税收筹划案例教学文稿
企业税务筹划教案模板范文
教学目标：1. 了解企业税务筹划的基本概念和重要性。
2. 掌握企业税务筹划的主要方法和策略。
3. 培养学生分析企业税务筹划案例的能力。
4. 提高学生运用所学知识解决实际问题的能力。
教学时长：2课时教学重点：1. 企业税务筹划的方法和策略。
2. 企业税务筹划案例解析。
教学难点：1. 如何根据企业实际情况选择合适的税务筹划方法。
2. 如何在实际操作中防范税务筹划风险。
教学准备：1. 教师准备相关教材、案例资料和多媒体课件。
2. 学生预习教材，了解企业税务筹划的基本概念。
教学过程：一、导入1. 教师简要介绍企业税务筹划的定义和重要性。
2. 引导学生思考：为什么企业要进行税务筹划？二、讲授新课1. 企业税务筹划的方法和策略（1）用好税收优惠政策（2）合理利用企业组织形式（3）优化成本结构（4）加强税务风险防控（5）选择合适的会计政策2. 企业税务筹划案例解析（1）案例一：某企业利用税收优惠政策进行税务筹划（2）案例二：某企业通过优化成本结构降低税负（3）案例三：某企业防范税务筹划风险的经验三、课堂讨论1. 学生分组讨论，分析案例中的税务筹划方法和策略。
2. 学生分享讨论成果，教师点评。
四、课堂小结1. 教师总结本节课所学内容，强调企业税务筹划的重要性和方法。
2. 引导学生思考：在实际工作中，如何运用所学知识进行企业税务筹划？五、课后作业1. 学生课后阅读教材，进一步了解企业税务筹划的相关知识。
2. 分析一个企业税务筹划案例，撰写案例分析报告。
教学评价：1. 学生对本节课所学内容的掌握程度。
2. 学生在案例分析中的表现，如分析问题的能力、解决问题的能力等。
3. 学生课后作业的质量。
税收筹划教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案教学目标：1. 了解税收筹划的基本概念和原则2. 掌握税收筹划的方法和技巧3. 理解税收筹划对个人和企业的重要性4. 能够运用税收筹划知识进行实际案例分析教学内容：1. 税收筹划的概念和原则2. 个人税收筹划方法和技巧3. 企业税收筹划方法和技巧4. 税收筹划案例分析教学步骤：1. 导入：通过提出一个实际生活中的税收问题引入本节课的内容，引发学生对税收筹划的兴趣和思考。
2. 理论讲解：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，包括个人和企业税收筹划的区别和共同点。
3. 案例分析：结合实际案例，分别对个人和企业进行税收筹划分析，让学生了解如何运用所学知识进行实际操作。
4. 讨论互动：组织学生进行讨论和互动，分享自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
5. 案例练习：布置一些税收筹划的练习题，让学生在课后进行练习和总结，巩固所学知识。
教学方法：1. 讲授结合案例分析：通过理论讲解和实际案例分析相结合的方式，让学生更容易理解和掌握税收筹划的知识。
2. 讨论互动：通过组织学生进行讨论和互动，促进学生思维的碰撞和交流，提高学生的学习兴趣和参与度。
3. 个性化教学：针对不同学生的学习特点和水平，采取灵活多样的教学方法，满足不同学生的学习需求。
教学评估：1. 课堂表现：观察学生在课堂上的表现，包括参与讨论的积极性、对案例分析的理解程度等。
2. 练习成绩：对学生课后布置的练习进行评分，检验学生对税收筹划知识的掌握程度。
3. 课后作业：布置一些综合性的税收筹划案例分析作业，考察学生对所学知识的综合运用能力。
教学建议：1. 结合实际：在教学中多引入实际生活中的税收问题和案例，让学生更容易理解和接受所学知识。
2. 多样化教学方法：根据学生的学习特点和水平，采取多样化的教学方法，提高教学效果和学生的学习兴趣。
3. 激发学生的学习兴趣：通过引入一些有趣的税收筹划案例和问题，激发学生的学习兴趣，提高学习效果。
税收筹划案例范文
税收筹划案例范文税收筹划是指通过合法手段，通过优化税收结构和减少税费负担，来提高企业或个人的经济效益的一种管理方式。
下面是一个税收筹划案例，具体介绍了一个企业如何通过税收筹划来降低税收负担，从而提高利润。
家制造业企业经营模式主要是销售自己生产的产品，产品通过市场渠道销售，并在不同地区设有销售网点。
企业日益发展壮大，销售额也逐年提高，但税收负担也随之增加，严重制约了企业的利润增长。
因此，企业决定进行税收筹划，以降低税收负担，并提高企业的利润。
首先，企业选择设立母公司和子公司的方式。
母公司作为总部，负责中央化管理和监督，子公司负责具体的生产和销售工作。
这样一来，母公司可以通过向子公司提供技术支持和品牌授权等方式，向子公司收取相关费用，这些费用可以作为业务支出，从而减少利润，降低税收负担。
其次，企业选择在税收优惠的地区设立子公司。
税收优惠地区通常有一些税收优惠政策，如减免企业所得税等，这可以有效降低企业的税收负担。
通过在税收优惠地区设立子公司，企业可以将一部分利润转移到该子公司，以享受税收优惠政策，从而降低税收负担。
再次，企业通过合理运用税收优惠政策来降低税收负担。
根据税收法规定，企业享受税收优惠政策需要符合一定条件，企业可以通过合理调整自身的财务状况和经营方式，以满足税收优惠的条件，从而降低税收负担。
例如，企业可以合理调整收入的确认时点，将一部分收入延后确认，从而减少当期的应税收入。
此外，运用合理的成本费用管理也是税收筹划的重要手段。
企业可以通过调整成本的计提时点和计提额度等方式，合理降低应纳税所得额，从而降低税收负担。
例如，企业可以合理运用折旧和摊销等制度，适当延长资产的折旧年限，减少成本的计提，从而降低税收负担。
最后，企业可以积极申请优惠政策和减免税收。
在税收法规定下，企业有一定的申请优惠政策和减免税收的权利。
企业可以根据自身的实际情况，积极向税务部门申请相关的优惠政策和减免税收，从而降低税收负担。
企业税收筹划教案范文模板
课时：2课时年级：经济与管理专业高年级教学目标：1. 理解企业税收筹划的概念、原则和意义。
2. 掌握企业税收筹划的基本方法和策略。
3. 学会运用税收筹划方法解决企业实际问题。
教学重点：1. 企业税收筹划的概念和原则2. 企业税收筹划的基本方法和策略3. 税收筹划在企业经营中的应用教学难点：1. 企业税收筹划方法的运用2. 税收筹划在实际问题中的应用教学过程：一、导入新课（10分钟）1. 教师简要介绍税收筹划的概念和意义。
2. 引导学生思考：为什么企业要进行税收筹划？二、讲授新课（50分钟）1. 企业税收筹划的概念和原则- 介绍税收筹划的定义和特点- 分析税收筹划的原则，如合法性、合理性、有效性等2. 企业税收筹划的基本方法和策略- 介绍税收筹划的基本方法，如成本法、利润法、税负法等- 分析税收筹划的策略，如企业结构优化、成本费用控制、税收优惠政策利用等3. 税收筹划在企业经营中的应用- 以实际案例为例，分析税收筹划在企业经营中的应用- 引导学生思考：如何将税收筹划方法应用于实际工作中？三、课堂讨论（20分钟）1. 教师提出问题：如何为企业进行税收筹划？2. 学生分组讨论，提出自己的观点和策略3. 各组代表发言，分享讨论成果四、课堂小结（10分钟）1. 教师总结本节课的主要内容2. 强调税收筹划在企业经营管理中的重要性五、课后作业（10分钟）1. 查阅相关资料，了解我国税收优惠政策2. 分析一个企业税收筹划案例，提出改进建议教学评价：1. 学生对税收筹划概念和原则的掌握程度2. 学生对税收筹划方法和策略的应用能力3. 学生在课后作业中的表现。
税务筹划案例分析学习成功的税务规划案例
税务筹划案例分析学习成功的税务规划案例税务筹划案例分析——学习成功的税务规划案例第一部分：引言税务筹划作为企业管理中重要的一环，对企业的发展和生存都起着至关重要的作用。
本文将针对一些成功的税务规划案例进行分析，并探讨其背后的成功原因和经验教训，旨在帮助读者更好地了解税务筹划的重要性和实施方法。
第二部分：案例一——降低企业的税负某电子产品制造企业在某年度税前利润较高，导致应纳税额较大。
为了降低企业的税负，该企业采取了以下措施：1. 调整财务结构：企业采用了资金结构优化的策略，将部分资金进行投资，并提高财务收益的比例。
这样一方面可以降低企业的净利润，另一方面可以通过财务收益抵消一部分应纳税额。
2. 合理的抵扣政策：企业根据国家税收政策，充分利用抵扣政策，减少应纳税额。
例如，合理利用企业所得税法规定的抵免项目和减免税项目，以及合同纳税人的“增值税一票制”等政策。
3. 跨地区优惠政策：企业将研发中心设立在政策优惠的地区，并通过知识产权转移等方式，降低利润或成本在总部所在地的确认。
这样做可以有效地减少总体应纳税额。
通过以上措施，该企业成功地降低了应纳税额，提高了企业的利润水平。
第三部分：案例二——合理利用税收优惠政策某制造企业生产出一种创新产品，该产品被列入国家税收优惠政策。
为了充分利用这一政策，该企业采取了以下措施：1. 完善技术合同：企业与研发机构签署了技术合同，并按照合同规定付款。
通过技术合同的合理设计，企业可以将一部分研发费用视为税收减免的成本，从而降低实际应纳税额。
2. 知识产权转移：企业将研发所得的知识产权按照相关规定进行转让，转移收入可以按照税收优惠政策进行减免或推迟缴纳。
这样一方面可以降低企业的纳税负担，另一方面可以获得其他利益。
3. 项目投资：企业根据国家税收优惠政策对相关项目进行投资，并按照政策规定获得减免或优惠。
这些投资不仅能够降低企业的实际税负，还可以为企业带来其他的经济效益。
通过以上措施，该企业成功地利用了国家税收优惠政策，减轻了企业的负担，提高了利润水平。
企业税务筹划教案范文模板
课程名称：企业税务筹划课程目标：1. 让学生了解企业税务筹划的基本概念和重要性。
2. 帮助学生掌握税务筹划的基本原则和常用方法。
3. 培养学生运用税收优惠政策进行合理避税的能力。
4. 增强学生对税收法律法规的理解和遵守意识。
课程内容：一、课程导入1. 通过案例引入，让学生了解企业税务筹划的必要性和紧迫性。
2. 提出问题：什么是企业税务筹划？为什么企业要进行税务筹划？二、税务筹划的基本概念1. 解释税务筹划的定义：在法律法规允许的范围内，通过优化税务结构、避税、减税等方式降低企业税负的一系列活动。
2. 强调税务筹划的合法性：税务筹划必须在法律法规允许的范围内进行。
三、税务筹划的原则1. 合法合规原则：遵守税法规定，不违反税收政策。
2. 诚信原则：诚实守信，不采取欺诈手段进行税务筹划。
3. 可行性原则：筹划方案要符合企业实际情况，具有可行性。
四、税务筹划的常用方法1. 避税方法：利用税法规定的优惠政策，降低税负。
2. 减税方法：通过优化财务结构、降低成本等方式，减少税负。
3. 节税方法：通过合理避税，降低企业运营成本。
五、税收优惠政策的应用1. 介绍国家针对不同行业、不同地区出台的税收优惠政策。
2. 通过案例分析，让学生掌握如何运用税收优惠政策进行合理避税。
六、税务筹划的案例分析1. 分析典型案例，让学生了解税务筹划的实际操作方法。
2. 引导学生思考：如何在实际工作中运用所学知识进行税务筹划？七、课程总结1. 回顾课程内容，强调税务筹划的重要性。
2. 布置课后作业：结合所学知识，为企业制定一份税务筹划方案。
教学方法：1. 讲授法：讲解税务筹划的基本概念、原则和方法。
2. 案例分析法：通过典型案例，让学生掌握税务筹划的实际操作方法。
3. 讨论法：引导学生思考税务筹划的相关问题，提高学生的参与度。
课程时间：2课时课程对象：财务专业学生、企业财务人员等教学资源：1. 教材：《企业税务筹划》2. 案例资料3. 多媒体课件评估方式：1. 课堂参与度2. 课后作业3. 期末考试通过本课程的学习，学生能够掌握企业税务筹划的基本知识和技能，为今后从事相关工作打下坚实基础。
税收筹划法律案例(3篇)
第1篇一、背景随着我国经济的快速发展，企业数量逐年增加，税收问题成为企业关注的焦点。
合理避税是企业财务管理的重要组成部分，既能降低企业成本，提高企业竞争力，又能维护国家税收秩序。
本文以某企业利用政策合理避税的成功案例，探讨税收筹划的法律问题。
二、案情简介某企业（以下简称“甲公司”）成立于2008年，主要从事房地产开发业务。
甲公司成立初期，由于市场竞争激烈，企业盈利能力较弱。
为提高企业盈利水平，甲公司决定利用税收筹划策略，降低企业税负。
甲公司在进行税收筹划时，充分考虑了国家相关税收政策。
首先，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业可以将研发费用在计算应纳税所得额时加计扣除。
甲公司了解到，自己符合研发费用加计扣除的条件，于是将研发费用列入成本，降低了企业所得税。
其次，甲公司针对土地增值税政策，采取以下措施：一是合理确定土地成本，降低土地增值税税负；二是优化土地使用方案，提高土地利用率，降低土地增值税；三是利用土地增值税优惠政策，合理避税。
三、案例分析1. 研发费用加计扣除甲公司利用研发费用加计扣除政策，降低了企业所得税。
具体操作如下：（1）合理归集研发费用。
甲公司按照国家规定，将研发费用归集到研发部门，确保研发费用真实、准确。
（2）合规进行研发费用加计扣除。
甲公司在申报企业所得税时，按照国家规定，将研发费用加计扣除部分纳入应纳税所得额。
2. 土地增值税政策甲公司针对土地增值税政策，采取以下措施：（1）合理确定土地成本。
甲公司在取得土地使用权时，充分考虑土地市场行情，合理确定土地成本。
（2）优化土地使用方案。
甲公司在开发项目过程中，优化土地使用方案，提高土地利用率，降低土地增值税。
（3）利用土地增值税优惠政策。
甲公司关注国家土地增值税优惠政策，根据政策规定，合理享受税收减免。
四、结论本案中，甲公司通过合理利用税收筹划策略，降低了企业所得税和土地增值税，取得了良好的经济效益。
以下是对本案的总结：1. 企业应充分了解国家税收政策，合理利用政策优势。
税收筹划教案范文
税收筹划教案范文一、教学目标1.了解税收筹划的定义和意义；2.掌握税收筹划的基本原则和方法；3.知晓税收筹划在企业经营中的应用；4.培养学生分析和解决税收筹划问题的能力。
二、教学内容1.税收筹划的概念和意义；2.税收筹划的基本原则；3.税收筹划的方法；4.税收筹划在企业经营中的应用。
三、教学过程1.税收筹划的概念和意义（10分钟）教师介绍税收筹划的概念和意义。
税收筹划是指通过合理的税收规划和组织，通过合法手段最大程度地减少纳税额的行为。
税收筹划不仅是企业遵法纳税的一种表现，也是企业经营管理的重要手段。
税收筹划可以帮助企业降低税负，提高利润，增强竞争力。
2.税收筹划的基本原则（15分钟）教师介绍税收筹划的基本原则。
税收筹划的基本原则包括：合法原则、实质原则、有效原则和自主选择原则。
合法原则指的是税收筹划必须依法进行，不得违反相关税法法规；实质原则指的是税收筹划必须注重企业经营实际情况，符合经济规律；有效原则指的是税收筹划必须具有一定的实效性，不能只停留于表面的操作；自主选择原则指的是税收筹划应根据企业自身的经营特点和目标进行选择和实施。
3.税收筹划的方法（25分钟）教师介绍税收筹划的方法。
税收筹划的方法包括：合理选择会计政策和方法、合理运用税收优惠政策、合理组织企业经营结构、合理规划现金流、合理安排企业资产负债表等。
教师依次详细介绍每种方法的具体操作步骤和注意事项。
4.税收筹划在企业经营中的应用（30分钟）教师介绍税收筹划在企业经营中的具体应用。
教师给学生提供几个实际案例，要求学生分析案例中存在的税收问题，并设计相应的税收筹划方案。
学生进行小组讨论，分享自己的观点和筹划方案，并由学生代表进行展示和总结。
五、教学评估1.布置课后作业，要求学生运用所学知识分析一家实际企业的税收筹划问题，并设计相应的筹划方案。
2.教师对学生的课堂参与和筹划方案的设计进行评价。
六、教学反思1.教师可以根据学生的实际情况，调整教学方法和内容，增加实践案例和讨论环节，提高学生的学习兴趣和参与度。
企业税收筹划教案模板范文
课时：2课时教学目标：1. 理解企业税收筹划的基本概念、原则和意义。
2. 掌握企业税收筹划的方法和技巧。
3. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力。
教学重点：1. 企业税收筹划的基本概念、原则和意义。
2. 企业税收筹划的方法和技巧。
教学难点：1. 企业税收筹划在实际操作中的运用。
2. 学生对税收筹划理论与实际问题的结合。
教学过程：第一课时一、导入1. 提问：什么是税收筹划？为什么企业要进行税收筹划？2. 学生回答，教师总结。
二、讲授新课1. 企业税收筹划的基本概念- 解释税收筹划的定义、目的和作用。
- 强调税收筹划的合法性。
2. 企业税收筹划的原则- 遵守税法原则：依法纳税、合理避税。
- 经济效益原则：降低税负、提高企业盈利。
- 风险控制原则：防范税务风险，确保企业合规经营。
3. 企业税收筹划的意义- 降低税负，提高企业经济效益。
- 优化企业财务结构，提高企业竞争力。
- 增强企业税务风险防范意识。
三、案例分析1. 介绍企业税收筹划的典型案例。
2. 分析案例中企业税收筹划的方法和技巧。
3. 引导学生思考：如何运用税收筹划理论解决实际问题。
第二课时一、复习导入1. 复习上一节课所学内容，提问：企业税收筹划有哪些方法和技巧？2. 学生回答，教师总结。
二、讲授新课1. 企业税收筹划的方法- 利用税收优惠政策：减免税、退税、税收抵免等。
- 合理避税：利用税法规定的免税、减税项目，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等。
- 税收筹划策略：分摊收入、分摊费用、调整经营结构等。
2. 企业税收筹划的技巧- 优化财务报表：调整收入、成本、费用等项目的确认和计量。
- 利用税收协定：跨国企业可以利用税收协定进行税收筹划。
- 关注税法变化：及时了解税法政策，调整税收筹划策略。
三、课堂练习1. 教师提供企业实际案例，要求学生运用所学知识进行税收筹划。
2. 学生分组讨论，提出税收筹划方案。
3. 教师点评，总结方案优缺点。
税收筹划实践教学报告(3篇)
第1篇一、引言税收筹划是指在遵守国家税法的前提下，通过合理运用税收优惠政策、税制结构、税负分配等手段，降低纳税人的税负，提高企业经济效益的活动。
随着我国税收制度的不断完善，税收筹划的重要性日益凸显。
为了提高学生的税收筹划能力，我们组织了一次税收筹划实践教学活动。
以下是对本次实践教学的总结报告。
二、实践教学目的1. 帮助学生了解我国税收政策及税制结构，掌握税收筹划的基本原理和方法。
2. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力。
3. 提高学生的团队协作能力和沟通能力。
三、实践教学内容1. 税收筹划概述介绍了税收筹划的概念、意义、原则和基本方法，使学生了解税收筹划的基本框架。
2. 我国税收政策及税制结构分析了我国现行税制结构、税收优惠政策以及税收政策的发展趋势，为学生进行税收筹划提供政策依据。
3. 税收筹划案例分析选取了多个行业、不同类型的税收筹划案例，让学生分析案例中的税收筹划策略，总结经验教训。
4. 实践操作以小组为单位，选取一个企业，运用所学知识进行税收筹划方案设计，包括但不限于以下内容：（1）企业基本情况分析（2）税收筹划目标确定（3）税收筹划方案设计（4）税收筹划效果评估四、实践教学过程1. 理论学习通过课堂讲解、案例分析等方式，使学生掌握税收筹划的基本理论和方法。
2. 实践操作学生以小组为单位，选取企业，进行税收筹划方案设计。
教师对方案进行点评，指导学生改进。
3. 汇报展示各小组展示自己的税收筹划方案，其他小组和教师进行点评。
4. 总结与反思教师对本次实践教学进行总结，学生进行反思，提出改进意见。
五、实践教学成果1. 学生对税收筹划有了更深入的了解，掌握了税收筹划的基本原理和方法。
2. 学生能够运用所学知识解决实际问题，提高了解决问题的能力。
3. 学生在实践过程中培养了团队协作能力和沟通能力。
4. 学生对税收筹划有了更全面的认识，为今后从事相关工作奠定了基础。
六、实践教学反思1. 教学内容应更加丰富，增加税收筹划案例的多样性。
企业税收筹划教案模板范文
#### 教学目标：1. 理解企业税收筹划的基本概念和重要性。
2. 掌握企业税收筹划的基本原则和方法。
3. 学会分析企业税收筹划的具体案例，提高实际操作能力。
#### 教学对象：经济管理专业学生、会计专业学生、企业管理人员等。
#### 教学时间：2课时#### 教学内容：第一课时一、导入- 通过提问：“为什么企业要进行税收筹划？”引发学生对税收筹划的思考。
二、企业税收筹划的基本概念- 解释税收筹划的定义、目的和意义。
- 强调税收筹划与逃税、避税的区别。
三、企业税收筹划的原则- 守法原则：税收筹划必须遵守国家法律法规。
- 合法原则：税收筹划要充分利用税收优惠政策。
- 安全原则：确保税收筹划方案的可操作性和安全性。
四、企业税收筹划的方法- 税收优惠政策分析：介绍各类税收优惠政策及其适用范围。
- 财务核算优化：分析如何通过优化财务核算降低税负。
- 纳税筹划策略：介绍常见的纳税筹划策略，如分摊费用、延期纳税等。
第二课时一、案例分析- 选择一个具体的企业税收筹划案例，如某高新技术企业利用研发费用加计扣除政策进行税收筹划。
- 分析案例背景、税收筹划方案及实施效果。
二、小组讨论- 将学生分成小组，针对以下问题进行讨论：1. 该案例中企业税收筹划的优势和不足。
2. 如何在类似情况下为企业进行税收筹划。
3. 如何在税收筹划中平衡合规与效益。
三、总结与反思- 总结企业税收筹划的关键点。
- 引导学生反思税收筹划的实际应用和道德伦理问题。
四、课后作业- 完成一份企业税收筹划方案，包括方案背景、税收优惠政策分析、具体措施等。
#### 教学方法：- 讲授法：讲解企业税收筹划的基本概念、原则和方法。
- 案例分析法：通过实际案例引导学生分析税收筹划策略。
- 小组讨论法：提高学生的团队协作能力和实际操作能力。
#### 教学评估：- 课堂参与度：观察学生在课堂上的发言和提问情况。
- 案例分析报告：评估学生对案例的分析能力和税收筹划方案的设计能力。
企业税收筹划教案范文模板
#### 教学目标1. 了解税收筹划的基本概念和意义。
2. 掌握企业税收筹划的基本原则和方法。
3. 熟悉我国现行税收优惠政策及运用。
4. 培养学生分析问题、解决问题的能力。
#### 教学对象财务管理专业学生#### 教学时间2课时#### 教学内容一、税收筹划概述1. 税收筹划的定义及与偷税、逃税的区别2. 税收筹划的意义3. 税收筹划的基本原则二、企业税收筹划的基本方法1. 纳税时间筹划2. 纳税地点筹划3. 纳税基础筹划4. 纳税税率筹划5. 纳税抵扣筹划三、我国现行税收优惠政策及运用1. 税收优惠政策概述2. 研发费用加计扣除政策3. 高新技术企业税收优惠政策4. 小型微利企业税收优惠政策四、案例分析1. 案例一：某企业利用研发费用加计扣除政策降低税负2. 案例二：某企业通过纳税地点筹划实现税收优惠#### 教学方法1. 讲授法：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法。
2. 讨论法：引导学生分析案例，探讨税收筹划的具体实施。
3. 案例分析法：通过案例让学生了解税收筹划的实际应用。
#### 教学过程##### 第一课时1. 导入：介绍税收筹划的概念，引导学生思考税收筹划的意义。
2. 讲授：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，重点阐述纳税时间、地点、基础、税率、抵扣等方面的筹划。
3. 讨论：分组讨论，分析案例一，探讨企业如何利用研发费用加计扣除政策降低税负。
##### 第二课时1. 复习：回顾上一节课的内容，检查学生对税收筹划基本概念、原则和方法的掌握情况。
2. 讲授：讲解我国现行税收优惠政策及运用，重点介绍研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠等政策。
3. 讨论：分组讨论，分析案例二，探讨企业如何通过纳税地点筹划实现税收优惠。
4. 总结：总结本节课内容，强调税收筹划在实际操作中的重要性。
#### 教学评价1. 课堂表现：评价学生在课堂上的参与度、讨论积极性等。
2. 作业完成情况：检查学生对税收筹划相关知识的掌握程度。
纳税筹划案例全套精讲与分析
纳税筹划案例全套精讲与分析引言纳税筹划是指通过合法手段，结合税收法律法规的规定，通过合理规划和优化财务结构，来减少纳税负担并提高企业盈利能力的一种经营管理活动。
在实际操作中，纳税筹划案例的分析与研究对企业的经营发展至关重要。
本文将从实际案例出发，对纳税筹划的各个方面进行全面讲解与分析。
纳税筹划案例一：跨境电商的合理纳税筹划跨境电商作为近年来发展迅猛的行业，其纳税筹划具有一定的复杂性。
以某跨境电商企业为例，该企业主要从海外进口商品，并通过电商平台进行销售。
在纳税筹划上，该企业可以通过以下策略来降低税负：1.合理选择进口方式：根据不同国家的税收政策和禁限措施，选择合适的进口方式，如保税仓储、直邮等方式，以降低进口环节的税负。
2.深度挖掘进口税收政策：了解不同商品在各国的分类规则和税率，通过合理申报和分类，减少进口环节的关税。
3.财务结构优化：通过合理调整公司财务结构，合理划分利润，避免过渡集中利润于高税率地区，降低纳税负担。
通过以上策略，该企业在合规的前提下，降低了进口环节的税负，提高了利润。
纳税筹划案例二：企业并购重组的税务筹划企业并购重组是企业快速发展壮大的一种经营战略。
在并购重组过程中，合理的税务筹划能够最大程度地减少税负，并为企业创造利润。
以某企业收购上市公司为例，该企业可以通过以下纳税筹划措施来降低税负：1.资产评估优化：在并购前进行资产评估，合理确定资产价值，以减少重组过程中的税负。
2.增值税筹划：根据不同企业的增值税纳税方式和政策，制定合适的增值税筹划方案，以降低税负。
3.利润划分调整：合理调整并购重组后企业的利润划分方式，避免高税率地区过多集中利润，减少税负。
通过以上策略，该企业在并购重组过程中成功降低了税负，提高了企业的盈利能力。
纳税筹划案例三：高科技企业的研发费用税务筹划高科技企业在不断创新的过程中，需要大量的研发投入。
在税务筹划上，高科技企业可以通过以下措施降低税负：1.研发费用抵扣优化：合理抵扣研发费用，根据国家相关政策规定，最大限度地减少应纳税额。
税务筹划教案正文1
逃税是否定应税经济行为的存在；避税是改变应税经济行为的原有形态
2、法律方面的区别：
法律行为上，逃税是公然违反、践踏税法，与税法对抗的一种行为。避税是在遵守税法的前提下，利用法律的缺陷或漏洞进行的税负减轻和少纳税的实践活动，在形式上它是遵守税法的。
六、充分利用税收优惠政策
1、免税
免税技术是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免征对象而免纳税收的税收筹划技术。
免税人包括自然人免税、免税公司、免税机构等。
免税一般可以分为法定免税、特定免税和临时免税三种。在这三类免税规定中，法定免税是主要方式，特定免税和临时免税是辅助方式，是对法定免税的补充。
纳税人与扣缴义务人的不同：扣缴义务人是税法规定的负有代扣代缴、代收代缴义务的单位和个人。扣缴义务人既不是纳税人，也不是负税人。
2、征税对象——课税对象
征税对象，又称征税客体。这是指税法规定对什么征税。征税对象是各个税种之间相互区别的根本标志。征税对象按其性质的不同，通常划分为流转额、所得额、财产及行为四大类。
二、税收制度
（一）税收制度的概念
税收制度，即税收法律制度，简称税制，是调整国家与纳税人之间税收征收关系的法律规范，是国家各种税收法令和征收办法的总称。
（二）税收制度的构成要素
1、纳税人
纳税人或纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的自然人、法人或其他组织。
纳税人应当与负税人进行区别：负税人是经济学中的概念，即税收的实际负担者；而纳税人是法律用语，即依法缴纳税收的人。税法只规定纳税人，不规定负税人。二者有时可能相同，有时不尽相同，如个人所得税的纳税人与负税人是相同的，而增值税的纳税人与负税人就不一定一致。
纳税筹划课程设计案例范文
纳税筹划课程设计案例范文一、课程目标知识目标：1. 让学生理解纳税筹划的基本概念、原则和方法。
2. 使学生掌握税收优惠政策，并能结合实际案例分析其应用。
3. 帮助学生了解企业税务筹划的基本流程和关键环节。
技能目标：1. 培养学生运用纳税筹划方法，为企业降低税负的能力。
2. 提高学生分析税收政策、解决实际税务问题的能力。
3. 培养学生团队协作、沟通表达的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生诚信纳税的观念，树立正确的税收道德观。
2. 增强学生对税收政策的尊重和遵守，提高社会责任感。
3. 激发学生学习兴趣，培养主动探索、积极进取的精神。
课程性质分析：本课程为高中年级的选修课程，旨在帮助学生了解税收政策，提高纳税筹划能力。
课程注重实践性、实用性和针对性。
学生特点分析：高中年级学生已具备一定的经济知识基础，具有较强的学习能力和分析能力。
学生对税收政策有一定了解，但纳税筹划实践能力较弱。
教学要求：1. 结合实际案例，提高学生的纳税筹划实践能力。
2. 创设情境，激发学生学习兴趣，培养学生的团队协作能力。
3. 强化税收道德教育，提高学生的社会责任感。
二、教学内容1. 纳税筹划基本概念- 纳税筹划的定义- 纳税筹划的原则- 纳税筹划的分类2. 税收优惠政策分析- 增值税优惠政策- 企业所得税优惠政策- 个人所得税优惠政策3. 纳税筹划方法与应用- 税收筹划的基本方法- 企业纳税筹划的实务操作- 典型案例分析4. 企业税务筹划流程- 税务筹划的步骤- 税务筹划的关键环节- 风险管理与控制5. 纳税筹划实践与讨论- 案例分析与讨论- 团队合作与展示- 课堂互动与反馈教学内容安排与进度：第1周：纳税筹划基本概念第2周：税收优惠政策分析第3周：纳税筹划方法与应用第4周：企业税务筹划流程第5周：纳税筹划实践与讨论教材章节：《经济学原理》第14章：税收政策《企业税务筹划》第1-5章：基本概念、优惠政策、筹划方法、筹划流程、实践与讨论教学内容确保科学性和系统性，结合实际案例，帮助学生掌握纳税筹划的理论与实践，提高税收筹划能力。
企业税务筹划教案模板范文
课时安排：2课时教学目标：1. 了解企业税务筹划的概念、原则和重要性。
2. 掌握企业税务筹划的基本方法和技巧。
3. 学会运用税收优惠政策进行合法节税。
4. 培养学生分析企业税务筹划案例的能力。
教学重点：1. 企业税务筹划的基本方法和技巧。
2. 税收优惠政策的应用。
教学难点：1. 如何在合法合规的前提下进行税务筹划。
2. 如何运用税收优惠政策进行合法节税。
教学准备：1. 教师准备相关教材、案例、课件等教学资源。
2. 学生预习教材，了解企业税务筹划的基本概念。
教学过程：第一课时一、导入1. 引导学生思考：企业在经营过程中，如何降低税负，提高经济效益？2. 提出本节课的学习目标。
二、新课导入1. 介绍企业税务筹划的概念、原则和重要性。
2. 讲解企业税务筹划的基本方法和技巧。
三、案例分析1. 分析一个企业税务筹划的成功案例，让学生了解税务筹划在实际操作中的运用。
2. 引导学生思考：该案例中企业是如何进行税务筹划的？四、课堂互动1. 提问：如何判断一种税务筹划方法是否合法合规？2. 学生分组讨论，分享各自的观点。
五、总结与作业1. 总结本节课所学内容，强调企业税务筹划的重要性。
2. 布置作业：查阅资料，了解我国当前税收优惠政策，分析如何运用优惠政策进行合法节税。
第二课时一、复习导入1. 回顾上一节课所学内容，检查学生对企业税务筹划的基本概念和方法的掌握程度。
2. 引导学生思考：如何运用税收优惠政策进行合法节税？二、新课导入1. 讲解我国当前税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、小微企业税收优惠等。
2. 分析如何运用税收优惠政策进行合法节税。
三、案例分析1. 分析一个企业运用税收优惠政策进行合法节税的成功案例。
2. 引导学生思考：该案例中企业是如何运用税收优惠政策的？四、课堂互动1. 提问：如何判断一种税收优惠政策是否适合本企业？2. 学生分组讨论，分享各自的观点。
五、总结与作业1. 总结本节课所学内容，强调运用税收优惠政策进行合法节税的重要性。
税收筹划教案
教学目的通过学习，使学生对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解。
教学重点税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教学难点 税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教 学 过 程第三节税收筹划的种类一、按节税原理进行分类案例1-12假如企业的固定资产折旧既可以采用直线折旧法，也可以采 用加速折旧法。
在不同的折旧方式下,企业的年度折旧费用不同, 进而影响到各年度的利润额以及各年度的所得税税额。
需要注意 的是,这一影响只是年度之间的分布不同,影响的只是相对额。
教学环节 教学内容教学方法、手段 及时间分配课前复习 导入新课 课堂授课 课堂练习 课堂答疑讲述法 （10分钟） 举例法（20分钟）税收筹划按税种分类第四节税收筹划的原则和步骤 一、法律原则（1）合法性原则。
在税收筹划中，必须严格遵守合法性原则，任何违反法律的手段都不属于税收筹划的范畴。
税收法律是政府以 征税方式取得财政收入的法律规范，用以调整税收征纳双方的征 纳关系，形成征纳双方各自的权利义务，征纳双方都必须遵守。
帝值过挈|| ■消西税等划■苔计税等设筹划筹划［企业玷丐用I产万斤月岩教学环节 教学内容教学方法、手段课堂授课 课堂练习 课堂答疑跨国纳税人利用各国2间的税收差异，对 建田经营活动所做的税收筹划安排案例分析法（20分钟） 归纳法（20分钟）二、按筹划区域进行分国内企业在本范围内，通过投资，生产. 经彗等的安排，以降低企业税收负担三、按企业经营过程进行分企业蛆织形式的选泽、投资行业和地区的 选择、投贲规模的陶定等产品价格的弱定，产业给构的决定，生产 经营方式的选择卮定贲产折旧方法、存赁计价方法的选择台理归属所得年度四、按税种进行分。
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一．某集团企业2012年和2013年预计会计利润分别为100万元和100万元，企业所得税率为25%，该企业为提高其产品知名度及竞争力，树立良好的社会形象，决定向贫困地区捐赠20万元。
现提出三套方案：第一套方案是2008年底直接捐给某贫困地区。
第二套方案是2008年底通过省级民政部门捐赠给贫困地区。
第三套方案是2012年底通过省级民政部门捐赠10万元，2013年初通过省级民政部门捐赠10万元。
从纳税筹划角度来分析，其区别如下：分析：方案1：该企业2012年直接向贫困地区捐赠20万元不得在税前扣除，当年应纳企业所得税为25万元（100×25%）。
方案2：该企业2012年通过省级民政部门向贫困地区捐赠20万元，只能在税前扣除12万元（100×12%），超过12万元的部分不得在税前扣除，当年应纳企业所得税为22万元［（100-100×12%）×25%］。
方案3：该企业分两年进行捐赠，由于2012年和203年的会计利润均为100万元，因此每年捐赠的10万元均没有超过扣除限额12万元，均可在税前扣除。
2012年和2013年每年应纳企业所得税均为22.5万元［（100-10）×25%］。
二．某设计人员，利用业余时间为某项工程设计图纸，同时担任该项工程的顾问，设计图纸花费时间1个月，获取报酬3万元。
该设计人员要求建筑单位在其担任工程顾问的期间，将该报酬分10个月支付，每月支付3000元，试分析该设计人员的税负变化。
[分析]方案一：一次性支付3万元。
税法规定，劳务报酬收入按次征税，若应纳税所得额超过2万～5万元的部分，计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成。
那么，该设计人员应交个人所得税为：应纳税所得额＝30000×（1－20％）＝24000（元）应纳税额＝20000×20％＋4000×30％＝5200（元）或30000×（1－20％）×30％一2000＝5200（元）方案二：分月支付，每次应纳税额为：（3000－800）×20％＝440（元）10个月共负担税款＝440×10＝4400（元）该设计人员可以少纳税：5200－4400＝800（元）虽然由于分次纳税，纳税人便可以通过一次收入的多次支付，既多扣费用，又免除一次收入畸高的加成征收，从而减轻了税收负担。
三.利华公司和爱华公司均为宏大集团公司的下属子公司，预计利华公司在2010年盈利3000万元，而爱华公司预计2010年将亏损2000万元。
集团公司经过税务筹划，作了以下业务经营性调整，将利华公司的一个有年盈利2200万元能力的独立生产车间出租给爱华公司，并向爱华公司收取300万元的租赁费，假设利华公司与爱华公司的所得税率均为25%，请对集团公司税务筹划前后的纳税情况作具体分析说明。
未筹划前：利华公司应纳所得税=3000×25%=750万元爱华公司因亏损2000万元，不缴纳所得税集团公司应缴所得税=750万元筹划后：利华公司应缴所得税=（3000-2200+300）×25%=275万元爱华公司应纳税所得额=2200-2000-300=-100万元，因仍亏损，不缴纳所得税集团公司应缴所得税=275万元由此可见，通过筹划，宏大集团在这笔租赁业务上，减轻税收负担475万元（750-275）四.唐女士为南京市一自由职业者，主要从事绘画创作和写作。
2008年11月：1.为康力食品公司设计系列产品的外包装，收入4.8万元；2.与某出版社洽谈出版个人书画集，预计稿费收入7000元；3. 为本市青少年活动中心书法绘画班上课，课酬为每月4 500元；4. 国债利息收入3 000元；5．一幅画作获市文化馆举办的书画比赛二等奖，奖金收入4 000元，唐女士打算全部捐赠出去，向社会献爱心。
请为唐女士做出个人所得税的税收筹划。
唐女士的个人收入涉及的项目很多，包括劳务报酬收入、稿酬收入、利息收入、偶然收入，另外还涉及捐赠。
在为其进行税收筹划时，既要针对每一个项目进行精心筹划，也应将所有项目以及纳税人的某些意愿(捐赠)一并考虑进行综合筹划。
为康力食品公司设计产品外包装的4.8万元收入属于劳务报酬收入。
按照税法规定，劳务报酬所得是按次纳税的，以一个月取得的收人为一次，而且对劳务报酬所得一次收入畸高的，还要实行加成征收。
唐女士的劳务报酬应纳税所得为38 400元［48 000×(1－20％)]，若一次性取得收入必然面临加成征收的重负，因此，对于这4.8万元的劳务报酬收入可以采取一次收入多次支付的办法，与康力公司商量4.8万元的劳务报酬分12个月支付，每个月支付4 000元，这样免除了一次收入畸高的加成征收。
(1)如果唐女士一次性取得收入：应纳税所得额＝48 000×(1－20％) ＝38 400(元)应纳个人所得税额＝38 400×30％一20 000＝9 520(元)(2)如果唐女士分次取得收入：每月应纳个人所得税额＝(4 000－800)×20％＝640(元)12个月应纳个人所得税总额＝640×12＝7 680(元)(3)分次取得收入后梅先生少纳税额＝9 520－7 680＝1 840(元)对于4.8万元的劳务报酬收入，唐女士应与康力公司商量分12次取得，这样既能减轻唐女士的税负，同时也使康力公司避免一次性支付较高费用，减轻了其经济负担。
2.出版个人书画集的7000元收入属于稿酬收入。
按照税法规定，稿酬所得也是按次纳税的，若能使一次收入变成多次收入，就能增加扣除的费用。
由于不同的作品分开计税，梅先生只需将个人书画集分成上、下两册出版，每册稿费3 500元就能减轻其税收负担。
(1)如果唐女士一册出版：应纳个人所得税额＝7000×(1－20％)×20％×(1－30％)＝784(元)(2)如果唐女士分上、下两册出版：每本书稿酬应纳个人所得税额＝（3500-800）×20％×(1－30％)＝378(元)系列丛书应纳个人所得税税额合计＝378×2＝756(元)(3)分册出版后唐女士少纳税额＝784－756＝28(元)唐女士应与出版社商量分上、下两册来出版其个人书画集。
3.为青少年宫绘画班上课的每月4 500元的课酬属于劳务报酬收入。
按照税法规定，劳务报酬所得适用的是20％的比例税率，对于一次收入畸高的，可以加成征收，实际上相当于适用20％、30％、40％的三级超额累进税率，而工资、薪金所得适用的是5％～45％的九级超额累进税率，可见，工资、薪金所得与劳务报酬所得的税负是不同的。
工资、薪金所得与劳务报酬所得同是劳动所得，二者的区别仅在于是否存在雇佣关系。
(1)如果唐女士与青少年宫存在雇佣关系，按工资、薪金所得项目纳税：应纳个人所得税额＝(4 500－3500)×3％＝30(元)(2)如果唐女士与青少年宫不存在雇佣关系，按劳务报酬所得项目纳税：应纳个人所得税额＝4 500×（1－20％）×20％＝720(元)(3)存在雇佣关系比不存在雇佣关系少纳税额＝720－30＝690(元)唐女士应与青少年宫签订劳动合同，这样唐女士就成为青少年宫的一名兼职教师，每月的讲课费就成了唐女士因兼职而取得的工资，按工资、薪金所得项目征税，于是税负获得减轻。
4.国债利息收入3 000元属于利息所得。
按照税法规定，国债利息收入免税,3 000元的利息收入不用纳税。
另外，唐女士还可以继续以购买国债和国家发行的金融债券的方式，这既是一种投资，同时也可以享受利息免纳个人所得税的税收优惠。
5．画家获市文化馆举办的书画比赛的奖金收入5 000元属于偶然所得。
根据税法规毒，省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金可免税，唐女士获得的4 000元奖金收入不在免税之列，故应纳税。
但唐女士打算将4 000元奖金收入全部捐赠出去，向社会献爱心，就又有了税收筹划的空间。
税法规定，公益、救济性质的捐赠，允许税前扣除未超过其申报的应纳税所得额的30％的部分，而非公益、救济性捐赠，不允许扣除；另外，个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育、向红十字事业、对公益性青少年活动场所的捐赠以及个人向慈善机构、基金会等非营利机构的公益、救济性捐赠，税法特别规定允许在计算个人所得税时全额扣除。
唐女士的捐赠，应选择可以全额扣除的捐赠方向，这样，4 000元的偶然所得就不用缴纳个人所得税了。
五．东方房地产开发公司2010年7月在市区建成普通商品房60万平方米（同类商品房市价4500元|平方米），核准扣除项目金额20.6亿元（除相关税金外）。
请问公司如果以4400元|平方米的价格销售该商品房，与市价相比，哪个价格能获得更多的收益？（1）按4500元|平方销售：相关税金=60×4500×5.5%=14850 万元增值额=60×4500-206000-14850=49150万元增值额÷允许扣除项目金额=49150÷（206000+14850）=22.25%应交土地增值税=49150×30%=14745万元税后收益=60×4500-14850-14745=240405万元（2）按4400元|平方销售：相关税金=600000×4400×5.5%=14520 万元增值额=60×4400-206000-14520=43480 万元增值额÷允许扣除项目金额=43480÷（206000+14520）=19.72%增值额低于允许扣除项目金额的20%，可以免纳土地增值税。
应交土地增值税=0税后收益=60×4400-14520=249480万元由上可知以4400元|平方米的价格销售该商品房比市价获得收益更多，多获收益（249480-240405）9070万元。