资金管理办法

资金管理办法
一、总则
（一）目的
为了加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本办法。

（二）适用范围
本办法适用于企业内部各部门及所属单位的资金管理。

（三）基本原则
1、集中管理原则：企业资金实行集中管理，统筹调配，确保资金的合理配置和有效使用。

2、预算控制原则：企业各项资金收支应纳入预算管理，严格按照预算执行。

3、安全高效原则：在保障资金安全的前提下，提高资金周转速度和使用效益。

二、资金预算管理
（一）预算编制
1、各部门应根据本部门的业务发展计划和工作任务，合理预测资
金收支情况，编制年度资金预算。

2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，
确保预算的准确性和可行性。

（二）预算审批
1、各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总、平衡。

2、财务部门将汇总后的资金预算提交企业管理层审批。

（三）预算执行
1、各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意超预算支出。

2、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。

三、资金筹集管理
（一）筹资渠道
企业资金筹集渠道主要包括内部积累、银行借款、发行债券、股票等。

（二）筹资决策
1、在进行筹资决策时，应充分考虑筹资成本、风险、期限等因素，选择最优的筹资方案。

2、重大筹资决策应经过企业管理层集体研究决定。

1、筹资合同应明确筹资金额、利率、期限、还款方式等条款。

2、财务部门应严格按照合同约定办理资金筹集和还款手续。

四、资金使用管理
（一）资金支出审批
1、企业各项资金支出应按照规定的审批程序办理审批手续。

2、审批权限应根据支出金额的大小和性质进行合理划分，确保资金支出的合理性和合法性。

（二）资金支付
1、财务部门应根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式和时间办理支付手续。

2、支付过程中应严格审核支付凭证的真实性、合法性和完整性。

（三）资金使用监督
1、企业应建立健全资金使用监督机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。

2、对发现的问题应及时采取措施加以整改，确保资金使用符合规定。

五、资金结算管理
1、企业应按照规定开设和使用银行账户，不得擅自开设银行账户。

2、加强对银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保银
行账户资金安全。

（二）资金结算方式
企业资金结算方式主要包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。

应根据业务需要和风险控制要求，选择合适的结算方式。

（三）往来款项管理
1、加强对往来款项的核算和管理，定期清理往来款项，确保往来
款项的准确性和及时性。

2、对逾期未收回的款项，应采取有效措施进行催收。

六、资金风险管理
（一）风险识别
企业应定期对资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，包
括市场风险、信用风险、流动性风险等。

（二）风险防范措施
1、根据风险评估结果，制定相应的风险防范措施，如合理安排资
金结构、加强信用管理、建立资金预警机制等。

七、资金效益评价
（一）评价指标
企业应建立资金效益评价指标体系，主要包括资金周转率、资金利润率、资金成本率等。

（二）评价方法
采用定量分析和定性分析相结合的方法，对企业资金管理的效益进行综合评价。

（三）评价结果应用
根据资金效益评价结果，总结经验教训，提出改进措施，不断提高企业资金管理水平。

八、附则
（一）本办法由财务部门负责解释。

（二）本办法自发布之日起施行。