商业企业财务部职责

财务部职责
五、 贯彻国家有关财政、税收工作的方针、政策和法规， 按时足额完成各项税金提取及上交工作。 六、 掌握公司内部资金状况，根据公司需要做好融资工 作，筹措资金调控管理，对资金运用的合理性、可行性进 行分析和控制，提高资金利用效果。 七、 加强对公司的资产管理，负责组织库存商品、固定 资产、低值易耗品的定期盘点。 八、 按照财务规范及现行会计制度要求，做好公司算账、 报账工作，准时上报各类财务报表。 九、 担负商品销售环节中具体交易职能，包括现金、信 用卡、支票、储值卡等结算形式的各部门商品在销售环节中的必要信息，对销售环 节进行监督，并协助各部门进行账务核对工作。 十一、负责对本部门上岗人员进行系统岗位培训及考核。 十二、负责销售数据的汇总核对，确保收银工作顺利开展。 十三、负责掌握商品销售过程中资金安全、准确的运转，保证 资金及时到账。 十四、对销售过程中的各种促销方式及过程等进行有效监督， 充分发挥财务工作的控制、监督职能。 十五、管理审查合同要件，妥善保管供应应商合同，严格监督 合同的执行过程。 十五、完成领导交办的其它任务。
财务部经理职责
８、按时编报资产负债表、损益表、费用明细表等各类财 务报表和管理报表，并进行分析评估。 ９、负责公司与银行、税务、工商等财务公共关系的建立 和维护，保持良好的沟通。 １０、负责财务档案的收集、汇总、分类和保存管理。 １１、负责检查、督导、考核本部门员工工作，并对其进 行培训，不断提高其工作能力和素质。 １２、会同有关部门组织做好季度、年度商品盘点，财产 清查工作。 １３、接受财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计 凭证、帐簿、报表等会计资料和有关情况。 １４、完成上级交办的其它工作。
总账会计职责
１、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点， 负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导 批准后组织实施。 ２、参与拟订财务计划。审核、分析、监督预算和财务计划的 执行情况。 ３、提供有关经营决策和日常管理所需财务资料。 ４、负责成本费用的会计核算、监督工作。会同有关部门制定 企业费用开支范围与财务成本费用计划，根据规定的成本、费 用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性， 审核费用发生的审批手续是否符合公司规定，对不符合规定的 原始凭证或手续不齐全的凭证有权退还。监督费用开支情况， 对超计划的费用项目要严格检查。每月１０日前出费用明细表。 ５、负责凭证审核工作。
出纳职责
１、申报转帐支票及汇票等有关空白银行票据备足一周之需。 ２、银行票据及其它重要票据的领、用、收回有准确的登记且 保证易查对。 ３、款项支付符合《票据法》与《支付结算办法》的有关规定。 现金收付业务符合《现金管理规定》，现金的收付必须依据审 核无误的符合开支范围的合法的原始凭证收付款项。办理银行 存款、现金收付业务，正确登记现金、银行存款分户日记帐。 ４、按时报送现金、银行存款分户余额和收付明细动态表。 ５、负责现金、空白支票、发票等保管及安全使用；保险柜和 其它重要单据的安全管理。 ６、依据手续齐全的费用支审批请单、现金支付凭单、支票使 用审批单、借款单、厂商结算单支付款项。负责银行收、付、 转业务，具体协调与银行的业务关系。
总账会计职责
６、正确计算和处理财务成果，具体负责编制企业月度、年度 会计报表、年度会计决算及附注说明，综合分析财务状况及经 营成果，编写有关财务情况分析说明书，作到内容完整、数据 准确、报送及时。 ７、负责公司固定资产、低值易耗品的财务管理工作，按财务 法规及公司规定进行固定资产、低值易耗品的核算管理。 ８、协调好财务内部各岗位之间的工作，起到上下贯通的作用， 保证财务工作稳定、有秩序的进行。 ９、做好报帐及借款往来。督促商场各项应收帐款的收回。 １０、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇 编、归档等会计档案管理工作。 １１、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠 的财务信息和有关工作建议。 １２、完成领导交办的其他工作。
商业公司财务职责
财务部职责
一、 按照本公司经营政策及原则，负责全面管理及监督财 务工作职能，为总经理管财、用财当好参谋。 二、 参与制定公司财务制度及程序，运用财务管理手段及 时反映监督落实执行情况。 三、 负责组织编制本公司的财务计划、成本费用计划、税 利计划及经费预算， 并组织计划的执行和考核。 四、 加强对公司经济活动、财务状况、经营成果的预测和 分析。编制财务报告进行财务分析，为公司决策提供真实、 准确的经济活动数据和信息资料。
出纳职责
７、负责银行对账单与账本的勾对，编制分户余额调节表，及 时向本部门经理或主办会计汇报未达账查询情况。 ８、每日核对库存现金与现金日记帐是否相符；每月核对库存 现金、银行存款与其日记帐是否完全相符，每日终了结出余额， 不符则查找原因，拿出处理方案并逐级汇报。月末编制《银行 存款余额调节表》，使账面余额与银行对账单余额调节相符。 ９、负责每月员工薪金的发放，各项费用的款项报销。 １０、库存现金不得超过银行规定的限额，超出部分及时送存 银行。不得任意挪用现金和用白条抵充库存。 １１、负责做好收费工作。 １２、每日营业终了前，对库现金进行盘点，保证现金的帐存 与实际库存数相符。 １３、完成领导交办的其他工作。
结算会计职责
７、对所有财务数据负有保密责任。未经许可，不得擅自向厂 家提供有关帐务核对信息。 ８、通过核算资料及时向领导提供各供应商经营数据、经营状 况、按月报出楼层销售排名及利润状况，进行分析，发现问题 提出意见。 ９、每月汇总上月收银过程中出现的问题，如有与供应商对账 过程中发现收银错误，应及时协助总收室进行调整纠正。 １０、准确无误地出具所负责的供应商的收入、成本及毛利指 标完成情况及相应财务报表。按照合同条款核算各供应商季度、 年度买单及考核核算。 １１、协助总账会计做好会计原始凭证、账册、报表等会计档 案的整理、归档工作，对财务工作提出合理化建议。 １２、完成领导交办的其他工作。
稽核会计职责
１、认真贯彻执行国家及公司规定的财经纪律、财务制度、了 解商品流通环节，熟悉会计核算。 ２、协调好财务内部各岗位之间的工作，起到上下贯通的作用， 保证财务工作稳定、有秩序的进行。 ３、负责商业系统与财务系统账务衔接工作。做好收入、成本、 费用的账务导入。 ４、负责公司营业利润指标核算，编制公司利润计划，对收入 和利润进行预测分析。 ５、稽核会计凭证及所附原始凭证的合法性、正确性、完整性、 真实性。按照与供应商合同、公司财会制度和核算管理有关规 定，审核楼层会计提供的供应商结算单、增值税专用发票及账 表等原始资料。负责对审核无误的结算单费用单的打印工作。 ６、负责对供应商销售过程的监督与检查。
结算会计职责
１、负责对供应商各类合同重要条款进行备案登记。掌握各供 应商的详细资料、联营政策、活动期间让利优惠政策，根据商 场举办的促销活动，准确计算商场、供应商承担让利分额，保 证对帐工作的顺利进行。 ２、负责与柜台每日对账及月末与供应商的汇总对账工作，如 有差异，则应与柜台对账直至数据准确。 ３、负责编制供应商结算单、供应商费用结算单，落实合同费 用的收缴情况，负责有关费用的账务扣缴工作。 ４、负责收缴及审核供应商提供的增值税专用发票。 ５、负责费用结算单中账扣项目向供应商提供费用发票工作。 ６、负责对供应商销售过程的监督与检查。
稽核会计职责
７、监督各类应收应付账款的结算手续制度。及时清理债权债 务。注意资金存量，确保及时、准确地对供应商进行结算。 负责审核供应商结算单及费用单 ８、正确提取各类税金。负责编制纳税申报表，税种分析表， 同时进行商场纳税情况分析，打印各明细报表，于每月１５日 前进行纳税申报。每月１０日前将所需缴纳的税款做出计划， １５日前及时缴纳税款。正确办理免税及缓交手续。装订税务 报表，及时归档各种税收原始凭证。 ９、及时传达税务政策的法规。加强与税务部门的联系与沟通， 起到上传下达的作用。协助税务机关，做好各种税务检查工作， 同时要积极开展自我检查，发现问题，及时汇报。 １０、协助总账会计做好会计原始凭证、账册、报表等会计档 案的整理、归档工作，对财务工作提出合理化建议。 １１、完成领导交办的其他工作。
财务部经理职责
１、负责主持本部门的日常工作，组织并督促部门人员完 成本部门职责范围内的各项工作。 ２、负责组织拟定公司财务管理制度并负责实施。 ３、处理财务部日常事务。 ４、编制公司财务计划，做好费用预算，合理分配、使用 资金，控制费用。 ５、办理公司的相关涉税事务，了解相关税收法律法规， 规避企业的税务风险。 ６、复核各部门资金使用计划。 ７、管理财务电算化系统及监督公司收银系统，充分开发 利用其功能，提高财务管理、记帐核算、数据分析的整体 水平。