关于中职会计专业《纳税实务》课程教学的思考

关于中职会计专业《纳税实务》课程教
学的思考
摘要：在中职院校长久化的发展过程中，结合相关会计专业核心课程予以分析，突出了《纳税实务》这一课程内容的重要性。

在日常教学过程中，应结合中
职院校所打造的教学模式予以分析，可以看出所涉及到的教学内容具有重叠性。

教师若无法采用多样化的教学方式，在过于偏重理论教学的情况下，则难以加强
学生的会计实践能力。

结合现阶段会计岗位对于人才所提出的需求，可以看出通
常更加注重人才实践能力的提升，这就需要中职院校在会计专业课程教学阶段，
从《纳税实务》这一课程入手，打造完善的教学体系。

通过对传统课程教学理念
予以创新，保障教学思路的开拓性，对教学内容予以合理组织，在科学安排时间
和内容的情况下，对学生的实践能力予以充分考核，促进中职院校会计专业《纳
税实务》课程教学水平有效提升。

关键词：中职院校；会计专业；《纳税实务》；课程教学；相关思考
引言：在国内税收环境不断变化的过程中，由于此类背景持续变动，加快了
财务智能化整体发展进程，且会计行业对于从业人员的能力，提出了较高的要求。

以涉税业务处理能力为主，根据税务会计岗位的相关职责划分，要求中职院校的
会计专业人才培养方案能够及时得到改善，并打造完善的课程标准。

在《纳税实务》课程教学阶段，从税费计算、规范申报以及纳税筹划等3个方面入手，对学
生的基本实践能力予以培养，确保学生能够朝着技术型和技能型的方向转变。

在
相关税务培训服务下，改善中职院校会计专业《纳税实务》课程教学成效，使专
业学生能够满足税务会计人才等方面的需求。

一、分析中职院校会计专业《纳税实务》课程推进和优化的必要性
在中职院校长久化的发展过程中，会将培养应用型人才作为主要目标，所设
置的教学模式具有职业性、应用性和实践性。

在大多数中职院校中，会结合会计
专业的设置标准，对学生的会计技能予以培养，并促进学生实践能力逐渐提升。

结合中职院校会计专业学生的实际情况，可以看出在日常的学习阶段，能够
引导学生掌握基本技能，通常是以会计核算技能为主。

由于教师并未加强对《纳
税实务》等课程教学活动重要性的认识，所以导致学生的税务核算、税务申报等
能力相对较弱，无法符合相关业务对人才所提出的要求。

对于中职院校会计专业《纳税实务》这一课程来说，在会计专业人才培养工
作中，突出了此类课程内容的重要性。

由于具备综合性、实用性和法律性的特点，所以需要对传统教学模式予以改革，将企业的岗位要求作为基本参考依据，提出
有针对性的教学方法，强化学生的问题解决能力，使其符合岗位的人才需求，并
在实践过程中，优化学生的学习质量。

二、分析中职院校会计专业《纳税实务》课程教学设计要求
（一）根据岗位工作需求，优化日常教学内容
对于中职院校的学生来说，在学习理论知识的过程中，由于长期处于枯燥、
乏味的学习环境中，且无法借助实践操作，对所学知识进行验证，所以排斥心理
逐渐加强。

由于纳税具有明确的法律规定，并且相关规定具有强制性，且两者之
间容易存在矛盾。

为了帮助学生排除学习排斥感，并调节纳税与法律规定之间的
矛盾，需要从以下2个方面入手，总结有效经验，帮助学生攻克学习难题。

一方面，对于多样化的税种内容来说，可以基于系统化的形式，对其进行充
分对比，对复杂化的教学模式进行转变，基于简易化的处理形式，打破传统教材
章节的局限性。

通过对相关教学内容进行总结，从对比性相对较强的知识模块入手，促进教学工作有序进行。

另一方面，在职院校会计专业纳税实务课程教学阶段，可以在各种计算教学
过程中，将纳税申报、税款缴纳以及账务处理等内容融入其中，确保上述几种教
学内容能够相互结合。

基于综合性的教学形式，改善枯燥、乏味的课堂教学方式，
在多样化的税法内容影响下，打造趣味性、生动性的教学氛围，避免采用纯理论
讲解的形式，充分调动学生的积极性与主动性。

需要注意的是，中职院校需要从专业工作的岗位、任务和过程等3个方面入手，基于立体化的形式，对教学内容设计加以完善，确保所形成的教学内容，既
能够与学生的认知规律之间保持适应性，还能够与工作过程等方面的逻辑相符合。

在设置会计专业《纳税实务》教学内容时，应结合企业的财务涉税岗位予以分析，并综合考虑岗位群的职业能力要求，从社会和企业等2方面的需求出发，确定
《纳税实务》课程教学内容，对教学内容设计予以优化并完善。

（二）打造完善实操教学训练体系
在《纳税实务》教学过程中，教师需要打破传统教学模式的局限性，避免出
现重复计算和轻实操的现象，通过充分强化学生的实践能力，使学生在后续的就
业过程中，对自身的知识储备予以丰富并完善，使其与岗位工作需求紧密衔接。

在《纳税实务》课程教学阶段，可以将实际工作内容作为基本参考依据，引
导学生主动参与到税务实操训练过程中，促进学生税务技能水平全面提升。

在相
关理论知识的指导作用下，使学生能够在实操过程中运用自如，巩固学生的理论
知识基础，借助实操环境创设，对理论知识学习情况进行考核，使学生学习成果，能够与岗位工作之间保持良好的适应性。

对于中职院校会计专业的《纳税实务》课程来说，其实践性相对较强，并且
对学生的专业能力提出了较高的要求，使学生能够在就业之后，及时的接受税款
申报等业务，并有效完成纳税等涉税业务。

此时，需要教师能够在教学过程中，
对实操训练等活动的开展予以高度重视，促进学生实践能力有效提升。

首先，在开展税务实操训练活动的过程中，应促进教师教学水平全面提升，
要求教师能够具备丰富的税务工作经验，并在课堂中为学生提供有针对性的引导，保障学生涉税操作的准确性与合理性，打破以理论知识讲解教学模式的局限性，
使学生能够符合现代化职业教育要求。

其次，在打造校企合作项目过程中，需要确保所引进的企业人员具备充足的
工作经验，并且能够在涉税实操训练中，为学生提供明确的指导。

对于企业人员
来说，可以在实操训练阶段，为学生提供新型的税收信息，并在与学生的共同讨
论过程中，对申报纳税等经验进行分享，充分激发学生的热情和兴趣，使学生能
够对此类经验和信息进行深入思考，有效拓展学生的学习视野。

最后，对于中职院校来说，在会计专业纳税实务实操过程中，应加大对教学
设施和设备的投入力度，基于完善的设施配备形式，为学生提供充足的实操平台，使学生能够带入到真实的实操训练中，对相关业务知识进行验证。

对于部分企业
来说，能够推出以税务实训为主的平台，并且可以将发票开具计算、款税申报等
内容包含在内，为学生的实操训练提供了充足的空间支持，保证实操训练的有效
性和真实性。

（三）打造多样教学手段，创新课堂教学方法
在中职学校会计专业《纳税实务》课程教学过程中，教师需要及时摒弃以讲
授为主的传统教学方法，需要在课堂中高度重视学生主观能动性的培养，优化日
常的教学成效。

教师通过分析《纳税实务》等教学内容的特点，需要引进多种不
同类型的教学方法，并保障教学手段的多样性，在相互结合的基础上，打造新型
课堂教学模式，发挥出教师在课堂中的引导作用，突出学生的主导意识，形成高
效化的课堂教学模式。

在情景项目教学模式的过程中，教师可以采用任务驱动法的形式，通过创设
有针对性的教学情景，以仿真情景为例，使学生能够结合真实体验和感受，对税
务工作流程予以充分理解。

将课堂中所学习到的知识进行整合，充分应用于实际
的税款申报缴纳等工作中，确保学习过程的趣味性和生动性。

为了充分调动学生的学习兴趣，在课堂中吸引学生的注意力，可以在《纳税
实务》教学过程中，采用信息化的教学手段，从难点和重点等2个方面入手对其
进行整合，并录制成微课的形式，使学生能够充分利用线上、线下等时间，满足
学生的课外学习需求。

通过打破时间与空间的局限性，保障知识点的可视性，优
化中职院校会计专业《纳税实务》课程教学成效。

采用模块化的知识学习形式，可以引导学生充分利用教学案例，在教学案例方法的作用下，提高学生对于税收知识的接受程度。

对于同一个案例来说，在改变其中某一项条件时，能够引导学生采用对比学习的方法，将大量的知识点进行整合，强化学生的总结能力和归纳能力，在同一个案例中予以体现，保障学生学习的有效性。

三、中职会计专业中优化《纳税实务》课程教学的相关措施
（一）确保知行全面合一，优化课堂教学过程
中职院校会计专业《纳税实务》课程教学项目，在全面实施的过程中，应突出“知行合一”等理念的重要性，要求教师在课前准备环节，能够对相关教学任务的推进予以全面关注，确保各项教学任务能够顺利实施。

教师还应有意识、有目的的培养学生的自主能力，使学生的自主学习能力有效加强，促进学生信息素养全面提升，为课堂实践教学活动的开展奠定基础。

借助多样化的实践形式，保障学生知识基础的丰富性，形成完善的学习体系。

对于课中阶段的项目教学方法来说，通过引导学生重复参与训练，以申报流程训练为主，使学生能够熟练掌握相关技能，促进学生专业技能水平有效提升。

对于复杂化的涉税业务来说，在引导学生对其进行分析时，能够强化学生的问题分析能力，使其及时找出问题的解决方法，促进学生职业综合能力有效加强。

在中职院校会计专业纳税业务课程教学阶段，学生在学习过程中，所涉及到的学习资料具有多样性。

从归档整理角度入手，引导学生参与训练活动，通过培养学生的工匠精神，使学生能够在日常学习过程中更加精益求精。

对于开票业务来说，应确保学生学习方法正确性，在使用相关设备时，应基于规范化的操作形式，促进后续维护训练项目的同步开展，帮助学生养成爱岗敬业的精神，并树立良好的劳动态度。

在课后教学阶段，教师需要灵活应用信息化教学平台，在相关聊天软件的辅助作用下，为学习任务的发布提供便利性支持，确保学习任务发布的即时性。

在平台和软件中，能够增进教师与学生之间的交流，并促进学生之间有效互动，充
分激发学生的学习兴趣和探究热情，强化学生的主动意识，为学生学习能力的提
升奠定基础。

（二）采用“育训并举”模式，重构课堂教学内容
对于会计人员所处理的涉税业务来说，可以将此方面的业务工作流程作为基
础参考依据，按照税种的划分形式，设置相应的教学模块，为中职会计专业《纳
税实务》课程教学活动的开展提供支持。

对于相关项目设计来说，采用由易到难的形式，与中职院校学生的认知规律
之间保持一致，可以达到“工学结合”的目的。

采用教学情景的设计方法，能够
使学生在参与课堂学习的过程中，以真实性的情景感受，强化学生的体验感和获
得感。

对于相关税种来说，由于存在一定的差异，所以在设计过程中，可以从一般
类入手，逐渐朝着复杂化的方向递进。

采用递进式的教学项目设计形式，加强理
论知识与实践教学之间的融合力度，形成一体化的教学理念。

此时，学生能够根据项目的特点，并以多个不同的角度，对财会职业道德等
内容进行探究，明确涉税警示教育等相关要求，促进学生的会计知识体系全面更新。

站在全成性的角度，组织学生开展职业素养培育工作，为“三全育人”等项
目的开展带来推进作用，确保“育训并举”等教学措施的有效性。

（三）加强课程衔接力度，符合税务岗位要求
对于大多数学生来说，在税务工作的参与过程中，能够提高学生的接受程度，并且可以在短时间之内，迅速融入到工作状态中。

少部分学生需要经历一段过渡
时间，才能够逐步进入到工作状态，且部分学生由于缺乏充足的自信心，所以无
法有效胜任税务岗位工作。

结合中职院校生学习情况予以分析，可以看出对于大部分学生来说，在日常
的课程学习过程中，通过融入多样化的涉税业务，保障实践内容的丰富性和多样性，不仅能够帮助学生奠定充足的能力基础，还可以有效强化学生的自信心，使
学生在涉税业务工作中，与其保持良好的适应性。

为此，由于部分税法知识具有复杂特性，且更新速度相对较快，对于从事会
计工作的专业学生来说，在持续化的学习过程中，所需要投入的时间相对较长。

这就需要教师能够在中职会计专业《纳税实务》课程教学阶段，对课程周期予以
合理拓展。

借助充足的资源支持，在信息化平台的助力作用下，将新型税收法律
相关知识推送给学生，使学生能够及时接收并深入学习，帮助学生养成终身学习
习惯，与时代背景和企业岗位要求之间保持良好的适应性。

在《纳税实务》实践教学活动中，要求学生能够坚持严谨、认真的学习态度，将真实案例融入到课堂中，创造与之相对应的业务情景，帮助学生改善畏难心理，通过营造健康、优良的心理状态，使学生的自信心得以加强。

教师可以通过对评
价体系予以改进，根据学生的错漏问题进行统计，将其与学生的考评结果进行衔接，使学生能够树立良好的职业心态，对每一项案例予以深入分析。

（四）加强线上线下联系，营造轻松愉悦课堂
在开展中职会计专业《纳税实务》课程教学活动时，应突出案例项目教学方
法的核心作用，将相关案例融入到课堂中，从中提取出课堂教学阶段的重点和难
点问题，对碎片化的学习任务进行全面整合，为教学活动的开展，提供充足的学
习资料。

教师在应用信息化平台时，可以从课前、课后等2个环节出发，促进师生之
间的沟通与交流，使教师及时与学生取得联系，根据学生的问题为其提供解答。

在学生顺利回归课堂后，还应借助情景化的教学模式，打造有针对性的教学场景。

在税务仿真软件的辅助作用下，基于信息化的教学手段，将学生的碎片化学习时
间予以充分串联。

教师可以合理应用聊天工具，以即时聊天工具为主，在“学习通”等教学平
台的辅助作用下，确保信息化教学手段应用的灵活性与实操性。

基于优质的数字
教学资源，使会计专业《纳税实务》课堂，能够打破时间与空间方面的局限性，
促进教学过程逐渐延伸，使其朝着课外区域迈进。

在课堂教学阶段，还可以引导学生采用小组合作讨论的形式，使学生的经验
和想法能够相互融合，强化学生的自主探究能力。

基于全程性的形式，充分调动
学生的学习兴趣，使学生能够在学习阶段，投入大量的时间与精力。

在税务仿真、“学习通”等平台的运行过程中，对于其中所生成评价数据，要求教师能够对其
进行全面整合，将其应用于数学方案的制定过程中，提出合理化的调整措施，保
障方案的可行性与完善性，优化中职会计专业纳税实务课程教学成效。

结束语：在税制不断改革过程中，中职学校的会计专业教学工作，受到了时
代环境的影响，不仅需要在职业教育过程中，对学生的专业技能予以充分培养，
使学生能够朝着技能型、技术型的方向转变，还应结合《纳税实务》课程的现有
教学模式，提出有针对性的创新措施，促进传统教学模式全面改革。

从岗位能力
这一角度进行分析，对教学内容进行优化并完善，基于多样化的教学手段，通过
提出有效教学方法，打造高效化的教学模式。

在完善实操训练体系的基础上，对
职业税务人才予以充分培养，使其能够与岗位工作目标保持一致。

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资金项目：“广西农牧工程学校畜牧兽医专业群建（17号）”2020年度广西中
等职业学校品牌专业建设项目（桂教职成[2020]8号）。