数量金额式明细账模板
明细账的登记实例图
明细账的登记实例图日记账和明细账的区别明细账是各个科目的具体划分,比如A,B,C三人问你的公司借钱,那"其他应收款--A"中,A就是"其他应收款"这个科目的明细账;日记账指银行存款日记账和现金日记账,不是每天记一次,而是每发生一笔业务就要记一次,每天都要算出余额。
日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”,按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账实相符。
月份终了,“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。
有外币现金收支业务的企业,应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。
企业有内部周转适用备用金的,可以单独设置“备用金”科目,单独设置“备用金”科目的企业,由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金,借记“备用金”科目,贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。
自备用金中支付零星支出,应根据有关的支付凭单,定期编制备用金报销清单,财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单,定期补足备用金,借记“管理费用”等科目,贷记“库存现金”或“银行存款”科目。
除了增加或减少拨入的备用金外,使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。
企业应当设置“银行存款日记账”,按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记,每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。
企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
月份终了,“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。
千万要记住,支出时一定要入账,当日发生当日入账,要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符,何时支出的钱何时入账,如果不记清,到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据,可先记入其他应收,票据回来再冲帐,这样的话,发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。
数量金额式明细账
数量金额式明细账
适用于在途物资、库存商品等科目
账簿启用及交接表
单位名称
账簿名称
账簿编号
账簿页数
本账簿共计
启用日期
经
负责人
管
姓名
盖章
人
员
(第
册)
页(
本账簿页数 检点人盖章
年
主办会计
姓名
盖章
)
月
日
复核
姓名
盖章经管人员Fra bibliotek职别接 交 记 录
姓名
接管
年 月日
盖章
印鉴
记账 姓名
盖章
交出
年 月日
盖章
备 注
11 11 记 4 采购铝锭
316 12771
40305 1 685
316 12771
40305 1 685
11 11 记 5 购入铝锭验收入库
316 12771
40305 1 685 0
0
本期合计
316 12771
4 0 3 0 5 1 6 8 5 316 12771
40305 1 685 0
0
过次页
分
编号名称: 年 凭证
月日 字 号
明 细明 账细 账
分页:
总页:
存放地点:
寄存放地点:
计量单位: 规格:
类别:
摘要
收入
发出
结存
数量 单价 亿千百十万千百十元角分 数量 单价 亿千百十万千百十元角分 数量 单价 亿千百十万千百十元角分
过次页
分
编号名称: 年 凭证
月日 字 号
明 细明 账细 账
数量金额式
二、规范示例
2009年4月北京智成有限公司的“原材料一甲材料”账户期初余额借方
为120000元,请根据下面的四张记账凭证登记“原材料一甲材料”明
细账
数量金额式明细账是由会计人员根据审核无误的记账凭证及所附的原 始凭证,按经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记的。
具体要求是:
1.根据复核无误的记账凭证记账。 2.所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。 3.逐笔、序时登记明细账。
Hale Waihona Puke 4.必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。 5.文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 6.使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写。但
按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务
可以用红色墨水记账。
7.每一账页记完后,必须按规定转页。在每一账页登记完毕结转下页 时,应结出本页发生额合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一 行 的有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。 8.数量金额式明细账必须逐日结出余额,并按规定结账。 9.记录发生错误时,必须按规定方法更正。
数量金额式明细账
一、单据介绍
数量金额式明细账是对具有实物形态的财产物资进行明细核算的账册, 在收入、发出和结存都分别设有数量、单价和金额三个专栏。这种格 式的明细账适用于既需要反映金额,又需要反映数量的经济业务,如 对“原材料”、“库存商品”、“固定资产”等总账科目的明细分类 核算,采用数量金额式明细账。
畅捷通t十标准版销售明细数量金额式
畅捷通t十标准版销售明细数量金额式
挂了数量核算的科目,可查询科目明细账,样式选择数量金额式,然后点击打印-按显示打印,或在总账-账簿打印-明细账打印选择账簿后,点击下面的【打印模板设置】,使用软件自带的打印模板另存为一个新模板,在这个模板上需要单据设置【数量】字段,保存后选择这个模板进行打印。
需要先设置科目:
1.如果科目做数量核算,不做存货辅助核算,计量单位中只能选一个单位,不能选多个,凭证界面也不能再增加;
2.如果科目即勾选数量核算又勾选存货辅助核算,科目界面则不需选计量单位,填凭证时会让选存货,选完存货后会带出存货档案中的计量单位至凭证界面,凭证界面也不能再额外增加计量单位。
明细账模板(数量金额式)
贷方(发)
余额(存)
摘要
√
数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分
月 日 字 号
过次页
交接记录
原材料明细账
总
页
第
页
存放地点: 计量单位:
仓库 类别
物料编码 物料名称
借方(收) 年 凭证
贷方(发)
余额(存)
摘要
√
数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分
月 日 字 号
过次页
周转材料明细账
存放地点: 计量单位: 仓库 类别
账簿启用登记表
单位名称 账簿名称 账簿编号 账簿页码 启用日期 负责人 经管人员 职别 姓名 盖章 职别 年 月 年 总 本账簿共计 日 至 年 主办会计 姓名 盖章 职别 册 第 页 月 日 复核 姓名 盖章 职别 记账 姓名 盖章 册 单位盖章
接管 职别 姓名 年 月 日 盖章 年
交出 印花税ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 月 日 盖章
总
页
第
页
物料编码 物料名称
借方(收) 年 凭证
贷方(发)
余额(存)
摘要
√
数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分
月 日 字 号
过次页
产成品明细账
存放地点: 计量单位: 仓库 类别
总
页
第
页
物料编码 物料名称
借方(收) 年 凭证
财务费用明细账的格式
财务费用明细账的格式(原创实用版)目录一、财务费用明细账的概念及作用二、财务费用明细账的格式1.多栏式明细账格式2.三栏式明细账格式3.数量金额式明细账格式4.横线登记式明细账格式三、财务费用明细账的填写方法及注意事项1.填写财务费用明细账的基本要求2.财务费用明细账的填写顺序3.财务费用明细账的注意事项四、财务费用明细账在企业中的应用1.管理费用明细账的填写示例2.财务费用明细账的实际应用案例正文一、财务费用明细账的概念及作用财务费用明细账是企业财务管理中对财务费用进行详细记录和分类的账簿,是企业进行财务分析、决策和审计的重要依据。
财务费用明细账的作用主要体现在以下几个方面:1.反映企业的财务状况:通过财务费用明细账,可以清晰地了解企业的财务费用构成,从而分析企业的财务状况。
2.便于企业进行财务决策:通过对财务费用明细账的分析,企业可以发现财务费用的不合理之处,从而采取措施降低财务费用,提高企业的经济效益。
3.为企业审计提供依据:财务费用明细账是企业财务报表的重要组成部分,为审计机构进行审计提供重要依据。
二、财务费用明细账的格式财务费用明细账的格式主要有多栏式、三栏式、数量金额式和横线登记式。
下面对这几种格式进行详细介绍:1.多栏式明细账格式:多栏式明细账一般适用于成本、费用、收入和利润类明细账。
其特点是将各个明细项目分别列成专栏,从而便于登记、分析和查阅。
2.三栏式明细账格式:三栏式明细账是设置借方、贷方和余额三个基本栏目的明细账。
其特点是结构简单,使用方便,适用于各种类型的明细账。
3.数量金额式明细账格式:数量金额式明细账在借方、贷方和余额三个基本栏目的基础上,增加数量和单价专栏,用以反映财产物资的实物数量和价值量。
4.横线登记式明细账格式:横线登记式明细账是将借方和贷方分别用横线登记,适用于需要分段记录的经济业务。
三、财务费用明细账的填写方法及注意事项1.填写财务费用明细账的基本要求:财务费用明细账的填写应遵循会计的基本原则,确保记录的真实性、准确性和完整性。
数量金额式明细账填写范例
数量金额式明细账填写范例
数量金额式明细账是会计工作中重要的一部分,正确填写明细账是保证会计账簿准确性的首要步骤。
下面为大家提供一份数量金额式明细账填写范例,供大家参考。
序号 | 日期 | 凭证号 | 项目名称 | 数量 | 单价 | 金额 | 借方 | 贷方 | 余额
-----|------|--------|---------|------|------|-------|------|------|----
1 | 1月1日 | 0001 | 商品A | 10 | 100 | 1000 | | 1000 | 1000
2 | 1月2日 | 0002 | 商品B | 20 | 50 | 1000 | | 1000 | 2000
3 | 1月3日 | 0003 | 商品C | 5 | 200 | 1000 | 1000 | | 1000
4 | 1月4日 | 0004 | 商品A |
5 | 100 | 500 | | 500 | 1500
5 | 1月5日 | 0005 | 商品D | 15 | 80 | 1200 | 1200 | | 2700
注:数量金额式明细账是按照时间顺序记录每一笔交易的账户,其余列分别是日期、凭证号、项目名称、数量、单价、金额、借方、贷方和余额。
其中借方和贷方分别表示资产的增加和减少,余额是指
当次交易后的账户余额。
填写时要注意准确性和规范性,以确保会计账簿的正确性。
【会计财务处理】-数量金额式明细账
【会计财务处理】-数量金额式明细账
数量金额式明细账是一种会计账簿形式,用于记录每个账户的账户名、日期、借方金额、贷方金额、借方数量和贷方数量等详细信息。
该账簿能够清晰地展示每个账户在特定时间内的变动情况。
数量金额式明细账主要包括以下几个要素:
1. 日期:记录每笔交易的发生日期。
2. 借方金额:记录每笔交易对应的借方金额。
3. 贷方金额:记录每笔交易对应的贷方金额。
4. 借方数量:记录每笔交易对应的借方数量。
5. 贷方数量:记录每笔交易对应的贷方数量。
6. 余额:计算每个账户在每个时期的余额,通过借贷规则(借方增加,贷方减少)来计算。
数量金额式明细账的使用可以方便地记录和跟踪每个账户下的交易详细信息,能够提供详细的账务数据,有助于企业对财务状况和经营情况进行准确的分析和决策。
明细账范本
明细账范本明细账是一种记录企业每笔收入和支出的账目,能够清晰地反映企业的财务状况。
下面是明细账的一个范本,共计700字。
明细账编制单位:XXX公司账号:XXX账户名称:XXX明细账起止日期:2021年1月1日至2021年12月31日=============================================== =====================================日期摘要收入支出余额=============================================== =====================================1月1日期初余额 XXXX.XX1月5日收到客户付款 XXXX.XX XXXX.XX1月10日购买原材料 XXXX.XX XXXX.XX1月15日缴纳房租 XXXX.XX XXXX.XX1月20日支付工资 XXXX.XX XXXX.XX1月31日期末余额 XXXX.XX2月1日期初余额 XXXX.XX2月5日收到客户付款 XXXX.XX XXXX.XX2月10日购买设备 XXXX.XX XXXX.XX2月15日缴纳水电费 XXXX.XX XXXX.XX2月20日支付供应商欠款 XXXX.XX XXXX.XX2月28日期末余额 XXXX.XX............12月1日期初余额 XXXX.XX12月5日收到客户付款 XXXX.XX XXXX.XX12月10日购买办公用品 XXXX.XX XXXX.XX12月15日缴纳税款 XXXX.XX XXXX.XX12月20日支付货款 XXXX.XX XXXX.XX12月31日期末余额 XXXX.XX=============================================== =====================================备注:1.该明细账范本以每月的1日作为期初余额的记录日期。
明细账
明细分类账簿的格式和登记方法明细分类账簿的概念、作用和格式种类1 、概念:明细分类账簿亦称明细账,是根据各单位的实际需要,按照总分类科目的二级科目或三级科目分类设置并登记全部经济业务的会计账簿。
2 、作用:能够为会计报表的编制,提供反映某一类经济业务详细情况的资料,并对其所隶属总账起补充和说明作用。
3 、格式种类:根据经济管理的需要和各明细分类账记录内容的不同,明细账可以采用三栏式、多栏式和数量金额式等三种格式。
(一)三栏式明细账(甲式账)1 、账页结构:三栏式明细账在账页中设有借方、贷方和余额三个金额栏。
为区别总分类账中的三栏式,在实际工作中,将明细账中的三栏式,称之为“甲式账”。
2 、登记方法:三栏式明细账是根据记账凭证,按经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记的。
其他各栏目的登记方法与三栏式总账相同。
(二)数量金额式明细账(乙式账)1 、结构:该明细账的账页,设有入库、出库和结存三大栏次,并在每一大栏下设有数量、单价和金额三个小栏目。
由于在明细账中有了“甲式账”,在实际工作中将数量金额式明细账称为“乙式账”。
2 、登记方法:数量金额式明细账一般是由会计人员和业务人员(如仓库保管员),根据原始凭证按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
数量金额式明细账的具体登记方法如下:(1)、凭证字、号栏:填写按所依据的原始凭证的字和号进行。
如收料单的“收”字、领料单的“领”字、产成品入库单的“入”字和出库单的“出”字。
(2)、三个数量栏:填写实际入、出库和结存的财产物资的数量;(3)、入库单价栏和金额栏按照所入库材料的单位成本登记;(4)、出库栏和结存栏中的单价栏和金额栏,登记时间及登记金额取决于企业所采用的期末存货计价方法。
在采用月末一次加权平均法下,出库和结存的单价栏和金额栏一个月只在月末登记一次。
(三)多栏式明细账1 、多栏式明细账的作用和种类。
多栏式明细账是根据经济业务的特点和经营管理的需要,在一张账页上按有关子目或细目分设若干栏目,以集中反映各有关明细科目的核算资料。
生产成本明细账(多栏式)
收款凭证
字第号借方科目:年月日附件张
付款凭证
字第号
贷方科目:年月日附件张
转账凭证
字第号
年月日附件张
记账凭证
第号
年月日附件张
三、练习题
收款凭证
字第号借方科目:年月日附件张
付款凭证
字第号
贷方科目:年月日附件张
会计主管:记账:出纳:审核:制单:
字第号
会计主管:记账:审核:制单:
收款凭证
字第号借方科目:年月日附件张
会计主管:记账:出纳:审核:制单:
付款凭证
字第号
贷方科目:年月日附件张
字第号
会计主管:记账:审核:制单:
收款凭证
字第号借方科目:年月日附件张
付款凭证
字第号
贷方科目:年月日附件张
会计主管:记账:出纳:审核:制单:
字第号
会计主管:记账:审核:制单:
转账凭证
字第号
年月日附件张
现金日记账
银行日记账
总账
账户名称:
总账
账户名称:
总账
账户名称:
总账
账户名称:
明细账(三栏式)明细科目:
明细账(多栏式)
明细科目:
生产成本明细账(多栏式)
明细科目:X产品
明细账(多栏式)明细科目:
原材料明细分类账户(数量金额式)明细科目:甲材料数量单位:公斤
原材料明细分类账户(数量金额式)明细科目:乙材料数量单位:公斤。
绿色账本风格原材料数量金额式明细账excel表格模板
单价
2 2 2 2.5
余额
120,000.00 60,000.00 120,000.00 200,000.00
30000 20000
2 2.5
60,000.00 50,000.00
本月合计
6 6 6 1 14 20 20 1246 1248 1269 月初结存 发出材料 购入材料 购入材料
50000
月初结存 发出材料 购入材料 购入材料 0.00 0.00 0.00 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00
本月合计
9 9 9 1 14 20 20 1246 1248 1269 月初结存 发出材料 购入材料 购入材料
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0.00 0.00 0.00
本月合计
10 10 10 1 14 20 20 1246 1248 1269 月初结存 发出材料 购入材料 购入材料
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0Байду номын сангаас0 0
0.00 0.00 0.00
本月合计
11 11 11 1 14 20 20 1246 1248 1269 月初结存 发出材料 购入材料 购入材料
原材料明细账
类别: 201X年 月
5 5 5
材料名称和规格:甲材料 日
1 14 20 20 1246 1248 1269
计量单位:千克 发出 金额 数量
30000
凭证号
摘要
月初结存 发出材料 购入材料 购入材料
入账和出账明细表模板
入账和出账明细表模板
以下是一个简单的入账和出账明细表模板。
你可以根据自己的需求进行修改。
日期账户交易类型金额备注
:--: :--: :--: :--: :--:
银行账户1 入账 10000 工资收入
银行账户1 出账 5000 购买商品
银行账户1 入账 5000 奖金收入
银行账户1 出账 3000 缴纳房租
银行账户1 入账 8000 投资收入
银行账户1 出账 4000 支付信用卡账单
你可以在每个日期下记录入账和出账的金额,并添加备注以说明交易的具体情况。
注意,交易类型可以是入账或出账,表示资金流入或流出的方向。
如果你需要更详细的模板,可以考虑添加列来记录交易的对方账户、交易的具体描述等信息。
这有助于更好地跟踪和了解资金的流动情况。
明细分类账簿的格式和登记方法【范本模板】
明细分类账簿的格式和登记方法(一)明细分类账簿的概念、作用和格式种类1 、概念:明细分类账簿亦称明细账,是根据各单位的实际需要,按照总分类科目的二级科目或三级科目分类设置并登记全部经济业务的会计账簿。
2 、作用:能够为会计报表的编制,提供反映某一类经济业务详细情况的资料,并对其所隶属总账起补充和说明作用.3 、格式种类:根据经济管理的需要和各明细分类账记录内容的不同,明细账可以采用三栏式、多栏式和数量金额式等三种格式。
.(二)三栏式明细账1 、账页结构:三栏式明细账在账页中设有借方、贷方和余额三个金额栏.为区别总分类账中的三栏式,在实际工作中,将明细账中的三栏式,称之为“甲式账”.2 、登记方法:三栏式明细账是根据记账凭证,按经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记的。
其他各栏目的登记方法与三栏式总账相同.(二)数量金额式明细账1 、结构:该明细账的账页,设有入库、出库和结存三大栏次,并在每一大栏下设有数量、单价和金额三个小栏目。
由于在明细账中有了“甲式账”,在实际工作中将数量金额式明细账称为“乙式账"。
2 、登记方法:数量金额式明细账一般是由会计人员和业务人员(如仓库保管员),根据原始凭证按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记.数量金额式明细账的具体登记方法如下:(1)、凭证字、号栏:填写按所依据的原始凭证的字和号进行.如收料单的“收”字、领料单的“领”字、产成品入库单的“入”字和出库单的“出"字。
(2)、三个数量栏:填写实际入、出库和结存的财产物资的数量;(3)、入库单价栏和金额栏按照所入库材料的单位成本登记;(4)、出库栏和结存栏中的单价栏和金额栏,登记时间及登记金额取决于企业所采用的期末存货计价方法.在采用月末一次加权平均法下,出库和结存的单价栏和金额栏一个月只在月末登记一次。
(三)多栏式明细账1 、多栏式明细账的作用和种类。
多栏式明细账是根据经济业务的特点和经营管理的需要,在一张账页上按有关子目或细目分设若干栏目,以集中反映各有关明细科目的核算资料。
数量金额式ppt课件
二、规范示例
2009年4月北京智成有限公司的“原材料一甲材料”账户期初余额借方 为120000元,请根据下面的四张记账凭证登记“原材料一甲材料”明 细账
此课件下载可自行编辑修改,供参考! 感谢您的支持,我们努力做得更好!
按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务 可以用红色墨水记账。
7.每一账页记完后,必须按规定转页。在每一账页登记完毕结转下页 时,应结出本页发生额合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一 行 的有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。
8.数量金额式明细账必须逐日结出余额,并按规定结账。 9.记录发生错误时,必须按规定方法更正。
数量金额式明细账
一、单据介绍
数量金额式明细账是对具有实物形态的财产物资进行明细核算的账册, 在收入、发出和结存都分别设有数量、单价和金额三个专栏。这种格 式的明细账适用于既需要反映金额,又需要反映数量的经济业务,如 对“原材料”、“库存商品”、“固定资产”等总账科目的明细分类 核算明细账是由会计人员根据审核无误的记账凭证及所附的原 始凭证,按经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记的。
具体要求是:
1.根据复核无误的记账凭证记账。 2.所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。 3.逐笔、序时登记明细账。
4.必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。 5.文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 6.使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写。但