300663科蓝软件2023年上半年现金流量报告

科蓝软件2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为115,238.13万元，与2022年上半年的106,861.11万元相比有所增长，增长7.84%。

企业当期新增借款总额为62,691.49万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的54.4%。

但这部分新增借款有71.53%用于偿还旧债。

76.79%需要依靠收回投资或处置资产来解决。

销售商品、提供劳务收到的现金为34,118.67万元，约占企业当期现金流入总额的29.61%。

但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为109,102.39万元，与2022年上半年的124,662.19万元相比有较大幅度下降，下降12.48%。

表明企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的46.21%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年科蓝软件筹资活动产生的现金流量净额为17,845.67万元。

五、现金流量的变化
2022年上半年现金净亏空17,711.18万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加6,210.3万元。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负25,413.61万元，与2022年上半年负20,256.12万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加
25.46%。

2023年上半年投资活动净收回现金13,703.67万元，2022年上半年投资活动现金净支出6,860.97万元。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为17,845.67万元，与2022年上半年的9,316.02万元相比有较大增长，增长91.56%。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-51.32%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。

2023年上半年销售现金收益率为-51.32%，与2022年上半年的-42.15%相比有较大幅度的降低，降低9.18个百分点，效益进一步下降。

经营活动耗费的
现金大幅度增加。

2023年上半年资产现金报酬率为3.92%，2022年上半年为-14.15%。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，科蓝软件2023年上半年销售活动回收现金的能力很弱，销售含金量很低。

2023年上半年销售收现率为68.9%，与2022年上半年的86.11%相比有较大幅度的降低，降低17.21个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
2023年上半年企业经营活动，不但没有给企业带来自由现金流量，而且使企业现金净流失749.2万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为负25,413.61万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。