300701森霸传感2023年上半年经营风险报告

森霸传感2023年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
森霸传感2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为5,033.84万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为62.05%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过8,232.21万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供50,245万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资0 - 759.63 - 720.57 -5.14
2、营运资本变化情况
2023年上半年营运资本为50,245万元，与2022年上半年的48,728.19万元相比有所增长，增长3.11%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供4,985.56万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货5,430.09 117.51 6,173.21 13.69 6,261.12 1.42 应收账款2,617.99 48.25 1,675.31 -36.01 2,715.11 62.07 其他应收款158.78 147.48 162.11 2.1 153.2 -5.49 预付账款843.86 93.23 413.85 -50.96 465.87 12.57 其他经营性资产49.76 210.39 63 26.6 108.48 72.19 合计9,100.48 90.42 8,487.48 -6.74 9,703.78 14.33
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款3,331.11 74.61 2,512.45 -24.58 2,491.87 -0.82 其他应付款51 -78.59 100.15 96.38 39.26 -60.79 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬569.99 44.58 466.16 -18.22 557.06 19.5 应付股利983.84 - 0 -100 0 - 应交税金721.58 -39.63 860.18 19.21 243.44 -71.7 其他经营性负债1,153.97 243.94 921.61 -20.14 1,386.6 50.45 合计6,811.48 67.32 4,860.54 -28.64 4,718.23 -2.93
4、营运资金需求的变化
2023年上半年营运资金需求为4,985.56万元，与2022年上半年的3,626.93万元相比有较大增长，增长37.46%。

营运资金需求增长速度快于营业收入的增长速度，企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所放松，资金不合理占用有所增加。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要4,985.56万元的营运资金，而企业的营运资本数额为50,245万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为45,259.45
万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。