含公式的科目余额表
excel现金日记账余额公式excel余额计算公式
excel现金日记账余额公式excel余额计算公式现金日记账余额公式现金日记账(CahJournal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账(CahJournal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
会计科目大白话+“期末余额“栏填列公式
会计科目一：资产类：1.库存现金：保险柜的钱2.银行存款：银行卡里的钱3.其他货币资金：(除保险柜的钱，银行卡里的钱) 银行本票、银行汇票以及信用卡的钱4.交易性金融资产：持有目的非常明确，为了短期赚差价（股票，债务）持有至到期投资：长期持有赚利息可供出售金融资产：持有目的不明确，等着卖的长期股权投资：占公司股份20%公司四大金融资产（初级）5.应收票据：商业汇票6.应收账款：卖了东西未拿钱预付账款：给了钱未拿货坏账准备：借钱出去，一部分收不回来(应收账款的备抵账户)7.应收股利：应该得到的分红8.应收利息：借出钱收到的利息9.其他应收款: 保险公司的赔款/丢货的个人赔偿10.材料采购：采购材料11.在途物资：路途遥远已付款未到库12.原材料：生产产品的原料13.材料成本差异：计划成本下的差异14.发出商品：分期收款销售15.库存商品：放在库房等待出售的商品16.商品进销差价：销价---进价17.委托加工物资：委托其他公司生产，请别人代工18.存货跌价准备：放在库房的商品，随着时间价格有波动19.长期应收款：融资租赁产生的款项/应收账款的时间过长转为的20.固定资产：价值高，带来经济利益，有形态比如：厂房21.累计折旧：机器使用发生磨损，损耗叫累计折旧（固定资产的备抵账户）22.固定资产减值准备：市场波动导致价值发生变动比如：手机23.在建工程：正在建造的工程24.工程物资：为了建造房屋买的水泥，钢筋25.固定资产清理：报废，自然灾害，造成清理26.无形资产：商标权，著作权，带权的27.累计摊销：无形资产的备抵账户28.无形资产的减值准备：价值波动减值29.商誉：其他资产，老百姓的口碑30.长期待摊费用：定期维修提出来的预备费用31.待处理财产损益：财产清查盘盈盘亏损失二．负债类：1. 短期借款：像银行借款期限小于一年2. 长期借款：向银行借款期限大于一年3. 应付票据：商业汇票应付未付4. 应付账款：应付未给的钱5. 预收账款：拿了钱未给货6. 应付职工薪酬：欠员工的工资7. 应交税费：欠国家的税额8. 应付利息：借钱还的利息9. 应付股利：借投资者的钱分红10. 其他应收款：商品交易以外发出的钱，经营租赁固定资产交的租金11. 应付债券：发行债券，到期时，发钱给持有者，本金+利息12. 长期应付款：融资租赁的款项，应付账款时间过长13. 专项应付款：企业接受国家拨过来的钱研究机器，不需要偿还的14. 预计负债：还未承担但觉得要承担（担保费）三.所有者权益类：（十年两积分）十：实收资本：别人投来的钱年：本年利润：一年到头的利润积：资本公积：别人想合伙，多投的钱积：盈余公积：国家允许的小金库分：利润分配：分发给大家四.成本类：（生只老燕）生：生产成本：生产线上的某一产品承担的成本只：制造费用：生产车间的费用老：劳务费用：雇劳务产生的燕：研发支出：为研究而发生的六.损益类：（三收三费所得税，两成两益外加减。
财务工作常用Excel公式集锦及解析
财务工作常用Excel公式集锦及解析第一季科目余额表及明细账常用公式一、按科目级次筛选需求背景在财务日常工作中，经常需要将科目余额表或其他代码按层级进行筛选，比如筛选出总账科目、筛选出二级科目。
解决方案由于科目代码的格式都是固定的，比如总账4个字符长度，二级7个字符长度。
因而，这个需求实际上就是按字符个数筛选。
我们通常是用LEN函数构造辅助列计算字符个数，再对辅助列进行筛选。
实际上一个小技巧就可帮助我们轻松按字符个数筛选：选中表格，然后点击自动筛选，再在筛选搜索框中输入“”（英文半角状态下输入），即可筛选出4个字符长度的记录。
要筛选其他长度的记录，以此类推。
具体操作详见操作演示知识点解释“?”是通配符，代表单个字符。
所以在筛选搜索框里输入几个问号就代表筛选几个字符的记录，对字母、汉字、数字、字符均有效。
我们将此知识点进一步拓展，可以按字符个数求和，比如对所有总账科目（字符长度为四个）进行求和的公式：=SUMIF(A2:A22,"",C2:C22)二、判断科目是否为最末级需求背景日常工作中我们将科目余额表导出，通常包含了第一级到最后一级，要分别筛选总账科目、二级科目等可以使用前文中的技巧，那如果要筛选或标注出最末级科目，该怎么办呢？解决方案可以使用辅助列法。
辅助列可以化繁为简。
先使用公式判断是否为最末级，然后筛选出该辅助列为“最末级“的记录行，公式如下：=IF(LEN(A2)>=LEN(A3),"最末级",“”)知识点解释在《“偷懒的技术：打造财务Excel达人》中说过“要设计一套功能强大的财务工作表，更需要的是表格设计过程中的逻辑思维和函数的拓展应用能力”，在编写公式前，先不要忙着琢磨用什么函数，而应该分析数据的规律，总结出规律后，再编写公式。
粗一看，要判断科目是否为最末级，感觉无从下手，但是我们分析一下科目余额表就可发现，同一个总账科目下越是明细级的科目，其代码越长（废话，这个财务人都知道）。
资产负债表 科目余额表 资本公积
资产负债表、科目余额表和资本公积是财务会计中非常重要的概念和工具。
它们在企业的财务管理中起着至关重要的作用，有助于管理者更好地了解企业的财务状况，做出更为有效的决策。
1. 资产负债表资产负债表是企业财务报表中的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
资产负债表按照资产的流动性和负债的到期性将资产和负债分为流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债四大类。
资产负债表的基本公式为资产=负债+所有者权益，其中资产代表企业拥有的资源和权利，负债代表企业对外部债权人的债务义务，而所有者权益代表企业对内部所有者的权益。
2. 科目余额表科目余额表是企业财务会计报表中的重要工具，用于记录企业所有账户余额和账户明细的情况。
科目余额表按照会计科目的分类将各项账户的期末借方余额和贷方余额列示出来，并计算出各项账户的期末余额。
科目余额表的制作对于企业的财务管理非常重要，可以帮助管理者更好地掌握企业的财务状况，发现问题和隐患，并及时采取相应的措施加以解决。
3. 资本公积资本公积是指企业在经营活动中形成的、不属于所有者投入的资本，包括股本溢价、资产重估增值、盈余公积等。
资本公积是一种重要的财务指标，可以反映企业在经营活动中获得的非所有者投入的资本规模和形式，对企业的股东权益和财务稳定性有着重要的影响。
资产负债表、科目余额表和资本公积在企业的财务管理中扮演着重要的角色，它们可以帮助企业管理者更好地了解企业的财务状况，做出更为有效的决策，保障企业的财务稳定性和发展。
对于企业而言，建立健全的财务会计制度，做好资产负债表、科目余额表和资本公积的管理和分析工作，对于企业的长期发展至关重要。
资产负债表、科目余额表和资本公积作为企业财务管理中的重要工具和指标，不仅在企业内部管理中十分关键，也对外部利益相关方如股东、投资者以及监管部门等具有重要的参考价值。
接下来，我们将深入探讨这三个方面的内容，以便更好地理解它们在企业财务管理中的作用和意义。
资产负债表各项目的计算公式
= 研发支出科目中所属的资本化支出
20 长期待摊费用
= 长期待摊费用总账余额- 将于一年内（含一年）摊销的数额
21 其他非流动资产
= 有关科目的期末余额
22 短期借款
= 短期借款总账期末余额
23 交易性金融负债
= 交易性金融负债总账期末余额
24 应付票据
= 应付票据总账期末余额
25 应付账款
= 应付账款明细账贷方余额+预付账款明细账贷方余额
资产负债表各项目的填列方法
序号
报表项目
总账科目及明细账科目期末余额
1 货币资金
= 银行存款总账期末余额+库存现金总账期末余额+其他货币资金总账期末余额
2 交易性金融资产
= 交易性金融资产总账期末余额
3 应收票据
= 应收票据总账期末余额
4 应收账款
= 应收账款明细账借方余额+预收账款明细账借方余额-对应坏账准备总账期末余额
14 固定资产
= 固定资产总账期末余额-“累计折旧”总账期末余额-“固定资产减值准备”总账期末余额
15 在建工程
= 在建工程-在建工程减值准备
16 工程物资
= 工程物资
17 固定资产清理
= 固定资产清理借方余额（如是贷方余额以“-”号填列）
18 无形资产
= 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
19 开发支出
26 预收账款
= 预收账款明细账贷方余额+应收账款明细账贷方余额
负
27 应付职工薪酬
28 应交税费
= 应付职工薪酬（如是借方余额以“-”号填列） = 应交税费账期末余额（如是借方余额以“-”息账期末余额
30 应付股利
应付、预收、预付科目的公式设置-润衡软件
润衡软件资产负债表中应收、应付、预收、预付科目的公式设置应收、应付、预收、预付这四个科目的代码：1122 应收账款； 1241 坏账准备； 1123 预付账款； 2202 应付账款； 2205 预收账款在资产负债表中可以用两种取数方式表达：方式一：会计制度通用方式，目前财务软件中示范数据采用该种方式设置，具体如下：●应收账款=应收账款明细借方余额-坏账准备+预收账款明细借方余额，软件中对应公式如下：应收账款期末余额=@ (1122,99)-YE(1241,99)+MJY(2205,99)公式MJY表示明细借方余额，YE表示余额，99代表生成报表月份应收账款年初余额= @MNJ(1122)-NC(1241)+MNJ(2205)公式MNJ表示明细年初借方余额，NC表示年初数●预付账款=预付帐款明细借方余额+应付账款明细借方余额，软件中对应公式如下：预付账款期末余额= @MJY(1123,99)+MJY(2202,99)公式MJY表示明细借方余额，99代表生成报表月份预付账款年初余额=@MNJ(1123)+MNJ(2202)公式MNJ表示明细年初借方余额●应付账款=应付账款明细贷方余额+预付账款明细贷方余额，软件中对应公式如下：应付账款期末余额=@MDY(2202,99)+MDY(1123,99)公式MDY表示明细贷方余额，99代表生成报表月份应付账款年初余额=@MND(2202)+MND(1123)公式MND表示明细年初贷方余额●预收账款=预收账款明细贷方余额+应收账款明细贷方余额，软件中对应公式如下：预收账款期末余额=@MDY(2205,99)+MDY(1122,99)公式MDY表示明细贷方余额，99代表生成报表月份预收账款年初余额= @MND(2205)+MND(1122)公式MND表示明细年初贷方余额说明：按照企业会计制度中资产负债表的编制方法的解释，应收账款、预付账款、应付账款及预收账款几个项目的反映方式如下："应收账款"项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
(T字型账表及科目余额表)带公式
6401 主营业务成本 6402 其他业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整 合 计 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科目余额表
科目 代码 1001 库存现金 1002 银行存款 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1402 在途物资 1403 原材料 1405 库存商品 1411 周转材料 1601 固定资产 1602 累计折旧 1901 待处理财产损溢 2001 短期借款 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2241 其他应付款 4001 实收资本(股本) 4103 本年利润 4104 利润分配 5001 生产成本 5101 制造费用 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 科目名称 期初余额 借方 贷方 借方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期发生额 贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 √ 借方 期末余额 贷方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
含公式的科目余额表
科目名称
期初余额借 本期借方发生 本期贷来自发生 / 贷借 借 借
余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
0.00
制表：
审核：
科目余额表
日期：2010年3月1日－3月31日 科目编码
1001 1243 1301 2121 2151 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710105 217102 217109 217110 2176 217601 217602 2181 3101 3131 3141 314115 5101 5401 5402 5501 5502 550205 550206 现金 库存商品 待摊费用 资产小计 应付账款 应付工资 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 销项税额 未交增值税 应交城市维护建设税 应交所得税 其他应交款 教育费附加 价格调控基金 其他应付款 负债小计 实收资本 本年利润 利润分配 未分配利润 权益小计 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 工资 印花税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
中级会计实务公式
中级会计实务公式中级会计实务科目中有很多公式需要记忆，今天小编为大家整理的是会计实务的公式，希望大家喜欢，欢迎阅读参考。
账户余额平衡公式资产、费用账户期末余额=资产、费用账户期初余额+资产、费用账户本期增加数-资产、费用账户本期减少数负债、所有者权益、收入和净收益类账户期末余额=负债、所有者权益、收入和净收益账户期初余额+负债、所有者权益、收入和净收益账户的本期增加数-负债、所有者权益、收入和净收益账户本期减少数借贷记账法资产类账户期末余额=期初借方余额+本期借方发生额合计-本期贷方发生额合计权益类账户期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生额合计-本期借方发生额合计增减记账法的平衡关系1、差额平衡法资金占用类科目增方余额-资金占用类科目减方金额=资金来源类科目增方金额-资金来源类科目减方金额2、余额平衡法资金占用类各科目期末余额之和=资金来源类各科目期末余额之和资金收付记账法的平衡关系资金来源总额-资金运用总额=资金结存总额1、发生额差额平衡资金来源及资金运用类科目收方发生额合计-资金来源及资金运用类科目付方发生额合计=资金结存类科目收方发生额合计-资金结存类科目付方发生额合计2、余额平衡资金来源类科目收方余额-资金运用类科目付方余额=资金结存类科目收方余额复式反收付记账法平衡关系1、资金来源-资金运用=资金结存或资金来源=资金运用+资金结存2、所有账户收方余额合计=所有账户付方余额合计企业未达账项的调节方法1、双方余额调节法银行存款日记账的余额+银行已收企业未收的项目-银行已付企业未付的项目=银行对账单余额+企业已收银行未收的项目-企业已付银行未付的项目2、单方余额调节法企业银行存款日记账的余额+企业已付银行未付的项目+银行已收企业未收的项目-企业已收银行未收的项目-银行已付企业未付的项目=银行对账单余额或银行对账单余额+企业已收银行未收的项目+银行已付企业未付的项目-企业已付银行未付的项目-银行已收企业未收的项目=企业银行存款日记账余额3、差额调节法企业银行存款日记账余额-银行对账单余额=(企业已收，银行未收的项目-企业已付，银行未付的项目)-(银行已收，企业未收的项目-银行已付企业未付的项目)库存现金限额库存现金限额=前一个月的平均每天支付数额×限定天数赊销净额百分比法坏账损失估计数额=当期实际赊销净额×估计坏账百分比估计坏账的百分比=(估计坏账-估计坏账收回)/估计赊销净额应帐账款余额百分比法坏账损失估计数额=期末应收账款余额×估计坏账百分比期末坏账准备账户应调整的数额=(坏账准备账户期初余额+坏账准备账户本期贷方发生额合计-坏账准备账户本期借方发生额合计)-期末估计的坏账损失数额应收票据贴现净额应收票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息应收票据到期价值=面值(不带息票)=面值+利息(带息票据)贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 存货计价方法1、先进先出法2、后进先出法3、全月一次加权平均法期末结存存货成本=期末结存存货数量×加权平均单价=期初结存存货实际成本+本期收入存货实际成本-本期发出存货的成本加权平均单价=(期初结存存货实际成本+本期收入存货实际成本)/(期初结存存货的数量+本期收入存货的数量)发出存货的成本=本期发出存货数量×加权平均单价4、移动加权平均法库存存货成本=库存存货数量×当前移动加权平均单价=发货前库存存货总成本-发出存货的成本移动加权平均单价=(本次收货前结存存货总成本+本次收入存货实际成本)/(本次收货前结存存货数量+本次收入存货数量)发出存货的成本=发出存货数量×当前移动加权平均单价存货成本差异1、存货成本差异额=存货的实际成本-存货的计划成本2、存货的成本差异率=(期初存货的成本差异额+本期收入存货的成本差异额)/(期初存货的计划成本+本期收入存货的计划成本)×100%3、发出存货分摊的成本差异额=发出存货计划成本×存货的成本差异率4、发出存货实际成本=发出存货计划成本+发出存货分摊的成本差异额间接费用的分配1、按定额耗用量的比例分配间接费用各种产品应分配的间接费用=该种产品的定额耗用量×分配率各产品的定额耗用量=各种产品的单位耗用定额×该产品的实际产量分配率=应分配的费用/全部产品的定额耗用量2、按实际耗用的工时分配间接费用各种产品应分配的间接费用=该种产品的生产工时数×分配率分配率=间接工资总额/全部产品生产工时总数辅助生产费用分配1、直接分配法各受益部门(产品)应分配的费用=辅助生产单位成本×该部门(产品)的受益数量辅助生产单位成本=辅助生产费用总额/辅助生产车间提供的产品或劳务总量2、一次交互分配法材料费用分配1、重量(体积、产量)比例分配法某产品应分配的材料费用=该产品的重量(产量或体积)×分配率分配率=应分配的材料费用/各种产品的加工重量(产量或体积)2、定额耗用量比例分配法某种产品应分配的材料费用=某种产品应分配的材料数量×材料单价某种产品应分配的材料数量=该种产品的材料定额消耗量×材料消耗量分配率某种产品的材料定额消耗量=该种产品实际产量×单位产品材料消耗定额材料消耗量分配率=材料实际总消耗量/各种产品材料定额耗用量之和3、标准产量比例分配法某种产品应分配的材料费用=该种产品的标准产量×标准产品的单位材料费用各种产品的标准产量=∑(某种产品产量×该种产品系数)标准产品的单位材料费用=材料费用总额/各种产品的标准产量外购动力费用分配1、生产工时比例分配法某产品动力用电费用=该产品生产工时×电力费用分配率电力费用分配率=车间动力用电费用总额/该车间各种产品生产工时之和2、机器工作小时比例法某产品动力用电费用=该产品机器工时×电力费用分配率电力费用分配率=车间动力用电费用总额/该车间各种产品机器工时之和制造费用分配1、生产工时比例法某产品应负担的制造费用=该产品的生产工时数×制造费用分配率制造费用分配率=制造费用总额/生产工时总数2、机器工时比例法某种产品应负担的制造费用=该种产品机器工时数×制造费用分配率制造费用分配率=制造费用总额/机器工时总数3、生产工人工资比例法某产品应分配的制造费用=该产品生产工人工资总数×制造费用分配率制造费用分配率=制造费用总额/生产工人工资总数4、原料及主要材料成本比例法某产品应负担的制造费用=该种产品耗用的原料及主要材料成本×制造费用分配率制造费用分配率=制造费用总额/原料及主要材料成本总额延伸阅读：中级《会计实务》学习口诀一、最基本的口诀——读书口诀所有学科的考试学习，包括会计学习，都必须仔细阅读考试指定教材和考试大纲。
公式-资产负债表和利润表(新会计准则)
会计报表公式一、资产负债表一）资产：1。
货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金(1001+1002+1012）2。
交易性金融资产＝交易性金融资产(1101）3。
应收票据＝应收票据－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）(1121)4.应收账款＝应收账款（所有明细科目的借方余额合计)+预收账款（所有明细科目的借方余额合计）－坏账准备(“应收账款”已计提的“坏账准备”部分）（1122+2203-123101) “应收账款”明细科目如有贷方余额,在“预收账款"项目内填列。
5.预付款项＝预付账款(所有明细科目的借方余额合计)+应付账款(所有明细科目的借方余额合计）—坏账准备（预付账款已计提的“坏账准备”部分）（1123+2202)“预付账款”明细科目如有贷方余额，在“应付账款”项目内填列。
6。
应收利息＝应收利息－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分)7。
应收股利＝应收股利－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备"部分）8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备(本科目已计提的“坏账准备"部分）（1121—123102) 9。
存货＝材料采购＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价（1401+1403+1404+1405+1411+5001)10.一年内到期的非流动资产＝分析填列11。
其他流动资产＝分析填列流动资产合计＝货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产12。
可供出售金额资产＝可供出售金额资产－可供出售金额资产减值准备13.持有至到期投资＝持有至到期投资－持有至到期投资资产减值准备14.长期应收款＝长期应收款－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备"部分）－未实现融资收益15.长期股权投资＝长期股权投资－长期股权投资减值准备（1511）16.投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧(摊销）－投资性房地产减值准备17.固定资产＝固定资产－累计折旧－固定资产减值准备(1601-1602)18.在建工程＝在建工程－在建工程减值准备(1604）19。
EXCEL在财务会计中应用单元1 EXCEL科目余额表
教学模块四 Excel账簿处理实务
单元1 Excel科目余额表
二、Excel试算平衡技术
教学模块四 Excel账簿处理实务
单元1 Excel科目余额表
三、Excel期末余额计算技术 1.各类型会计科目余额的计算公式 资产、成本类账户期末余额=期初余额+本期借方 发生额-本期贷方发生额 负债、所有者权益类账户期末余额=期初余额+本 期贷方发生额-本期借方发生额
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单元1 Excel科目余额表
三、Excel期末余额计算技术 2.EXCEL公式中单元格数据引用
引用本表其他单元格数据，引用方式为相对应用
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单元1 Excel科目余额表
三、Excel期末余额计算技术 2.EXCEL公式中单元格数据引用
4.条件求和函数SUMIF =Sumif(range,criteria,sum_range)
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单元1 Excel科目余额表
二、Excel试算平衡技术 1.本期借贷方发生额等式
全部账户本期借方发生额合计＝全部账户本期 贷方发生额合 2.EXCEL通配符的含义及运用 “？”表示任何单个字符，“*”表示任何字符 数
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单元1 Excel科目余额表
一、EXCEL科目发生额汇总技术 1.会计账务处理的数据关系
2.取绝对值函数ABS =ABS务
单元1 Excel科目余额表
一、EXCEL科目发生额汇总技术 3.条件计数函数COUNTIF =Countif(range,criteria)
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单元1 Excel科目余额表
科目余额表
科目余额表科目余额表单位:元科目名称借方余额科目名称贷方余额现金 3000 短期借款 200000银行存款 750000 应付票据 120000其他货币资金 350000 应付账款 350000应收票据 85000 其他应付款 2000应收账款 700000 应付工资 3000坏账准备 -3500 应付福利费 15000预付账款 100000 应交税金 102000其他应收款 5000 其他应交款 21000原材料 950000 长期借款 2000000包装物 150000 住房周转金 500000低值易耗品 100000 股本 5000000库存商品 280000 盈余公积 500000长期股权投资 250000 利润分配 286500固定资产 5800000累计折旧 -1160000在建工程 440000无形资产 250000长期待摊费用 50000合计 9099500 合计 9099500 , 根据上述所给资料，编制该公司2000年12月31日的资产负债表(期末栏数)如表5-7所示。
资产年初数年末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金 1103000 流动负债: 短期投资短期借款 200000 应收票据 85000 应付票据 120000 应收账款净额 696500 应付账款 350000 预付账款 1000000 其他应付款 2000 其他应收款 5000 应付工资 3000 应收股利应付福利费 15000 存货 1480000 未交税金 102000 待摊费用应付利润 1年内到期的长期投资其他未交款 21000 流动资产合计预提费用长期股权投资 250000 1年内到期的长期负债长期债权投资流动负债合计固定资产长期负债: 固定资产原价价 5800000 长期借款 2000000 减:累计折旧 1160000 住房周转金 500000 固定资产净值 4640000 长期负债合计在建工程 440000 所有者权益: 固定资产合计 5080000 股本 5000000 无形及递延资产盈余公积 500000 无形资产 250000 其中:公益金长期待摊费用 50000 未利润分配 286500 无形及递延资产合计 300000 股东权益合计 5786500 合计9099500 合计 9099500----------------下面是赠送的excel操作练习不需要的下载后可以编辑删除(Excel 2003部分)1. 公式和函数1. (1)打开当前试题目录下文件excel-10.xls;,2,利用函数计算每个人各阶段总成绩～并利用函数计算各阶段的平均成绩, ,3,“平均成绩”行数字格式都为带一位小数,例如0.0,格式, ,4,同名存盘。
科目余额表计算公式
8、期末余额=年初金额+本年累计额借方-本年累计贷方
9、期末余额=年初金额=现金+银行存款+其他货币资金。
1、资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；
2、负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
3、月期末余额=下月期初余额
4、年初余额=本年1月的数据
5、资产=负债+所有者权益
6、本年累计借方余额=年初借方余额+本年借方累计发生额-本年贷方累计发生额
用友报表公式
1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQC（）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE（）/SJE（）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS（）/SFS（）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS（）/SLFS（）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO报表取数取UFO报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=”或在工具栏中按“FX”按扭就可以直接定义计算公式。
注意：函数中使用到的字母符号，如：函数名、括号（）、引号“”、逗号，等号= 等等均为半角符号。
2、本表取它表数公式表之间关联条件的意义是建立本表与它表之间以关键字或某个单元为联系的默契关系。
关联条件的格式为：RELATION 单元关键字变量WITH “它表表名”->单元关键字变量常量比如：当前表各页A列取表“LRB”同年上月A列数值A=“lrb”->A relation 年with “lrb”->年，月with “lrb”->月3、条件取数公式定义条件取数函数IFF主要用于有条件取数的情况：格式：IFF（逻辑表达式，条件真值，条件假值）注意：用于单元公式时不能使被赋值的区域与算术表达式中用到的区域重复。
如：A3=IFF（A3>0,10,-10）是不对的应该是B4= IFF（A3>0,10,-10）表示若A3>0则B4=10,否则B4=-10 B4= IFF（A3@2>0,10,-10）表示若第2页A3>0则B4=10,否则B4=-10@2表示报表的第二页.用友报表函数使用说明账务函数的格式以期末余额函数为例，UFO 8.x 账务函数的格式形如：QM(<科目编码>,<会计期间>,<方向>,<账套号>,<会计年度>,<编码1>,<编码2>,<截止日期>)格式与UFO 7.x 类似，不同的是：1、取消了取辅助核算的函数。
报表常用公式
(6)正切数：TAN(<算术表达式>)
(7)余切函数：CTAN(<算术表达式>)
(8)取整函数：INT(<算术表达式>)
(9)计算以e为底的对数函数：LN(<算术表达式>)
(10)计算以10为底的对数函数：LOG(<算术表达式>)
(11)计算以e为底的指数值函数：EXP(<算术表达式>)
(9)取期初数函数：ZDATEQC(['日期分隔符'])，根据当前报表时间关键字，返回当前计算日期的期初值，默认形式yyyymmdd,可以在其中加入分隔符，例如'-',返回2005-05-01。
算术表达式
由指标、关键字、常数、函数、算术运算符组成的计算序列。计算的结果为确定值。 <算术表达式>：<表达式因子><算术运算符><表达式因子> <表达式因子>：<指标> | <关键字> | <数值>|<字符串>|<函数>|'('<算术表达式>')' <算术运算符>： '+' |'-'|'*'|'/' *字符串可以用单引号或双引号括起
关键字
关键字用关键字名加一对小括号，前加‘K’表示，如K('年')、k("月")、k('单位')、k('单位->单位名称')，可用在函数中，也可以单独用于条件表示。
科目余额表(含公式会计报表)
14110201 在库
14110202 在用
14110203 摊销
1471 存货跌价准备
1501 持有至到期投资
150101 成本
科目余额表
借 贷
期末余额
借方
贷方
√
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
150102 利息调整
借
150103 应计利息
1231 坏帐准备
1321 受托代销商品
1401 材料采购
1402 在途物资
1403 原材料
1404 材料成本差异
1405 库存商品
1406 发出商品
1407 商品进销差价
1408 委托加工物资
1411 周转材料
141101 包装物
14110101 在库
14110102 在用
14110103 摊销
141102 低值易耗品
会计科目
科目代码
科目名称
1001 库存现金
1002 银行存款
1012 其他货币资金
101201 外埠存款
101202 银行本票
101203 银行汇票
101204 信用卡
101205 信用证保证金
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日期：2010年3月1日－3月31日 科目编码
1001 1243 1301 2121 2151 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710105 217102 217109 217110 2176 217601 217602 2181 3101 3131 3141 314115 5101 5401 5402 5501 5502 550205 550206 现金 库存商品 待摊费用 资产小计 应付账款 应付工资 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 销项税额 未交增值税 应交城市维护建设税 应交所得税 其他应交款 教育费附加 价格调控基金 其他应付款 负债小计 实收资本 本年利润 利润分配 未分配利润 权益小计 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 工资 印花税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
科目名称
期初余额
借 本期借方发生 本期贷方发生 / 贷
借 借 借
余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.