，其实你拿到手的工资，可是经过了几道税的关卡才到你手上的。
那这其中到底是经过了几层呢？为什么工资其实不低拿到手的却很少？月薪1万，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的是14410元。
今天，小编要告诉你一个残酷的现实：你到手的工资，其实还不到工资总额的六成。
而且，更残酷的是，接下来，可能还要少下去。
那么，谁“扣”了你的钱？虽然都是“心疼肉疼”的事儿，但还是觉得不吐不快。
1、说多了都是泪月薪1万，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的是14410元。
近日，国务院副总理马凯表示，目前养老保险缴费水平偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。
也就是说，你拿到手的工资，还不到工资总额的六成。
那么，剩下四成多差额都去哪儿了？税前月薪1万，五险一金、个税就要6955.70元。
税前月薪1万元，每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元，这看起来，好像有问题，有些人可能会问，再加上交纳的个税，难道税后就拿不到3000元。
这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外，主要还要靠企业交纳。
（1）个人缴费－社保与公积金缴费明细：养老8%：800元；医疗2%：203（200+3）元；失业0.2%：20元；公积金12%：1200元。
个人缴费合计：2223元。
个税：应纳税额总计：4277元，缴纳个税：322.70元。
（2）单位缴费－社保与公积金缴费明细：养老20%：2000元；医疗10%：1000元；失业1%：100元；工伤0.3%：30元；生育0.8%：80元；公积金12%：1200元。
单位缴费合计：4410元。
从上面的计算中，可以知道，到手收入：10000－2223－322.70=7454.3元；单位用工支出总计：10000+4410＝14410.00元。
雇主每月付出了14410元，职工个人拿到了7454.30元。
之间6955.70元的差额，究竟去了哪里？下面再以图表作出说明。
其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元，上缴了社保机构；单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元，上缴公积金管理机构；个人所得税322.70上缴税务机构。
你税前月薪为10000元时，实际拿到手的现金为7454元，占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%，已经超过一半了。
企业需要负担的金额，约为个人到手金额的两倍。
该惊叹了吧，是不是也算得让我们心惊肉跳。
当然，你可以和我辩论说，那些“五险一金”还是有相当一部分会回到我们手中的。
我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金，就算能百分之百拿回，并且拿回的钱也已经早也贬值，那是毫无疑问的。
今天我们的收入，再加上个人拿工资去消费时再缴纳的商品税款，确确实实有一半以上被政府拿走了。
这一点，谁都无法否认。
2、被扣得多，别流泪，你可是在“好”企业在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。
武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示，从企业提供五险两金（五险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，两金：住房公积金和企业年金）的待遇，可以区分中国劳工等次:（1）至多只有五险的劳工，他们一定是在中小企业工作；（2）拥有完整五险一金的劳工，他们一定是在大企业或上市公司工作，这类就业也称为正规就业，或称体面工作；（3）拥有丰厚的五险两金的劳工，他们大多是在垄断或暴利行业工作。
3、一比较，又吓你一跳我国社保缴费率世界排名第一，缴费基数是邻国的4.6倍。
据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。
4、泪啊，还是接着流社保缴费上涨已成全国趋势。
天津市人力资源和社会保障局近日公布，2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。
按此测算，社保缴费基数下限上调282元，上限则上调了1278元，涨幅分别为11%和10%。
这意味着，即便月工资不到2000元，企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
我们梳理发现，除天津以外，福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。
广西、湖北等地社保部门介绍，近年来社保缴费基数年年都会上浮，一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。
我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险，统称“五险”。
按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规，社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。
相关专家表示，这就意味着社会平均工资增加，缴费基数也会随之上浮，上涨是普遍现象。
公开资料显示，2012年北京社保缴费基数下限为1869元，2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。