当前基层人民银行对账工作中存在的问题与对策
银企对账中的问题_意义及完善措施
上海会计 2003.8３６足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。
此外，银行发出对账单后，能够得到开户单位反馈的回执也不是很多，很多开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向银行反馈回执，或者在传递过程中丢失了带回执联的银行对账单而无法返还。
４． 银行对账人员与柜台人员没有分离。
为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。
但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
５． 对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。
有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。
而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。
６． 对开户单位返回的对账单回执保管不善。
有些银行对开户单位返回的盖有开户单位印章的对账单回执没有妥善集中保管，这样便无法建立起规范的会计档案。
二、重新认识和重视银企对账的意义１． 确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性。
由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。
但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记账时间不同，记账凭证传递程序不同，因此双方账务的实时一致性便很难实现，这就产生了未达账项。
只有通过未达账项的调整才能确定银企双方账务记载的一致性，从而可能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记，通过更正，最终确保银企双方账务记载的正确性和完整性。
基层人民银行财务风险及防范建议
基层人民银行财务风险及防范建议
基层人民银行在进行日常财务管理过程中面临着各种风险，如资金流动性风险、信用风险、市场风险等。
为了有效地防范这些风险，下面给出以下建议：
1.加强内部控制。
建立严格的内部控制制度，明确岗位职责和权限，确保各个环节的职责划分清晰，人员行为符合规定。
要加强内部审计工作，定期对各个环节进行审计，及时发现并纠正问题。
2.加强资金监管。
加强对资金流动性的监测和管理，确保资金充足，并及时调整资金结构，有效应对市场波动。
建立健全的风险控制机制，对可能出现的风险做出预警，并采取相应的应对措施。
3.加强信用管理。
建立客户信用评级体系，对各类存款、贷款等进行信用评估，并根据评级结果制定相应的信贷政策。
加强对客户违约情况的监测和处理，对违约行为及时进行处罚，减少信用风险。
4.加强合规管理。
严格遵守法律法规和行业准则，确保业务操作合法合规。
加强对各类风险的防控意识培训，提高员工的风险意识，减少违规操作和违法行为的发生。
5.加强信息技术安全管理。
建立完善的信息技术安全体系，加密存储和传输数据，确保信息的机密性和完整性。
加强对人员的技术培训，提高员工的信息安全意识，减少信息泄露和网络攻击的风险。
基层人民银行应加强内部控制，加强资金监管，加强信用管理，加强合规管理和加强信息技术安全管理，来有效地防范财务风险。
基层人民银行会计财务工作中的问题及对策(一)(精)
基层人民银行会计财务工作中的问题及对策(一)【摘要】文章从基层人民银行会计财务工作中存在的问题入手，探讨了基层人民银行会计财务工作对策，以为参考。
【关键词】基层人民银行；会计；财务；内部控制金融服务是基层人民银行工作的重心，会计财务工作就是重心中的灵魂。
目前面对新的形势、新的职能、新的机遇，基层人民银行的会计财务工作还存在很多问题和不足，需要研究和探索。
一、基层人民银行会计财务工作中的问题（一）会计财务内控制度不健全，岗位职责不明确一是制度不健全落实更难。
二是监督制约机制形同虚设，事前、事中、事后监督没有形成环环相扣，层层把关的安全线，特别是在事后监督上更显不足。
大部分基层行没有设置专职的事后监督人员，核算的准确性受到影响，资金的安全受到威胁。
三是岗位责任不明确，相互推诿扯皮现象严重，影响了工作的效率和水平。
同时对原有的岗位责任制度没有进行及时修订完善，也没有很好地实行定期或不定期轮岗及强行休假制度，制度不明、责任不清，导致会计财务工作规范程度差，严重影响了会计财务工作的质量和水平。
（二）联行业务集中，产生新的内控风险会计核算集中后，联行往账会计信息和原始凭证核对分离，形成内控风险。
会计核算集中后，人民银行县支行的联行被取消，作为核算中心的网点，只办理往账业务的信息录入及来账业务的信息读取，联行业务统一由核算中心联行柜进行处理。
其目的是为了规避因人员少、素质不高而引发的内控风险，但是联行业务集中后，又产生新的内控风险。
以前每笔联行往账业务，均有原始凭证与联行往账报单或事后核查单相互核对，可以及时发现少发、错发、漏发联行往账的差错。
但是核算集中后，县支行只负责录入原始凭证有关信息，再由中心支行的核算中心生成和发出联行业务，这样就形成了县支行虽然有原始凭证，却无法与实际发出的往账核对；而核算中心联行柜按照网点发来的信息进行处理，却无法核对信息的真实性、准确性和完整性，这必然导致内控风险。
（三）会计岗位设定与现有会计人员配置的矛盾按照内控制度的要求，县支行会计国库科承担着会计管理和会计核算双重职能，一般应设置接柜岗、记账岗、复核岗、联行岗、综合岗、系统维护岗、会计主管岗、事后监督岗、电子联行岗、票据交换岗、结算管理岗、会计档案管理岗等岗位。
人民银行县支行会计对账工作中存在的问题及解决对策
程 ， 能通 过 查 看信 息栏 的 名 单 来得 知 本 地金 融机 构 是 否 已 只 对 账 ， 以每 旬的手 工对 账 就 显得 必不 可 少 。金 融机 构 应按 所 日进 行 电子 对 账 ， 旬进 行 手 工对 账 ， 时提 交 各 项 资料 ， 按 及 保 证 人 民银 行 对 账 工 作 的顺 利 开展 ． 效 防 范 资金 风 险 。 有
理 控 制 。对 系统 维护 、 据删 除 、 改 等 重要 业 务 操 作 ． 数 修 实行 审 核 审批 登 记 管理 制 度 。
中心 支行 事后 监 督 工 作 的顺 利 开 展 带 来 了不便 。
（ 个 另 金 融机 构 存 在 未 达账 项。 个 别金 融 机 构会 计经 三） ０ 办人 员 责任 心 不 强 ， 能 及 时到 人 民银 行 领 取 回单 ． 行 账 未 进
档 案整 理 工 作
的 真 实性 和 安 全 性 角 度 出发 ． 立 岗位 责 任 制 ． 格 规 定 系 建 严
统 管理 员、 据 库 管理 员、 数 网络 管 理 员 、 业务 操 作 员的 管 理 权 限 ； 立 严 格 的操 作 口令 管 理 、 建 口令 密 封 备 案 、 期 更 换 制 定
（ 健 全 监督 控 制 机 制 。加 强计 算机 业务 的 事后 监 督 ， 四）
要 对计 算 机 营 业 网点 ，特 别是 通 存 通 兑机 构 的 账 务 核 对 ． 要 根 据 业务 流 水 ． 抹账 处理 、 对 重要 空 白凭证 的作废 等进 行稽 核
务 处 理 ， 为 因素 导致 自身的 账 户余 额 与 人 民银 行 的余 额 不 人
央行电子对账系统运行中存在的问题及建议
央行电子对账系统运行中存在的问题及建议李颖2012-8-13 15:37:47 来源：《内蒙古金融研究》2012年第4期电子对账系统上线运行以来，实现了人民银行与开户单位每日电子对账，在进一步加强内控管理，保障资金安全等方面发挥了积极作用。
但在实际工作中我们发现存在一些问题，亟待改进。
一、存在的问题(一)系统运行不畅，给各开户单位对账工作带来了不便。
2011年以来，我们发现电子对账系统经常会出现上午工作时间运行不畅的情况。
由于上级行有规定的对账截止时间，所以各开户单位对账人员，习惯从上班开始，首先完成对账工作，然后就可以不分心地开始其他的工作，如果系统运行不畅，他们就必须得守在机器前，不断点击操作。
一般情况下，进入用户界面后，要么无法登录操作窗口，要么在录入过程中，系统自动退出程序，导致对账工作无法进行。
各开户单位和人民银行对账人员往往一人多岗，对账工作完成不了，就会牵涉他们的精力，有时，稍一忙碌，就会忘记或耽搁对账工作。
(二)系统数据导入不及时，使各开户单位对账工作滞后。
开户单位次日对账，必须由人民银行上级行相关部门导入上一工作日的数据信息，如果系统不及时进行数据导入，就会使开户单位的对账工作滞后，令对账人员产生不满情绪。
(三)对账业务监督方法不直观，影响对账工作的顺利开展。
人民银行基层营业网点对账人员，负责电子对账系统的业务监督，但由于监督方法不正确，影响了上级行对账工作的顺利开展。
对账人员往往在进入用户界面后，仅注重对账信息提醒中的信息提示，认为只要开户单位不在对账信息提醒中显示，即为对账成功。
正确的做法是应进入到“信息查询”—“对账情况查询”—“开户单位账户”—“按账务日期查询”—“选择对账日期”—“查看未对账情况”中查看对账结果。
有的开户单位在对账数据录入过程中，当到最后一步确认结果时，系统自动退出，就会产生“未对账(默认对账)”的情况，需要人民银行基层营业网点对账人员对产生此种情况的账户进行比对标志撤销，电话通知开户单位重新进行对账。
基层中央银行会计工作存在的问题与对策
基层中央银行会计工作存在的问题与对策（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）摘要：文章分析了当前基层央行会计工作面临的新形势、存在的问题，并提出理顺中央银行货币政策传导机制，提高中央银行清算效率，维护金融体系稳健运行的对策建议。
关键词：中央银行会计支付结算问题对策一、基层央行会计外部监管面临的问题1.部分基层央行会计缺乏会计职能转变意识，重核算轻监管。
目前基层中央银行会计主要侧重执行记账、算账、对账和报账等会计核算职能，对各金融机构会计制度执行情况的监督检查工作往往不够重视，对金融机构账户设置、账务管理、核算方式的相关制度的执行情况疏于监管，会计监管流于形式。
部分基层央行会计部门负责人和从业人员普遍存在对金融机构会计监管工作认识不足，缺乏必要的紧迫感，认为只要账平表对，年终决算不出问题，会计工作就算做好了。
这些想法、做法在一定程度上助长了营利性金融机构违规行为的发生，同时也削弱了中央银行的宏观调控能力。
2.基层央行会计监管职能弱化，支付清算管理工作处于“两难境地”。
目前基层央行会计监管主要体现在支付结算检查工作上。
主要的执法依据是《银行账户管理办法》，以银行账户检查为主，缺乏对金融机构会计核算和会计管理的全过程持续性监管。
统一、规范、操作性强的中央银行支付清算监管框架和实施细则还没有建立、完善起来，再加上一些法律、法规只规定了禁止性行为，并没有明确具体的处罚措施，使得基层央行会计监管工作往往处于“两难”境地。
滞后的法律、法规和弱化的会计监管职能，弱化了基层央行支付结算管理工作，银行结算违规屡禁不止。
二、基层央行会计内部核算面临潜在风险1.按照现行的联行操作规程，基层央行联行来、往账密押编制、复核存在“一手清”现象，中央银行联行业务面临较大风险。
按照现行的联行制度，是由联行柜经办人员保管使用联行印模，联行复核人员保管、使用密押机。
对于手工联行来账和代理解付的银行汇票，密押是否相符完全由联行复核人员一个人说了算，只要他说密押相符，联行经办、事后监督，甚至会计主管都无从考证。
小议基层人民银行对账工作中困境以及决策
小议基层人民银行对账工作中困境以及决策银行对帐工作是确保银行资金安全的重要手段。
完善的对帐体系和严密的对帐制度是保障银行帐务准确的前提。
近年来,为切实加强人民银行各类资金安全管理,保障会计基本制度的贯彻和落实,有效防范资金风险,各级人民银行在对帐管理中制定了一些相应的管理制度和办法,取得了较好的成效。
但由于各种主、客观原因,当前基层人民银行对帐工作在制度、业务操作以及业务系统管理中仍存在一定问题,需要进一步改进和完善。
一、存在的问题及成因一对帐制度不完善,管理存在风险1.各业务部门对帐手段不平衡,工作效率差异大。
如中央银行会计核算系统已在2009年就已开通电子对帐系统对帐,实现各级网点之间网络对帐,而人民银行国库会计业务对账,内部往来资金对账工作目前仍处于原始的手工对帐阶段。
帐务核对时间周期长、手段落后,资金安全管理存在风险。
2.国库业务对账制度落后,难以适应业务发展要求。
近几年来,随着国库业务程序不断更新升级,电子化水平逐渐提高,而国库对帐方式方法均停留在手工对帐阶段,没有建立实用的电子对帐系统。
对帐制度仍沿用的是2005年银发[2005]305号《国库会计核算业务操作规程》及银国库[2006]59号国库核算等有关文件的规定,缺乏的统一规范的对帐制度,对帐工作操作难度大。
主要体现:一是财、税、行与国库部门需对账的业务种类多、报表多,没有切实可行的对帐标准和方式;二是财、税、行收支核算科目不一致,对账要求各不相同;三是平时不对账,月、年底集中对账,资金风险大;四是手工对账操作烦琐,如制度规定“在对账回单上加盖‘对账印章’,签署对账结果、日期以及对账人员签章等要求。
手工操作工作量大,工作效率也不高。
3.对帐制度部分内容不明晰,业务操作难规范。
一是制度中对对账人员操作流程及标准不够具体。
如《湖南省〈中央银行会计核算电子对帐系统管理办法〉实施细则》对各级对帐主管、对帐员的职责和权限均有详细规定,但对对帐主管、对帐员在对帐操作过程中没有明确具体操作标准,造成对帐单位在对帐系统月度对帐单上的签章、记录事项各不相同。
浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议
浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议加强制度、规范操作、提高质量、高效运作、内部监督是央行防范化解会计风险的首要任务，也是当前基层央行会计工作的重心。
笔者结合在会计部门工作实践，浅谈当前基层央行会计内控制度建设存在的问题及建议。
一、存在的问题1、制度不全。
近年来，随着中央银行会计业务不断发展变化，制度建设未能及时得到完善和补充，主要有以下几个方面。
一是支付系统的全面推广、会计集中核算及财务集中报账等，均需要完善和修订原有的业务规章及操作规范，避免与实际操作脱节，造成控制盲点。
二是目前央行缺少对违反联行查询、查复制度行为进行处罚的规定细则，导致商业银行不履行协议义务。
三是按照授权分责、监督制约的会计岗位设置原则，岗位设置的职责可交叉或合并；记账与复核岗位必须交叉；事后监督、同城清算、系统维护人员不得参与日常业务处理；印、押、证必须实行三人分管等。
但在实际工作中，因经办人员生病、休假或全行中心工作抽调会计人员的情况下违规兼替岗时有发生。
2、内控设计滞后。
随着会计四集中的运作，原有的会计内控制度明显滞后，跟不上业务发展变化的需要，不能有效的防范会计风险，更谈不上指导会计工作。
如现行的《中国人民银行会计制度》和《中国人民银行全国联行往来制度》分别于1987年（来源于新世纪范本网)制订和1973年修订，在管理内容和要求上过于陈旧。
在实践中却不同程度地存在重发行、保卫轻会计风险防范的错误倾向，只将内控单纯视为对会计人员工作的一般要求，而没有将其作为确保法律、法规、制度执行，致使会计业务潜伏着很大的风险隐患。
3、责权不清。
从现实情况看，会计内控制度未形成一套系统性的内部控制制度、内部操作规程和评价标准，没有真正建立科学有效的激励措施。
会计工作的风险性与待遇不匹配，在一定程度上影响了会计人员的积极性。
由于没有切实可行的奖惩措施，致使会计人员提高工作质量、业务能力缺少动力，已成为内控制度失效、引发内部资金风险的重要根源。
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考银企对账作为银行和企业之间的重要业务流程，对于保障双方资金安全、维护良好的合作关系具有重要意义。
然而，在实际操作中，银企对账存在一些问题，这些问题不仅影响了对账的效率和效果，还可能给双方带来不必要的风险。
本文将对当前银企对账中存在的问题进行分析，并提出相应的对策思考。
一、对账效率低下传统的银企对账方式通常采用纸质对账单，这种方式不仅效率低下，而且容易出错。
由于双方的数据格式不统一，导致对账过程需要大量的人工操作，无法实现自动化。
对策思考：采用电子化对账方式，提高对账效率。
通过建立统一的数据接口和标准，实现银行和企业之间的数据自动交换和对账。
利用大数据和人工智能技术，建立智能对账系统。
通过对历史数据进行分析和挖掘，自动发现可能存在的对账问题，提高对账的准确性和效率。
二、数据准确性不足由于数据来源多样、数据质量参差不齐等原因，导致银企对账时数据准确性不足。
此外，人工操作也容易出错，如录入错误、理解错误等。
对策思考：建立严格的数据管理制度，确保数据的准确性和完整性。
要求银行和企业提供标准化的数据格式和内容，并建立数据质量监控机制。
利用自动化技术减少人工操作，降低出错率。
例如，通过智能识别技术自动提取对账单中的关键信息，减少人工录入和核对的工作量。
三、对账周期过长传统的银企对账周期通常较长，影响了双方的业务效率和资金流转速度。
这主要是因为双方的数据交换和处理速度较慢，以及对账流程繁琐所致。
对策思考：建立高效的数据传输和处理机制，加快数据交换速度。
例如，采用高速数据传输技术和分布式计算技术，提高数据处理效率。
简化对账流程，缩短对账周期。
可以通过自动化对账系统和智能识别技术，实现对账过程的快速处理和反馈。
同时，优化双方的业务流程和沟通机制，减少不必要的等待和延误。
四、缺乏有效监管银企对账过程中缺乏有效的监管机制，无法保证对账的公正、公平和透明。
同时，由于监管不足，也容易滋生舞弊和腐败行为。
当前基层央行支付结算工作的现状及建议
当前基层央行支付结算工作的现状及建议
当前基层央行支付结算工作存在的问题主要有以下几个方面：一是操作流程复杂，效率较低；二是风险控制不够完善；三是技术落后，系统不稳定；四是服务态度不够亲善。
基层央行支付结算工作的操作流程较为复杂，需要经过多个环节才能完成一个支付结算操作。
这不仅增加了操作人员的工作负担，也增加了出错的可能性，严重影响了支付结算的效率。
建议央行在支付结算操作流程上进行简化，优化流程，提高操作效率。
当前基层央行的风险控制工作还不够完善。
在支付结算过程中，由于信息不对称和透明度不足，存在着一定的风险。
建议央行在支付结算过程中加强对风险的预警和监控，并建立健全的风险控制机制，及时发现和处理风险事件，确保支付结算的安全性和稳定性。
基层央行的技术水平相对较低，系统稳定性不足。
由于技术设备的老化以及维护不及时，导致系统运行不稳定，时常会出现故障和崩溃的情况。
为了解决这个问题，建议央行加大信息技术的投入，引进先进的支付结算系统，提升系统的稳定性和可靠性，并定期进行维护和更新。
基层央行在服务态度上存在不足。
由于工作压力大，基层央行的工作人员在服务过程中表现出的不耐烦和不友好的情况时有发生。
为了改善这种情况，建议央行加强对基层央行工作人员的培训和管理，提高他们的专业素质和服务意识，使其能够更好地满足客户的需求。
当前基层央行支付结算工作存在的问题涉及到操作流程、风险控制、技术设备以及服务态度等方面。
针对这些问题，应采取简化操作流程、加强风险控制、提升技术水平和改善服务态度等措施，从而提高基层央行支付结算工作的效率和质量。
基层人民银行会计财务工作中的问题及对策
基层人民银行会计财务工作中的问题及对策【摘要】文章从基层人民银行会计财务工作中存在的问题入手探讨了基层人民银行会计财务工作对策以为参考【关键词】基层人民银行；会计；财务；内部控制金融服务是基层人民银行工作的重心会计财务工作就是重心中的灵魂目前面对新的形势、新的职能、新的机遇基层人民银行的会计财务工作还存在很多问题和不足需要研究和探索一、基层人民银行会计财务工作中的问题（一）会计财务内控制度不健全岗位职责不明确一是制度不健全，落实更难。
二是监督制约机制形同虚设。
事前、事中、事后监督没有形成环环相扣层层把关的安全线，特别是在事后监督上更显不足大部分基层行没有设置专职的事后监督人员，核算的准确性受到影响，资金的安全受到威胁。
三是岗位责任不明确，相互推诿扯皮现象严重影响了工作的效率和水平，同时对原有的岗位责任制度没有进行及时修订完善，也没有很好地实行定期或不定期轮岗及强行休假制度。
制度不明、责任不清导致会计财务工作规范程度差，严重影响了会计财务工作的质量和水平。
（二）联行业务集中产生新的内控风险会计核算集中后，联行往账会计信息和原始凭证核对分离形成内控风险。
会计核算集中后，人民银行县支行的联行被取消作为核算中心的网点，只办理往账业务的信息录入及来账业务的信息读取。
联行业务统一由核算中心联行进行处理，其目的是为了规避因人员少、素质不高而引发的内控风险，但是联行业务集中后，又产生新的内控风险。
以前每笔联行往账业务均有原始凭证与联行往账报单，或事后核查单，相互核对可以及时发现少发、错发、漏发联行往账的差错，但是核算集中后，县支行只负责录入原始凭证有关信息，再由中心支行的核算中心生成和发出。
联行业务这样就形成了。
县支行虽然有原始凭证却无法与实际发出的往账核对；而核算中心联行按照网点发来的信息进行处理却无法核对信息的真实性、准确性和完整性，这必然导致内控风险。
（三）会计岗位设定与现有会计人员配置的矛盾按照内控制度的要求，县支行会计国库科承担着会计管理和会计核算双重职能，一般应设置接柜岗、记账岗、复核岗、联行岗、综合岗、系统维护岗、会计主管岗、事后监督岗、电子联行岗、票据交换岗、结算管理岗、会计档案管理岗等岗位。
基层人民银行财务风险及防范建议
基层人民银行财务风险及防范建议基层人民银行作为国家金融体系中的一环，承担着维护货币稳定、促进经济发展、执行国家货币政策等重要职责，负责管理银行业金融机构及其他金融机构的业务活动。
由于各种原因，基层人民银行面临着财务风险。
为了避免和减少财务风险，我有以下建议：加强财务风险监测和预警机制。
基层人民银行应建立健全财务风险监测和预警机制，及时获取金融市场信息，对可能带来财务风险的风险因素进行分析，制定相应的应对措施。
完善内部控制体系。
基层人民银行要加强对内部控制体系的建设与监督，建立起一套科学完善、严格规范的内部控制制度，确保各项业务活动的合规性和有效性。
加强对外部合作和风险防范。
基层人民银行应加强对外部合作的监督和管理，确保与其他机构之间的业务合作透明、规范。
要建立起一套完善的风险防范体系，及时发现和预防风险，防止财务风险进一步扩大。
第四，加强人员培训和管理。
基层人民银行应加强对工作人员的培训和管理，提高员工的风险防范意识和能力，确保各项业务操作符合相关规定和要求。
第五，加强信息技术安全保障。
基层人民银行应加强对信息技术系统的安全保障，建立起科学完善的信息安全管理体系，防止黑客攻击和信息泄露等风险，保护客户和机构的财务安全。
第六，加强风险管理和治理。
基层人民银行应加强风险管理和治理，建立起一套完善的风险管理和治理体系，对各项业务活动进行全面、科学、有效的管理，防范财务风险的发生。
基层人民银行作为国家金融体系中的重要组成部分，需要加强对财务风险的防范和管理。
只有通过加强财务风险监测和预警，完善内部控制体系，加强对外部合作和风险防范，加强人员培训和管理，加强信息技术安全保障和风险管理和治理，才能更好地减少和避免财务风险的发生，确保基层人民银行的财务安全。
《基层央行账户管理中存在的问题及建议[合集五篇]》
![《基层央行账户管理中存在的问题及建议[合集五篇]》](https://img.taocdn.com/s3/m/588360a57fd5360cba1adbf2.png)
《基层央行账户管理中存在的问题及建议[合集五篇]》第一篇。
基层央行账户管理中存在的问题及建议xx年6月30日，全国银行结算账户管理系统正式上线运行，从账户管理系统运行来看，形成了多层次的账户监管模式。
但在近一年的运行中，系统还存在一些问题，应加以改进。
一、存在的问题（一）部分账户开立有困难。
一是基层有些地区的预算单位账户清理核实有困难。
目前一些地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。
而历来财政部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多，数量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。
另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些预算单位的账户到目前还没有清理核实。
二是财务核算体制改革所造成的开户问题。
由于与国际惯例的接轨，以及企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开立其他类存款账户，给基层操作带来难度。
三是国库单一账户的开设缺乏依据。
随着财税体制改革，强化预算约束机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额账户，与《办法》基本账户为存款人的主办账户不符，且该系统无法执行。
〈二）系统功能设计存在一些缺陷。
一是系统不允许对账号进行变更。
但是在实际工作中账号有规律大批量变更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可避免的。
当前基层央行支付结算工作的现状及建议
当前基层央行支付结算工作的现状及建议随着现代金融体系的建立和发展，央行支付结算工作成为保障金融市场稳定运行的重要环节。
基层央行作为央行的地方机构，在支付结算工作中承担着重要的职责。
本文将对当前基层央行支付结算工作的现状进行分析，并提出一些建议。
当前基层央行在支付结算工作中存在一些问题。
一是支付结算系统的建设仍存在不足，包括技术设备和人员的不足。
在支付结算工作中，需要使用高效可靠的技术设备进行操作，同时需要专业的人员进行管理与维护。
在一些地方，基层央行的支付结算系统存在老旧设备和缺乏人员的情况，这给支付结算工作带来了一定的隐患。
二是支付结算工作中存在的风险有待进一步控制。
支付结算工作涉及高额资金流动，一旦出现风险，将对金融市场的稳定运行产生严重影响。
当前基层央行在支付结算工作中的风险管理措施还不够完善，需要进一步加强。
三是支付结算工作的效率和服务质量有待提高。
支付结算工作的效率和服务质量直接关系到金融市场的正常运行和经济的发展，但当前一些地方的基层央行在这方面存在不足，需要有针对性地采取措施予以改进。
针对以上问题，我提出以下几点建议。
一是加强支付结算系统的建设。
基层央行应该加大对支付结算系统的投入力度，更新技术设备，提升系统的安全性和稳定性。
注重人员培训和引进高素质的人才，提高人员的专业能力。
二是加强支付结算风险管理。
基层央行应该建立健全的风险管理机制，加强对支付结算工作中潜在风险的识别和防范。
加强与其他金融机构的合作，确保支付结算工作的安全可靠。
三是提高支付结算工作的效率和服务质量。
基层央行应该优化工作流程，提高支付结算的效率。
加强与商业银行和支付机构的合作，提供更加便捷、快速的支付结算服务。
加强与市场主体的沟通和交流，及时解决他们在支付结算工作中遇到的问题和困难。
当前基层央行支付结算工作面临一些问题，但我们可以通过加强系统建设、风险管理和提高效率和服务质量等措施来解决这些问题。
基层央行在支付结算工作中承担着重要的职责，只有不断改进和完善工作，才能更好地保障金融市场的稳定和经济的发展。
银行对账整改报告
银行对账整改报告一、背景和目标：自从开展对账工作以来，我们银行一直致力于确保账务的准确性和完整性。
然而，在近期的对账工作中，我们发现了一些问题，包括账目不平、账单错误以及对账过程中出现的遗漏和延误。
为了改进我们的对账工作，提高效率和准确性，我们决定制定一份对账整改报告，明确问题所在，并提出解决方案。
二、问题和原因：1.账目不平：我们在对账过程中发现了一些账务不平的情况，例如，账目金额和账单金额不符、账单与实际存款金额存在差异等。
这些问题可能是由于人工录入错误、系统故障或者其他技术问题所致。
2.账单错误：我们也发现了一些账单错误，如错账、漏账等。
造成这些错误的原因可能是人工操作失误、系统问题或者对账过程中的信息丢失等。
3.对账遗漏和延误：有些账目因为各种原因未能及时纳入对账范围，或者对账过程中出现延误。
这可能是由于操作流程不规范、沟通不畅或者其他原因所致。
三、解决方案：1.提高账目准确性：我们将优化账务录入流程，加强对人工录入的审核和监控，确保账目金额的准确性。
同时，我们也将加强系统的维护和监控，防止系统故障引发的账目不平问题。
2.检查和核对账单：我们将制定标准的账单制作流程，并建立对账单的抽查和审核机制，确保账单的准确性和完整性。
同时，我们也将加强账单制作人员的培训和规范，提高他们的专业水平。
3.流程优化和沟通改进：我们将对账工作的流程进行全面梳理和优化，明确每个环节的责任和要求，消除流程中的重复和冗余环节。
同时，我们也将加强各部门之间的沟通和协作，确保账目的及时纳入对账范围，并在对账过程中及时解决问题。
四、实施方案：1.设立专门的对账团队：我们将组建专门的对账团队，负责对账工作的协调、监督和执行。
这个团队将包括财务人员、技术人员和操作人员，他们将共同努力解决对账中出现的问题。
2.建立定期对账机制：我们将建立定期对账的机制，例如每个月底进行一次全面对账，确保账目的准确性和完整性。
同时，我们也将建立不定期的抽查对账机制，对账目进行随机检查，发现问题及时纠正。
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议当前银行结算账户管理中存在的难题及建议自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。
该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。
但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。
无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
一、当前账户管理中存在的难题（一）关于久悬账户的管理难题1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。
由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。
而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。
2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。
如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。
而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。
基层人民银行财务风险及防范建议
基层人民银行财务风险及防范建议作为金融机构中的基层单位，在整个金融体系中起着至关重要的作用。
面对金融风险的挑战，我们需要深入分析其特点和防范措施，才能有效地预防和应对。
本文重点探讨了基层人民银行财务风险及防范建议。
1. 处理大量财务资料的风险基层人民银行需要处理大量金融、财务资料，如果管理不当，就会出现重要信息的丢失、泄露、串改等问题，从而导致金融风险的发生。
2. 风险容易受政策、市场变化的影响基层人民银行的业务范围有限，主要面向本地区的银行、金融机构，因此，一旦本地区政策、市场发生变化，就可能对其业务产生直接的影响。
3. 业务风险基层人民银行主要业务包括存款、贷款、结算、外汇等，涉及到的风险也很多，例如市场风险、信用风险、操作风险等。
如果管理不当，就会导致业务风险的发生。
1. 加强内部管理基层人民银行要加强内部管理，建立健全的管理制度和内部控制体系，严格执行内部审计制度，建立完善的追责机制，确保内部管理的有效执行。
2. 提高风险意识基层人民银行的员工必须提高风险意识，时刻敏锐地发现和预防风险，加强风险评估和监测，确保每一笔业务的安全可靠。
3. 加强外部合作基层人民银行应该积极加强和相关金融机构的合作，建立信息共享平台，及时了解市场行情和最新政策，加强跨机构协作，形成合力，共同防范金融风险的发生。
4. 投资风险管理基层人民银行需要建立完善的投资风险管理制度，科学制定投资策略，严格控制投资风险，做到资金用途严格合规。
5. 客户风险评估基层人民银行需要对客户的风险进行评估，并根据客户的评估结果制定相应的风险控制措施，防范不良信贷和资金流失风险。
6. 认真监督业务全过程建立业务全过程监督机制，严格执行相关规定和操作流程，加强业务交流和知识培训，提高基层人民银行员工的业务素质和技能，做到业务操作规范、科学、严谨。
三、结论金融风险是金融机构面临的最大挑战之一，基层人民银行作为金融机构中的基础单位，要积极应对金融风险，采取有效的防范措施，加强内部管理，提高员工的风险意识，加强与相关金融机构的合作，建立科学的投资风险管理机制，严格客户风险评估，认真监督业务全过程，有针对性地开展工作，全面提升基层人民银行的风险防范能力。
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考当前银企对账中存在的问题分析及对策思考范文银企对账是商业银行防范和遏制经济案件的重要手段之一，也是保证会计账务核算质量的重要措施，对规范银行账户管理、保护银行和客户资金安全与完整、维护正常的银企关系、提高银行经营管理水平都具有重要的作用。
一、银企对账中存在的问题1、对账制度不完善。
一是多数银行没有专门的对账管理制度和实施细则，只是在相关会计制度中列出要求对账的条款。
二是部分银行未能做到记账和对账分离，对账单直接由柜台接柜人员打印，并向单位记账人员发放，开户单位对账后反馈的回单也是由企业记账人员直接交到接柜人员，对账过程未独立于业务操作，缺乏有效监控。
三是银行没有建立面对面的核对、电子核对和不定期核对制度。
四是对账期过长，给不法分子以可乘之机。
2、对账手续不规范。
在对账工作中，对印章控制不严，未按规范在对账回单上加盖开户单位用于办理银行支取现金及转账手续的全套印鉴章，即企业财务专用章、企业法定代表人章及财务负责人章。
3、未达账项处理不及时。
部分银行对银企对账结果发现不符时的清查处理重视不够；有的单位对账发现不符后，不主动与银行联系，查明原因并调整账务，而是任其自然；有的单位与银行往来业务发生频繁，而且几个账户循环发生往来业务，发现未达账项，不及时核对处理。
4、迁就企业不合理行为。
由于银行业竞争激烈，各银行为了避免“跑户”现象，迁就企业不合理行为，不要求企业会计人员按时送回对账回单；对对账中存在未达未查清的账项，不要求企业在规定时间内查清，不认真执行对账制度。
二、完善银企对账的对策1、提高企业财务人员对对账重要性的认识，加强银企双方的沟通。
近年来发生的一些经济案件很多都与企业财务人员对账意识不强、银企双方缺乏沟通有关。
为此，银行要把银企对账作为一项长期的工作来抓，分清银企对账纠纷中各自责任；同时加大宣传力度，采取柜面宣传、主动上门等形式与企业对账，并主动地给企业财务人员讲解对账的有关知识及其重要性，促使企业财务人员积极配合银行工作人员搞好银企对账工作，使对账工作成为规避道德风险，防范案件发生的重要手段。
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当前基层人民银行对账工作中存在的问题与对策
作者：吴湘平谢艳梅
来源：《金融经济·学术版》2010年第09期
摘要:银行对帐工作是保障银行资金安全的重要手段,业务银行内部控制的关键环节。
本文从当前基层人民银行对帐工作中显现问题入手,分析、查找解决问题的对策。
关键词:基层央行;对帐工作;问题与对策
银行对帐工作是确保银行资金安全的重要手段。
完善的对帐体系和严密的对帐制度是保障银行帐务准确的前提。
近年来,为切实加强人民银行各类资金安全管理,保障会计基本制度的贯彻和落实,有效防范资金风险,各级人民银行在对帐管理中制定了一些相应的管理制度和办法,取得了较好的成效。
但由于各种主、客观原因,当前基层人民银行对帐工作在制度、业务操作以
及业务系统管理中仍存在一定问题,需要进一步改进和完善。
一、存在的问题及成因
一对帐制度不完善,管理存在风险
.各业务部门对帐手段不平衡,工作效率差异大。
如中央银行会计核算系统已在2009年就已开通电子对帐系统对帐,实现各级网点之间网络对帐,而人民银行国库会计业务对账,内部往来资金对账工作目前仍处于原始的手工对帐阶段。
帐务核对时间周期长、手段落后,资金安全管理存在风险。
2.国库业务对账制度落后,难以适应业务发展要求。
近几年来,随着国库业务程序不断更新升级,电子化水平逐渐提高,而国库对帐方式方法均停留在手工对帐阶段,没有建立实用的电子对帐系统。
对帐制度仍沿用的是2005年银发[2005]305号《国库会计核算业务操作规程》及银国库[2006]59号国库核算等有关文件的规定,缺乏的统一规范的对帐制度,对帐工作操作难度大。
主要体现:一是财、税、行与国库部门需对账的业务种类多、报表多,没有切实可行的对帐标准和方式;二是财、税、行收支核算科目不一致,对账要求各不相同;三是平时不对账,月、年底集中对账,资金风险大;四是手工对账操作烦琐,如制度规定“在对账回单上加盖‘对账印章’,签署对账结果、日期以及对账人员签章等要求。
手工操作工作量大,工作效率也不高。
3.对帐制度部分内容不明晰,业务操作难规范。
一是制度中对对账人员操作流程及标准不够具体。
如《湖南省〈中央银行会计核算电子对帐系统管理办法〉实施细则》对各级对帐主管、
对帐员的职责和权限均有详细规定,但对对帐主管、对帐员在对帐操作过程中没有明确具体操作标准,造成对帐单位在对帐系统月度对帐单上的签章、记录事项各不相同。
二是对无法开通电子对帐系统的帐户,没有明确由电子系统对帐人员对帐还是由非对帐系统对帐人员来对帐,使该项工作管理存在漏洞。
三是在电子对帐系统中对因操作失误需要撤消比对标志重新对帐的审批手续和权限不明确。
如目前人民银行事后监督部门撤消已通过事后监督员进行“监督结果确认的帐务,基本是由事后监督员口头向事后监督部门负责人汇报后就在系统中进行操作,没有书面的审批资料进行备查,一旦出现问题,责任难明确。
4.对帐监督体系不统一,日常监督缺乏力度。
一是会计、国库、发行对帐自成体系,但人民银行内部经费资金、养老统筹资金、工会经费、党、团经费缺乏有效的日常监督制度来规范对帐,监督管理存在真空。
二是人民银行监督处罚乏力,对帐工作执行存在困难。
对开户单位对账
工作管理不认真的、不按时对账的行为缺乏有效的处罚手段,对账工作水平难以提高。
二对帐制度落实不到位,操作不严谨
.思想认识不够,风险意识欠强。
少数会计人员对会计基础工作重要性认识不足,认为账务核对仅仅局限于账平表对,日清月结即可,只要没有资金风险,对账行为规范与否无关紧要,对帐务核对工作不重视。
2.对帐业务操作重形式,轻流程和本质。
一是内部资金与银行对帐对“数不对“帐。
如由于银行利率调整,开户银行因没有按规定及时调整利率出现央行养老基金等帐户利息计算错误,经办人员对帐不细致就不能及时发现。
二是预留印鉴对“印不对“人。
按照《中国人民银行会计基本制度》湖南省人民银行系统实施细则规定,外部对帐有未达帐时,需说明原因,加盖预留印鉴,但商业银行高管人员法人的变动,如不主动报送人民银行更换印鉴,人民银行营业部门由于信息不灵无法知晓,仍只能按原法人预留印鉴核对帐务,一但出现资金风险,人民银行难逃其咎。
三是对“帐不对“章。
对帐人员疏漏,在对帐时只注重帐务核对正确性,忽视了对帐人员各自应承担的责
任及对帐单是应签注的事项和印章,缺章、缺对帐日期、缺批注等事项经常发生。
3.对帐制度落实不到位,业务操作打折扣。
一是基层央行对电子对账系统开户单位对帐人员管理不严格。
如开户单位的对帐主管、对帐员更换未及时报备、对帐主管与对帐人员未按规定履行职责等,人行营业部门未能及时进行纠正。
二是会计、国库部门开户单位未能按制度及时对帐。
月度对帐不及时或对帐不按规定时间退回对帐单,影响了帐务核对工作的质量。
三是未按制度要求对帐。
如发行基金账务年终对账,依据制度每年2月2日-2月3日应打印货币投放回笼日报表和发行基金总账与会计营业部门每日核对并将对帐资料留档保存。
由于经办人员对制度学习不够而遗漏了该项工作,使对账资料不全。
四是对帐不及时,影响人民银行对帐。
电子对帐系统开户单位每日对账不在规定时间操作完成,人民银行就不能按时进行帐务核对业务处理。
五是对帐重形式,轻过程。
按照月度、年度对帐基本原则,开户单位在规定时间进行对帐后,人民银行业务部门的会计主管应对对帐结果进行监督。
由于开户单位没有在规定时间内对帐,而人民银行业务部门为应付检查,对账会计主管监督往往把监督时间签在对账单位对账时间之前,出现会计主管监督时间在前,开户单位对账员对账时间在后的现象。
三电子对账系统本身缺陷,对帐信息显示假象
一是存在月度“余额对账单上对帐监督员监督后未体现签注对帐结果和监督员签章的现象。
如某中支2009年0月至200年6月,月度“余额对帐单就有72次出现此情况。
二是存在事后监督员还未监督,而对帐单位在打印出的“余额对帐单上就显示“比对一致的错误信息。
三是在与本行内部资金往来帐户对帐时,由于营业部门不能与实际业务系统联网,靠单方录入余额,如果经办人员录入的数据或信息错误,也体现的是对帐正确的信息,而系统本身却不能识别并作出提示。
二、对策
一完善制度,强化管理。
首先,中央银行会计核算系统的电子对帐制度需结合目前执行情况和运行中发现的问题,上级行应进一步修订完善,细化操作流程、操作标准,将电子系统对账的日对帐、月对账、年度对帐、面对面对账、内部对账等账务核对工作有效结合,使电子对帐工作向纵深发展;其次,国库核算系统的对帐,上级行一方面要尽快制定《国库核算账务核对工作实施细则》,统一规范会计核算账务核对工作标准和方式,使各项对帐工作不断规范化。
另一方面应积极开发电子对帐系统软件,使国库对帐工作步入电子化轨道,提高国库会计工作效率;三是要重视人民银行其他资金的管理工作,建立相应的日常监督机制,规范央行费用、养老基金、工会经
费等各类资金帐户的对帐工作,强化内控管理。
二警钟长鸣,防范风险。
重视员工思想教育,提高思想认识,增强内控风险意识,是保障银行业务工作顺利开展的关键。
各业务部门对账务核对工作要给予高度重视,从思想上树立风险防范意识,从近年来银行内部发生的案件中吸取教训,加强对账务核对工作的监督和管理。
会计人员要提高对账务核对工作重要性的认识。
因为它是会计核算基础工作,是防止账务差错和严保人民银行资金往来安全的重要措施,是强化会计内部基础管理、防范操作风险的“第一道风险屏障。
三落实制度,规范操作。
一是重视对账人员的资格审批工作。
人民银行及开户单位要选派政治业务素质高的人员办理账务核对工作,对不适合做对账工作的人员及时进行更换。
二是加强对各业务系统对帐人员电子对账系统用户管理。
加强岗位培训,提高对帐人员的政治素质、业务素质和工作责任心。
三是严格落实对帐制度。
认真执行上级行业务制度办法,严格审核开户单位用户对帐人员、预留印鉴,严把对账各个环节的关口管理。
对开户单位的预留印鉴审核,要依据有关制度,要求提供相关证明资料,进行实质审查,规避人民银行自身风险。
四是严格操作规程,按制度要求开展对帐工作,重视对帐工作中的每一个环节,确保帐务核对的真实性、及时性、准确性。
四开发软件,提高效率。
尽快开发《中央银行国库会计核算系统》对帐系统软件,加快电子化网络进程,推进财、税、库、行横向联网,建立和完善电子对账方式自动与相关单位进行对账,减轻对账工作人员工作强度,提高对账工作效率,防范国库资金风险。
五奖惩分明,推进工作。
有效的激励机制是制度落实的重要举措。
《湖南省〈中央银行会计核算电子对账系统管理办法〉实施细则》明确了人民银行和开户单位在对帐工作的纪律和责任,但缺乏奖励条款。
建议上级行完善制度,将对帐工作作为会计核算的日常考核重要内容,定期通报所辖工作开展情况,总结经验,把在对帐工作中表现突出的单位和个人给予一定物质奖励。
使基层央行对帐工作变被动为主动,提高会计核算质量。
六优化系统,完善功能。
对目前《中央银行会计核算电子对账系统》运行以来出现的系统问题进行调查、了解、分析,及时解决系统缺陷。
分析对帐系统出现错误信息的原因,改进系统程序;进一步开通内部往来帐户的联网对帐,规避人为操作风险。
作者单位:中国人民银行湘西州中心支行。