贷款培训ppt课件
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《贷款基础知识》课件
办理抵押手续（如有）
如果需要抵押物作为担保，办理相关 抵押手续。
合同归档
将签订好的合同归档保存，以便日后 查阅。
发放贷款
贷款发放通知
检查贷款发放是否符合合同规定
通知借款人贷款发放的具体时间和方式。
确保实际发放的贷款金额、利率等与合同 约定一致。
收取相关费用
提供贷款发放凭证
根据合同约定，收取相应的手续费、利息 等费用。
详细描述
个人住房贷款分为一手房贷款和二手房贷款，贷款期限一般较长，通常为5-30 年。申请个人住房贷款需要提供购房合同、收入证明等材料，并满足一定的征 信和收入要求。
个人消费贷款
总结词
个人消费贷款是指银行或其他金融机构向个人提供的用于满足个人消费需求的贷 款。
详细描述
个人消费贷款包括购车贷款、家居装修贷款、旅游贷款等，贷款期限相对较短， 通常为1-5年。申请个人消费贷款需要提供相应的消费合同、收入证明等材料， 并满足一定的征信和收入要求。
详细描述
在申请贷款时，应提供完整、准确的申请资料，如收入 证明、银行流水、资产证明等。这些资料有助于银行或 贷款机构全面了解申请人的财务状况，从而提高贷款审 批通过率。
如何提高贷款审批通过率？
总结词
保持良好的信用记录。
详细描述
信用记录是银行或贷款机构审批贷款 的重要依据之一。保持良好的信用记 录，如按时还款、避免信用卡逾期等 ，可以提高贷款审批通过率。
06
常见问题解答
如何选择适合自己的贷款产品？
总结词
了解自身需求和财务状况是关键。
详细描述
在选择贷款产品时，首先要明确自己的贷款目的、期限和 额度需求。同时，要充分了解自己的财务状况，包括收入 、支出和负债情况，以便选择适合自己的贷款产品。
《银行个贷培训》PPT课件
（3）商户俱乐部：通过商户俱乐部的注册资料获取企业的行业分类、从业年限等信息。
（4）市场管理方：通过市场管理方自身的系统获取企业经营年限、经营规模、年租金金额。
ppt课件
27
交叉营销
现有零售客户的数据挖掘：通过基本信息及交易记录
信用卡金卡以上且职务为经理级以上的客户
行业部客户：大型企业的中小供应商或分销商群体
ppt课件
32
个贷品牌效应不强
现状： 1、缺乏统一规划，资源投放不足 2、个贷服务标准建立滞后 意见： 1、树立良好的客户体验，以服务创品牌，合川支行在品牌创效已达到了
极致。 2、持续的传播与应用，加大宣传力度
ppt课件
33
服务质量有待提高
现象：
1、办贷时间太长，客户心理承受时间为7天，现行需要20天，从客户提交完 资料之日起计算。商户贷关注办贷时间，消贷客户关注利率。
第三阶段:小额信用贷款全面网络化
ppt课件
20
非房贷强化
房贷向非房贷转型,大力发展小微贷、个人经营性、消费贷
招行由2010年房贷占个贷的71.8%,降至2013年的54.6%
原因有四个：
1、规模管控，向高利润，支持中小微贷款、个人经营性贷款,同时 满足政治的需要
2、行业集中，风险控制
3、流动性需要，增强流动性
ppt课件
35
岗位分离执行不到位
现象： 1、信用贷款、保证贷款合同面签未执行双人 2、抵押登记未与调查人员分离 意见： 1、有条件设立担保办理岗，专职办理抵押登记 2、无法设置的，对于只有主任和信贷人员一人的，原则上由主任办 理抵押登记，有两名信贷人员的，由另一名人员办理
房贷和助业贷、农户小额贷款是不良贷款上升的三
贷款知识培训课件(共10张PPT)
月还款额=一万元相对应年限的月还款额×贷款额 这里所指是借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款，也称为消费型贷款，抵押物有房地产，国债券等。
这里所指是借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款，也称为消费型贷款，抵押物有房地产，国债券等。 放款下个月，银行取贷款合同开始还款 外地（省外）户口需提供山东省内任何城市一年以上的社会保险证明或个人纳税证明；
3. 利 率： 利率为银行同期利率，根据个人实际情 况和银行政策上幅或下幅；
4. 借款人年龄：年满18周岁以上，男最高到65岁，女 最高到60岁，根据银行政策而定，也有男60岁，女55
岁的情况。
第3页，共10页。
按揭贷款
这里所说的按揭贷款是指正常的买房贷款
1. 首付比例：第一套贷款首付为30%，第二套为60%，第三套可视
8. 个别银行需提供借款人照片
注：以上材料都需原件和复印件三份，办理贷款时需借款人夫妻双方到场，如若不能，到公证处办 理委托公正。
第7页，共10页。
贷款流程
买房办理贷款的流程如下：
第8页，共10页。
额计算方法
月还款额的计算方法如下：
（以一万元为基数附表一张）
这里所说的商业贷款是指购买网点或者购买商业用地所建筑的产权为40年的别墅、公寓等 借款人年龄：年满18周岁以上，男最高到65岁，女最高到60岁，根据银行政策而定，也有男60岁，女55岁的情况。 注：房子面积，建筑年代的早晚，借款人收入，借款用途等等都有关系；
贷款知识培训课件
第1页，共10页。
款分类
➢商业贷款
➢按揭贷款 ➢抵押贷款 ➢公积金贷款
➢贷款所需材料
➢贷款流程
➢月还款计算方法
第2页，共10页。
这里所指是借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款，也称为消费型贷款，抵押物有房地产，国债券等。 放款下个月，银行取贷款合同开始还款 外地（省外）户口需提供山东省内任何城市一年以上的社会保险证明或个人纳税证明；
3. 利 率： 利率为银行同期利率，根据个人实际情 况和银行政策上幅或下幅；
4. 借款人年龄：年满18周岁以上，男最高到65岁，女 最高到60岁，根据银行政策而定，也有男60岁，女55
岁的情况。
第3页，共10页。
按揭贷款
这里所说的按揭贷款是指正常的买房贷款
1. 首付比例：第一套贷款首付为30%，第二套为60%，第三套可视
8. 个别银行需提供借款人照片
注：以上材料都需原件和复印件三份，办理贷款时需借款人夫妻双方到场，如若不能，到公证处办 理委托公正。
第7页，共10页。
贷款流程
买房办理贷款的流程如下：
第8页，共10页。
额计算方法
月还款额的计算方法如下：
（以一万元为基数附表一张）
这里所说的商业贷款是指购买网点或者购买商业用地所建筑的产权为40年的别墅、公寓等 借款人年龄：年满18周岁以上，男最高到65岁，女最高到60岁，根据银行政策而定，也有男60岁，女55岁的情况。 注：房子面积，建筑年代的早晚，借款人收入，借款用途等等都有关系；
贷款知识培训课件
第1页，共10页。
款分类
➢商业贷款
➢按揭贷款 ➢抵押贷款 ➢公积金贷款
➢贷款所需材料
➢贷款流程
➢月还款计算方法
第2页，共10页。
贷款新规培训课件：贷款审批PPT课件
1、建立审贷分离岗位制衡机制
审贷分离是贷款新规对银行信贷流程的基本要求， 是建立有效的岗位制衡机制的重要内容。
审贷分离的核心就是贷款调查与贷款审查相分离。 2、建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机 制 制定贷款调查岗和贷款审查岗的尽职标准与要求， 实行持证上岗制，并定期对岗位尽职情况进行考核。 建立风险贷款责任认定和责任追究制度。对违规贷 款，按照尽职标准进行责任认定，对失职和渎职行为 进行责任追究。
3、对越权、变相超越权限审批贷款 的，银行业监督管理机构可根据有关法律法 规进行处罚
12
第一节 信贷授权
三、原则与方法 1、基本原则
授权适度 差别授权 动态调整 权责一致
13
第一节 信贷授权
2、授权确定方法 因素量化评定：
管理水平 资产质量 区域环境 信用评级
14
第一节 信贷授权
3、授权方式
载体：授权书 、规章制度、部门职责、岗位职责 期限一年 形式 ： 受权人：总部授权、派出机构授权、机构负责人 授权、独立审批授权等。 授信品种：按信贷品种授权。如：固贷、流贷等。 行业： 风险评级： 担保方式：
临时授权：是指被授权者因故不能履行业务审
批职责时，临时将自己权限范围内的信贷审批权
限授予其他符合条件者代为行使，并到期自动收
回。
10
第一节 信贷授权
3、授权管理意义
强化内控 集中管理 优化流程 提高效率
11
第一节 信贷授权
二、法规要求
1、建立健全内部审批授权与转授权机 制，实行分级审批
2、确保审批人员按照授权独立审批贷 款
业务职能部门 分支机构 关键岗位
9
第一节 信贷授权
2、授权分类
直接授权:是指银行总部对总部相关授信业务职 能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信 贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。
审贷分离是贷款新规对银行信贷流程的基本要求， 是建立有效的岗位制衡机制的重要内容。
审贷分离的核心就是贷款调查与贷款审查相分离。 2、建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机 制 制定贷款调查岗和贷款审查岗的尽职标准与要求， 实行持证上岗制，并定期对岗位尽职情况进行考核。 建立风险贷款责任认定和责任追究制度。对违规贷 款，按照尽职标准进行责任认定，对失职和渎职行为 进行责任追究。
3、对越权、变相超越权限审批贷款 的，银行业监督管理机构可根据有关法律法 规进行处罚
12
第一节 信贷授权
三、原则与方法 1、基本原则
授权适度 差别授权 动态调整 权责一致
13
第一节 信贷授权
2、授权确定方法 因素量化评定：
管理水平 资产质量 区域环境 信用评级
14
第一节 信贷授权
3、授权方式
载体：授权书 、规章制度、部门职责、岗位职责 期限一年 形式 ： 受权人：总部授权、派出机构授权、机构负责人 授权、独立审批授权等。 授信品种：按信贷品种授权。如：固贷、流贷等。 行业： 风险评级： 担保方式：
临时授权：是指被授权者因故不能履行业务审
批职责时，临时将自己权限范围内的信贷审批权
限授予其他符合条件者代为行使，并到期自动收
回。
10
第一节 信贷授权
3、授权管理意义
强化内控 集中管理 优化流程 提高效率
11
第一节 信贷授权
二、法规要求
1、建立健全内部审批授权与转授权机 制，实行分级审批
2、确保审批人员按照授权独立审批贷 款
业务职能部门 分支机构 关键岗位
9
第一节 信贷授权
2、授权分类
直接授权:是指银行总部对总部相关授信业务职 能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信 贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。
贷款业务培训之小额贷款业务实务(ppt 136页)
1、法定利率上浮法 2、成本加成法 3、市值定价方式
小额贷款利率高的原因
1、操作方式不同 2、贷款额度小，操作成本高 3、风险成本
江苏银行最新研究
当前主要三种小额贷款的模式比较
优点： （1）贴近市场，更具竞争力 （2）一般不孤立使用 趋势： 有的贷款利率会低于基准利率，所以近年来 有以LIBOR作为基准的。
3.客户盈利分析模式
来源于客户的总收入≥为该客户提供服务的 成本+银行的目标利润 所以，推导出→ 贷款额*利率*期限-营业税及附加费+其它服 务收入≥为客户提供服务发生的总成本+银 行的目标利润
2、个人和小企业的特点（消极面）
管理欠规范； 总体生命周期短，变化大； 稳定性较差，抗风险能力较弱； 有可能有环保、劳资纠纷问题； 交易成本相对高； 财务的合规性存在一些问题；
3.小额信贷的特点
（1）客户业务规模小而分散 （2）客户对金融服务需求单一 （3）客户缺乏可信的长期信用记录 （4）客户一般不能提供担保（抵押）品 （5）客户一般没有自有资本或很少生产资料 （6）与客户签订的限制性条款执行成本很高
7.小额信贷案例——邮政银行
产品包括：商户保证贷款、农户保证贷款等 贷款金额：1000—100000 期限：1—12月 利率：15.84% 还款方式：多种 特点：（四个方面） 风险控制：三查；风险分担、转移机制；参 与信用体系建设
为什么微小企业融资难？
没有合规的财务报表，一般银行现有分析技术无 法进行风险识别判断 没有“合规”的抵押品，银行认为风险过高 贷款金额小，交易成本高（人力资源成本），银 行觉得无利可图 银行愿意接受的“合格”保证人，如公务员，一 般不在个体工商户密切交往的社会圈子里 微小贷款目标客户与现有银行体系没有“关系”
小额贷款利率高的原因
1、操作方式不同 2、贷款额度小，操作成本高 3、风险成本
江苏银行最新研究
当前主要三种小额贷款的模式比较
优点： （1）贴近市场，更具竞争力 （2）一般不孤立使用 趋势： 有的贷款利率会低于基准利率，所以近年来 有以LIBOR作为基准的。
3.客户盈利分析模式
来源于客户的总收入≥为该客户提供服务的 成本+银行的目标利润 所以，推导出→ 贷款额*利率*期限-营业税及附加费+其它服 务收入≥为客户提供服务发生的总成本+银 行的目标利润
2、个人和小企业的特点（消极面）
管理欠规范； 总体生命周期短，变化大； 稳定性较差，抗风险能力较弱； 有可能有环保、劳资纠纷问题； 交易成本相对高； 财务的合规性存在一些问题；
3.小额信贷的特点
（1）客户业务规模小而分散 （2）客户对金融服务需求单一 （3）客户缺乏可信的长期信用记录 （4）客户一般不能提供担保（抵押）品 （5）客户一般没有自有资本或很少生产资料 （6）与客户签订的限制性条款执行成本很高
7.小额信贷案例——邮政银行
产品包括：商户保证贷款、农户保证贷款等 贷款金额：1000—100000 期限：1—12月 利率：15.84% 还款方式：多种 特点：（四个方面） 风险控制：三查；风险分担、转移机制；参 与信用体系建设
为什么微小企业融资难？
没有合规的财务报表，一般银行现有分析技术无 法进行风险识别判断 没有“合规”的抵押品，银行认为风险过高 贷款金额小，交易成本高（人力资源成本），银 行觉得无利可图 银行愿意接受的“合格”保证人，如公务员，一 般不在个体工商户密切交往的社会圈子里 微小贷款目标客户与现有银行体系没有“关系”
贷款全流程培训幻灯片PPT
六、贷款利率
第一节 基本规定
一、贷款投向
1、市场定位。
• 两个优先：优先支持农户、个体工商户和涉农企业，优先 支持绿色经济、低碳经济和循环经济。
• 四个面向：面向三农、面向社区、面向中小企业、面向县 域经济。
• 2014年全省信贷投放重点：加强对科技类、节能环保类、 高端装备制造类等新兴产业的支持；加大对城乡结合部、 新农村建设和城中村的信贷投放；加大对农业龙头企业、 农民专业合作社、种养大户、家庭农场等现代农业的信贷 投放，开拓新的贷款增长点。
第一节 基本规定
问题：做为一名客户经理，你认为什么情况下不应对客户办 理新增贷款业务？
严禁对下列客户办理新增贷款业务： 一是从事国家明令禁止的产品或项目、行业经营的； 二是其主要产能已纳入国家限制、淘汰类产业目录的； 三是未按国家规定取得项目、环保、安检、土地等须具备批
准文件的； 四是有逃废银行债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃
• （二）抵押担保 • 1、抵押人具备担保资格； • 一是具备相应的行为能力，无行为能力人不能成为抵押人；
机关法人不具备抵押人资格。 • 二是对抵押物享有处分权依法被查封、扣押、监管之物的
所有人，在该物被采取强制措施期间，不能成为抵押人。 • 2、抵押物选择。 • 抵押贷款需提供依法可以抵押且处置变现能力较强的有效
的贷款； 五是除银团、社团贷款外，原则上不得跨辖区发放贷款； 六是不得对公务员、金融从业人员及所从事职业限制其经商办企业的人
员发放经营性贷款。
第一节 基本规定
三、贷款担保
（一）保证
1、保证人条件：
• （1）保证人应具备的条件：担保主体资格；具有完全民 事行为能力；遵纪守法，信用观念强，资信状况良好；具 有代偿贷款本息的能力；信用社规定的其他条件。
第一节 基本规定
一、贷款投向
1、市场定位。
• 两个优先：优先支持农户、个体工商户和涉农企业，优先 支持绿色经济、低碳经济和循环经济。
• 四个面向：面向三农、面向社区、面向中小企业、面向县 域经济。
• 2014年全省信贷投放重点：加强对科技类、节能环保类、 高端装备制造类等新兴产业的支持；加大对城乡结合部、 新农村建设和城中村的信贷投放；加大对农业龙头企业、 农民专业合作社、种养大户、家庭农场等现代农业的信贷 投放，开拓新的贷款增长点。
第一节 基本规定
问题：做为一名客户经理，你认为什么情况下不应对客户办 理新增贷款业务？
严禁对下列客户办理新增贷款业务： 一是从事国家明令禁止的产品或项目、行业经营的； 二是其主要产能已纳入国家限制、淘汰类产业目录的； 三是未按国家规定取得项目、环保、安检、土地等须具备批
准文件的； 四是有逃废银行债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃
• （二）抵押担保 • 1、抵押人具备担保资格； • 一是具备相应的行为能力，无行为能力人不能成为抵押人；
机关法人不具备抵押人资格。 • 二是对抵押物享有处分权依法被查封、扣押、监管之物的
所有人，在该物被采取强制措施期间，不能成为抵押人。 • 2、抵押物选择。 • 抵押贷款需提供依法可以抵押且处置变现能力较强的有效
的贷款； 五是除银团、社团贷款外，原则上不得跨辖区发放贷款； 六是不得对公务员、金融从业人员及所从事职业限制其经商办企业的人
员发放经营性贷款。
第一节 基本规定
三、贷款担保
（一）保证
1、保证人条件：
• （1）保证人应具备的条件：担保主体资格；具有完全民 事行为能力；遵纪守法，信用观念强，资信状况良好；具 有代偿贷款本息的能力；信用社规定的其他条件。
贷款ppt课件
总结词
信用风险是指借款人因各种原因未能按期偿还贷款本息而造成银行损失的可能 性。
详细描述
信用风险通常由借款人的还款能力、还款意愿和借款用途等因素引起。银行可 以通过对借款人信用状况的评估、贷款审批和贷后管理等措施来降低信用风险 。
市场风险
总结词
市场风险是指因市场价格波动而导致 银行持有的资产价值下降的风险。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律法规、政策变化 等原因而导致的银行损失。
详细描述
法律风险的防范需要银行密切关注法 律法规和政策变化，及时调整业务模 式和风险管理策略，加强合同管理和 法律合规意识，以及建立完善的法律 风险防范机制。
CHAPTER 06
常见问题解答
如何选择适合自己的贷款产品？
明确贷款需求
人消费需求的贷款。
申请条件
通常需要提供身份证明、收入证明 等相关资料，并符合一定的征信要 求。
利率和期限
根据不同银行和贷款产品，利率和 期限有所差异，一般较为多样化。
个人经营贷款
定义
利率和期限
个人经营贷款是指银行或其他金融机 构向个人提供的用于满足个人经营需 求的贷款。
根据不同银行和贷款产品，利率和期 限有所差异，一般较为灵活。
制定明确的负债计划
根据个人或企业的财务状况，制定合理的负债计划。
控制负债规模
确保负债规模在可承受范围内，避免过度负债。
选择合适的负债方式
根据实际情况选择短期或长期负债，以及抵押或信用贷款等。
定期评估负债状况
定期检查负债状况，及时调整负债计划以适应变化。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
02
确保填写的内容真实、准确、完 整，并签名确认。
信用风险是指借款人因各种原因未能按期偿还贷款本息而造成银行损失的可能 性。
详细描述
信用风险通常由借款人的还款能力、还款意愿和借款用途等因素引起。银行可 以通过对借款人信用状况的评估、贷款审批和贷后管理等措施来降低信用风险 。
市场风险
总结词
市场风险是指因市场价格波动而导致 银行持有的资产价值下降的风险。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律法规、政策变化 等原因而导致的银行损失。
详细描述
法律风险的防范需要银行密切关注法 律法规和政策变化，及时调整业务模 式和风险管理策略，加强合同管理和 法律合规意识，以及建立完善的法律 风险防范机制。
CHAPTER 06
常见问题解答
如何选择适合自己的贷款产品？
明确贷款需求
人消费需求的贷款。
申请条件
通常需要提供身份证明、收入证明 等相关资料，并符合一定的征信要 求。
利率和期限
根据不同银行和贷款产品，利率和 期限有所差异，一般较为多样化。
个人经营贷款
定义
利率和期限
个人经营贷款是指银行或其他金融机 构向个人提供的用于满足个人经营需 求的贷款。
根据不同银行和贷款产品，利率和期 限有所差异，一般较为灵活。
制定明确的负债计划
根据个人或企业的财务状况，制定合理的负债计划。
控制负债规模
确保负债规模在可承受范围内，避免过度负债。
选择合适的负债方式
根据实际情况选择短期或长期负债，以及抵押或信用贷款等。
定期评估负债状况
定期检查负债状况，及时调整负债计划以适应变化。
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相关主题
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信用卡
信用卡垫款 信用卡存款 信用卡垫款逾期（子科目：逾期贷款、呆滞 贷款、呆账贷款) 信用卡应收利息 信用卡利息收入 信用卡手续费收入 表外： 重控相关 表外应收利息
表外业务
银行承兑汇票 委托贷款 贷款承诺 信用证 保函 ……
1 2 3 4 5 6
金额:指定总额/指定本金
是否结清:提前部分还款/提前结清
还款计划变更方式（等额还款)：变期不变额/变额不变期
手续费：属于违约行为，可能收取手续费
还款顺序
应计 非应计
小本小息 大本大息
期次->金额->时间 金额->期次->时间
还款金额顺序
1 2 3 4 5 6
贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
内部关系图
贷款形态
四级分类
正常、逾期、呆滞、呆账（一逾两呆)
五级分类
正常、关注、次级、可疑、损失
应计/非应计:非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90 天没有收回的贷款(本金、当期应计利息、表内欠息、 之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益
生命周期
贷前
• 客户财务分析、客户评级、额度测算 • 审查审批、合同开立，放款 • 贷后变更、风险预警、押品管理
贷款培训
1 2 3 4 5 6
贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
贷款定义及贷款品种(资金来源)
商业银行作为贷款人，以还本付息为条件，提供货币资金给借款人的一种 借贷行为（范围：贷款、贴现 、透支等） 资产负债表(发放贷款和垫款/吸收存款 应收利息/应付利息) 利润表(利息收入/利息支出) 费用：提前还款罚金、贷款承诺、委托贷款
贷中
贷后
提前还款、利率变更、期限变更、还款账号变更、还款方式 变更
全 流 程
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贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
计息
利率启用方式
固定利率
整个生命周期不变. 随基准利率即时生效.
从下个计息周期第一天开始生效.
立即生效
下一结息日生效
按周期变动
银承
银行承兑汇票是出票人签发的、由银行 作为承兑人的商业汇票。一个承兑合同 可能关联不止一个承兑汇票 银行承兑汇票在签发时，银行一般会要 求出票人提供相应比例的保证金，保证 金分为定期保证金和活期保证金，但因 为保证金在票据到期前不允许支取，票 据到期后自动从保证金划款，所以一般 都会开立定期保证金，且到期日同所保 证的票据到期日
联合贷款
代理贷款
代理贷款
表外核算（放款为例） 借：存款（出资人) 贷：存款（借款人) 收：委托贷款
表内核算： 借：存款（出资人） 贷：委托基金账户 借：委托贷款 贷：存款（借款人）
承诺贷款
循环贷款
衍生贷款(垫款)
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贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
……
核算
贷款
发放: 借：贷款 贷：存款 计提： 借：应收利息 贷：利息收入 结息： 借：应收未收利息 贷：应收利息 回收利息 借：存款 贷：应收未收利息 回收本金 借：存款 贷：贷款
存款
开立: 借：库存现金 贷：存款 计提： 借：利息支出 贷：应付利息 结息： 借：应付利息 贷：存款 销户： 借：存款 贷：库存现金
以直贴申请人付息为例： 贴现时： 借：贴现 – 票据金额 贷：存款 贷：递延收益-贴现利息
摊销 借： 票据贴现递延收益 贷： 票据贴现利息收入
频率： 每日摊销 期末摊销（如果到期 日为当期，可直接入 收益) 计算方式： 1.差额法 2.应摊销递延收支=递 延收支/贴现天数*本 期实际天数
转出贴现时，摊销递延 利息支出，类似逻辑
1 2 3 4 5 6
贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
还款方式
利随本清 等额本金
预扣息
等额本息
等额累进
还款 方式
分期付息一次还本 保留金额（气球贷)
等比累进
灵活还款
提前还款
时效:实时提前还款/预约提前还款（一般是下次结息日) 可利 看率 成变 按动 剩、 余提 本前 金还 新款 发、 放还 一款 笔方 贷式 款变 处更 理等 ，
承诺 贷款
衍生贷款
联合贷 款
贷款业务 品种
循环贷款
代理贷款
自营贷款
贷款品种
自营贷款
银行使用自营资金发放的贷款，即银行 传统的公司贷款，个人贷款； 多家银行联合提供资金来源的贷款 ， 包括银行间的银团贷款、同一银行不同 分行之间的联合贷款等；
贷款本金非银行自有资金，银行只作代 理，该项贷款一般包括：联合贷款（牵 头行），委托贷款，公积金贷款等；
贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
产品工厂
规范业务处理
贷款产品的参数配置定义了贷款整个生命周期的 处理规则，贷款帐户继承产品所定义参数，从而 可自动规范各类贷款帐户的处理按产品定义规范 处理，并可控制柜员干预范围，减少出错机会；
贷款产品定义了该产品下的所有处理规则的缺省 值，贷款开户时自动继承产品，只要产品定义合 理，柜员就只需要少量调整部分参数或不调整， 使柜员开户处理操作简单; 贷款产品整合了大量的业务规则参数，每个参数 都包含多种业务处理分支，产品管理人员可通过 定义不同的参数组合快速配置出适应市场新需求 的贷款产品，快速开展贷款新业务； 贷款帐户按产品管理，贷款产品的定义规则由业 务人员控制，可不受会计科目的限制，可从多个 角度灵活增加贷款产品，开展新业务，管理人员 可从贷款产品的角度进行业务分析，分析新业务 的收支情况；
按周期生效(住房按揭每年1月1日).
例如：2015年1月20日发放按揭贷款，每月10号还款， 如2015年5月18日人行基准利率变动，则真正生效日为 下个结息周期第一天（6月10日） 避免分段
频率与日期
首次生效日期 (一般发放时指定) 频率（周期）
下次 生效日
结计利 息提率 变 动
生效日(几号)
例如：2015年1月25日放款，每月1号结息，首次结息日 为2015年2月1日，则结息日列表： 2015/2/1 2015/3/1 首次结息日需指定 2015/4/1
银承流程
银承备款
核算： 表外核算 垫款： 应解汇款
贴现
贴现是指远期 汇票经承兑后 ，汇票持有人 在汇票尚未到 期前在贴现市 场上转让，受 让人扣除贴现 息后将票款付 给出让人的行 为或银行购买 未到期票据的 业务
银行实际上是 与付款人有一 种间接贷款关 系(我国一般都 带追索权)
摊销/计提(权责发生制)