减免所得税额明细表(附表三)

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附13减免所得税额明细表附及填报说明

附1-3：《减免所得税额明细表（附表3）》及填报说明

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）附表3

减免所得税额明细表

填报说明

本表作为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的附表，适用于享受减免所得税额优惠的查账征税的纳税人填报。纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定，填报本期及本年累计发生的减免所得税优惠情况。

一、有关项目填报说明

1第1行“合计”：填报2行+4行+5行+6行的金额。

2.第2行“一、符合条件的小型微利企业”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。

享受减低税率政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第9行或第20行X5%的积。享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第9行或第20行义15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”的纳税人，除享受《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》（附表1）中“所得减免”或者本表其他减免税政策之外，不得放弃享受小型微利企业所得税优惠政策。

3.第4行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业”：填报享受国家重

点扶持的高新技术企业优惠的减免税额。本行=《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第9行或第20行X10%的积。

A201030减免所得税优惠明细表

文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. A201030 减免所得税优惠明细表

A201030 《减免所得税优惠明细表》填报说明

本表为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）附表，适用于享受减免所得税额优惠的实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人填报。纳税人根据税收规定，填报本年发生的累计优惠情况。

一、有关项目填报说明

1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税”：根据相关税收政策规定的，从事国家非限制和禁止行业的企业，并符合应纳税所得额、从业人数、资产总额条件的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本行填报本期《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第9行×15%的金额。

2.第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的本年累计减免税额。

3．第3行“三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税”：根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）等规定，经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。本行填报免征、减征企业所得税的本年累计金额。

企业所得税季度申报表A类及填表说明

附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类,2015年版）》及

填报说明

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称: 金额单位: 人民币元（列至角分)

填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季）度预缴企业所得税时使用.跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。

二、表头项目

1。“税款所属期间”:为税款所属期月（季)度第一日至所属期月（季）度最后一日.

年度中间开业的纳税人，“税款所属期间"为当月（季）开始经营之日至所属月(季）度的最后一日.次月（季)度起按正常情况填报.

2。“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3。“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称.

三、各列次的填报

1。第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金额"列,填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额"列,填报所属年度1月1日至所属月(季）度最后一日的累计数额。

2。第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列,填报所

属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

企业所得税征收流程图

附件：1.企业所得税征收流程图

2.申请材料目录

3.企业所得税纳税申报表（空表）

4.企业所得税纳税申报表示范文本

附件1

企业所得税征收流程图

（法定办结时限：无，承诺办结时限：即时办结）

附件2

申请材料目录

附件2-1

企业所得税申请材料具体内容

一、企业所得税预缴纳税申请所需资料：

（一）实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内向税务机关报送以下资料：

1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表及附表（A类，2015年版）》2份。

⑴《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）》（享受不征税收入，以及享受免税收入、减计收入、所得减免、研发费用加计扣除及抵扣应纳税所得额等税基类优惠政策的查账征税的纳税人提供）；

⑵《固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）》（享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的查账征税的纳税人提供）；

⑶《减免所得税额明细表（附表3）》（享受减免所得税额优惠政策的查账征税的纳税人提供）。

2.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业应报送：

⑴总机构在月（季）度终了之日起10日内，应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（A类，2015年版）》和各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）。在一个纳税年度内，各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）原则上只需要报送一次。

⑵分支机构在月（季）度终了之日起15日内，应报送加盖总机构有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》（复印件）。

企业所得税年度纳税申报表(表样)

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

金额单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表三

纳税调整项目表

－7－

企业所得税年度纳税申报表附表五

境外所得税抵扣计算明细表

经办人(签章): 法定代表人(签章):

－8－

企业所得税年度纳税申报表附表六

减免税优惠明细表

填报时间：年月日

－9－

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

－10－

年度纳税申报表附表七

保险准备金提转差纳税调整表

填报时间：年月日

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费跨年度纳税调整表

填报时间：年月日

金额单位：元（列至角分）

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表九

合计

－14－

－15－

－16－

资产处理纳税调整明细表

负债计算

－17－

－18－

总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表

－19－

向境外支付有关费用情况申报表

金额单位：元

－21－

－22－

－23－

《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明

新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

企业所得税表

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：

纳税人名称: 金额单位:人民币元（列至角分）

填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。

二、表头项目

1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

三、各列次的填报

1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

企业所得税表模版

以下是企业所得税表的模版，包括主要的填写内容和格式要求：

企业所得税纳税申报表（A类）（2019年度）

纳税人名称：____________________________ 纳税人识别号：__________________________填表日期：____________________________ 填表人：_________________________________

所属期间：起始日期________________________ 终止日期______________________________

（1）主表

序号项目本期数累计数

1 应纳所得税额（1）（2）

2 减：减免所得税额（3）（4）

3 减：抵扣所得税额（5）（6）

4 应纳所得税额减免优惠调整额（7）（8）

5 所得税额（9）（10）

（2）附表一：减免所得税明细表

序号减免性质减免额度说明

……

（3）附表二：抵扣所得税明细表

序号抵扣性质抵扣额度说明

……

（4）附表三：应纳所得税额减免优惠明细表

序号减免优惠项目优惠额度说明

……

注意事项：

所有金额填写单位为人民币元。

本表应按照税务部门规定的格式填写，不得更改或修改表格格式。

填写时应注意各项数值的准确性和一致性，如有误差或矛盾，应及时修改并核对。

小微企业免税申报表如何填

⼩微企业免税申报表如何填

⼩微型企业在经营的过程中，会涉及到⼀些税费的免税政策，那么在填写这个企业所得税免收税的申请表内容是如何进⾏规定的？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。

⼀、⼩微企业免税申报表如何填

(⼀)《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合⼩型微利企业”栏次选

择“是”。

(⼆)将《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9⾏“实际利润额”的⾦额与15%的乘积填⼊附表三第2⾏“符合条件的⼩型微利企业”和第3⾏“其中：减半征税”。

(三)附表三《减免所得税额明细表》的相关数据带⼊《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)》第12⾏“减免所得税额”。

(四)依《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第17⾏“本⽉(季)实际应补(退)所得税额”累计⾦额的数据缴纳税款。

⼆、企业减免税

是指国家为⿎励和照顾某些纳税⼈或征税对象，减少其计税依据或从其应征税款中减征部分税款或免征全部税款的税收优惠措施。

以上内容就是相关的回答，要填写企业所得税免税的话，这个时候应该在符合⼩型微利企业中选择是，然后就可以进⾏减半征税了，企业所得税的话，应当是按照减免所得税额来进⾏填写的，如果您还有其他法律问题的可以咨询店铺相关律师。

深圳市电子税务局操作之申报

电子税务局操作指引之申报

纳税人学堂师资（涉税软件组）

2019年6月25日

CONTENTS

1 增值税及附加税费季度申报

2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）申报

3 个人所得税生产经营申报表A 表

4 税费缴纳

5 财务报告报送与信息采集（包含往期）其他常见申报

增值税及附加税费季度申报

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】

请替换文字内容

点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点

击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税小规模纳税人申报】

注：已使用防伪税控的纳税人，请先进行抄税，再进入申报模块进行申报。

请替换文字内容

点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点

击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。

标题内容

点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关

标题文字。

点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关

标题文字。

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前，

首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则

显示应税行为扣除额相关部分，选择否，则不显示应税行为扣除额部分。

增值税及附加税费季度申报

1.填写开票信息/销售额

（1）纳税人类型为货物及劳务纳税人时，申报表填写页面只显示货物及劳务部分，服务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时，申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页面，货物及劳务隐藏。纳税人类型为混营时，申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分（以混营的纳税人为例）。

国家税务总局公告2015年第31号《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告

国家税务总局公告2015年第31号2015.4.30

现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下：

一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。

二、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。

三、本公告自2015年7月1日起施行。

《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公告2014年第28号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小微企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）第五条、《国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及其填报说明同时废止。

一般纳税人企业所得税附表二

金额单位：人民币元(列至角

分)行次本年累计金额

23主营业务收入占比0.00%

28.1

28.2

28.3

28.4

29二十九、民族自治地方的自

治机关对本民族自治地方的

企业应缴纳的企业所得税中

属于地方分享的部分减征或

000.00%

3.其他1

4.其他2

二十五、新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税

二十六、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税

二十七、北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税

二十八、其他（28.1+28.2+28.3+28.4）

1.从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税

2.海南自由贸易港的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税

十九、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

二十、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

二十一、技术先进型服务企业（服务外包类）减按15%的税率征收企业所得税

二十二、技术先进型服务企业（服务贸易类）减按15%的税率征收企业所得税

二十三、设在西部地区的鼓励类产业企

业减按15%的税率征收企业所得税

二十四、新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税

十三、新办集成电路设计企业减免企业所得税

十四、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税

十五、符合条件的软件企业减免企业所得税

十六、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税

十七、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

企业所得税清算申报表完整

4595829.00
2
（一）营业收入合计（3＋8）
3
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）销售货物
5
（2）提供劳务
6
（3）让渡资产使用权
7
（4）建造合同
8
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）
0
13
（二）视同销售收入（14＋15＋16）
14
1.非货币性交易视同销售收入
15
2.货物、财产、劳务视同销售收入
16
3.其他视同销售收入
17
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23）
0
18
1.固定资产盘盈
19
2.处置固定资产净收益
20
3.非货币性资产交易收益
21
4.出售无形资产收益
22
5.罚款净收入
23
6.其他
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：
成本费用明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#

20xx《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000(阳光财税)

20xx《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000（阳光财税）

填报说明

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)

填报说明

一、适用范围

二、表头项目

1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

三、各列次的填报

1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

所得税汇算清缴申报表及附表

企业所得税年度纳税申报表附表一〔1〕

收入明细表

企业所得税年度纳税申报表附表一〔2〕金融企业收入明细表

企业所得税年度纳税申报表附表一〔3〕

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表

填报时刻：年月日单位：元

成本费用明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二〔3〕

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表三

纳税调整项目明细表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表四

企业所得税补偿亏损明细表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优待明细表

企业所得税年度纳税申报表附表六

境外所得税抵免运算明细表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表七

以公允价值计量资产纳税调整表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表九

资产折旧、摊销纳税调整明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十

资产减值预备项目调整明细表填报时刻：年月日单位：元

企业所得税年度纳税申报表附表十一

地址：温州市清晨西路8号国际贸易中心7层709室咨询：0577—28808306 135******** 胡金华

附件:

中华人民共和国

企业年度关联业务往来报告表

所属年度：年

纳税人名称〔公章〕：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

法定代表人：

联系电话：

申报日期：

主管税务机关名称〔受理专用章〕：

受理税务人员：

联系电话：

受理日期：

北京中税网教育咨询温州分公司

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