财务管理流程起草
财务规章制度和报销流程
财务规章制度和报销流程一、财务规章制度1. 财务管理的目标和原则财务管理的目标是确保公司资金的安全、合理、高效地运作，保障公司经营活动的顺利进行。
财务管理的原则包括合法、规范、公平、公正、透明、高效等。
2. 财务职责分工（1）财务部门负责全公司的资金管理和财务报表编制；（2）各部门负责根据预算额度和实际情况进行支出；（3）员工应严格按照规定的流程和制度进行报销和备案。
3. 预算控制公司每年制定财务预算，并根据实际情况进行调整，各部门应严格执行预算控制，确保不超支。
4. 费用核销公司费用应按照规定流程核销，确保费用合理、合规，并能够追溯。
5. 资金管理公司资金应按照公司的资金管理制度进行管理，确保资金的安全性和有效性。
6. 财务报告公司要定期编制财务报告，报告内容真实、准确，报告时间及时，报表形式规范。
7. 财务稽核公司应定期进行内部审计，发现问题及时整改，保障公司财务的正常运作。
8. 税务合规公司应按照国家税法规定，履行纳税义务，确保税务合规。
9. 外部审计公司每年接受外部审计，确保财务报告真实、准确，经得起审计的审核。
二、报销流程1. 报销范围公司设定报销范围包括因公出差、因公招待、因公购买办公用品等。
2. 报销凭证员工报销应提供有效凭证，包括发票、收据等；报销凭证应签署申请人和审批人的签名。
3. 报销流程（1）员工填写报销单，提供报销凭证；（2）报销单由部门经理审批，经财务部门核实后进行报销；（3）报销记录备案，留存报销凭证。
4. 报销时间员工应在出差或者购买办公用品后尽快进行报销，通常在事后一周内进行报销。
5. 报销标准公司设定各类费用的报销标准，员工应按照标准进行报销，不得超支。
6. 报销审核财务部门应对报销的凭证进行审核，确保报销凭证的真实、准确性。
7. 报销支付报销经过审核后，财务部门进行支付。
8. 报销记录公司应保留完整的报销记录，包括报销单、发票、审批记录等，以备查验。
以上为公司财务规章制度和报销流程的详细内容，希望员工遵守制度，确保公司财务的安全和合规性。
机关财务制度起草说明
机关财务制度起草说明一、前言机关是国家机构的基本单位，财务管理是机关运转的重要保障。
为了规范机关财务管理，保证财务资金的安全性、合法性和有效性，并提高机关财务管理的效率和透明度，制定一套科学的财务制度显得尤为重要。
本文即是为了制定一套符合机关实际情况的财务制度而起草的说明。
二、制度的背景和依据1. 国家有关财务管理法、法规和规章文件根据国家有关的财务管理法律法规，机关财务管理制度是国家机关的必备规范，符合国家现行法律法规的要求。
2. 国家财政预算编制和执行规定机关的预算制定和执行要符合国家财政预算编制和执行的要求，保证机关资金的合理、合法使用。
3. 机关财务管理实际情况机关财务管理实际情况包括机关财务管理的组织结构、职责分工、工作流程等，要充分考虑这些情况制定财务制度。
三、制度的内容1. 机关财务管理的组织结构机关财务管理的组织结构包括财务部门、财务管理人员和财务制度的执行人员等，要明确各部门和人员的职责和权限，保证财务管理的有效运转。
2. 机关财务管理的职责分工机关财务管理的职责分工要清晰具体，明确各岗位的职责和权责，保证各项工作的顺利进行。
3. 机关财务管理的工作流程机关财务管理的工作流程包括预算编制、预算执行、会计核算、财务监督等环节，要明确每个环节的具体要求和流程，保证工作的高效开展。
4. 机关财务管理的资金管理机关的资金管理是财务管理的核心，要规范机关的资金收支、存储、使用等工作，确保资金的安全和合法运作。
5. 机关财务管理的监督和审计机关财务管理的监督和审计是保证财务管理有效性和公正性的重要手段，要建立健全的监督和审计制度，保证财务业务的规范和透明。
四、制度的实施和监督1. 制度的实施机关财务管理制度的实施需要全面启动，加强组织宣传和培训，确保各部门和人员都能够熟悉财务制度的要求，做到落实到位。
2. 制度的监督机关财务管理制度的监督是保证财务管理规范运行的有效途径，要建立起监督机制，加强监督力度，对制度的执行情况进行定期检查和评估。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。
1.2 范围适用于公司所有部门和员工。
二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。
2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。
（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。
（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。
三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。
（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。
（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。
3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。
（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。
（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。
（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。
3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。
（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。
（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。
所有付款均需经过专人审批后进行。
四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。
幼儿园财务管理流程规范
幼儿园财务管理流程规范幼儿园作为一个教育机构，不仅需要关注教学质量的提升，也需要重视财务管理工作。
良好的财务管理流程规范能够确保资源的合理利用，保障经费的安全和透明。
本文将围绕幼儿园财务管理流程规范展开讨论，旨在帮助幼儿园建立健康的财务管理体系。
一、财务管理制度建立幼儿园应当建立完善的财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限。
制度应包括财务管理组织架构、财务管理流程、财务管理制度执行等内容，确保财务管理工作有章可循、有责可查。
二、收支管理流程规范1. 收入管理：明确收入来源，建立收费标准，确保收费的合规和规范。
2. 支出管理：严格控制支出范围，保证支出符合幼儿园的实际需求，避免超支现象的发生。
3. 报销管理：建立严格的报销制度，规范报销流程，保障报销资金的合理使用。
三、资金管理流程规范1. 资金监管：建立专门的资金监管机构，负责对资金的收支情况进行监控，确保资金的安全。
2. 账目核对：每日对账，每月结账，确保账目的准确性和真实性。
3. 预算管理：编制年度预算，制定资金使用计划，合理分配资源。
四、内部控制流程规范1. 内部审计：定期进行内部审计，查漏补缺，发现问题及时处理。
2. 风险控制：做好风险防范工作，防止财务风险的发生。
3. 审批流程：规范审批流程，确保资金使用的合法性和透明度。
五、信息披露与公开流程规范1. 财务公开透明：定期向社会公开财务报表，接受社会监督。
2. 信息公开：保护幼儿园内部信息的安全性，同时便于管理者对重要信息进行交流。
六、风险防范和危机处理流程规范1. 风险防范：建立健全的风险管理机制，提前预警，及时处置。
2. 危机处理：建立危机处理机制，应对突发事件，保障幼儿园正常运转。
通过以上规范的财务管理流程，幼儿园能够建立起一套科学、完善的财务管理体系，确保财务活动的规范运行，保障幼儿园的可持续发展和稳健运营。
希望幼儿园管理者能够认真对待财务管理工作，切实加强财务管理意识，推动财务管理工作朝着更加规范、透明和有效的方向发展。
项目财务管理及审核流程
项目财务管理及审核流程
一、项目预算管理
1. 根据项目立项申请与业务需要,由项目负责人起草初步的项目预算书,明确预算总额及各项费用预算。
2. 项目预算书经部门审批同意后,提交财务部进行审核。
审核人员对预算内容进行复核,并根据以往类似项目的经验给予意见。
3. 修改完善后项目预算正式生效。
同时,以电子表格形式记录在财务系统中,作为项目实际支出的对账依据。
二、项目支出审批流程
1. 项目组内部采购及支出事项,由项目负责人初审通过后登记。
金额在1万元以下的,直接以购买单或其他凭证的形式实施。
2. 金额在1万元至5万元之间(含5万元)的购买支出,除需项目负责人审批通过外,还应经部门主管同意。
3. 金额超过5万元的大额支出,必须报送财务部门复核,财务主管审核同意后方可执行。
4. 各项支出一经实施,应即时登记到账,备注支出明细,并保存有关凭证。
三、项目成本管理
1. 项目组每月汇总本月实际支出情况,与原预算相对比,形成本月实际支出报告。
2. 财务部受理成本报告后,登记核对项目实际支出,并及时反馈差异分析。
3. 需要调整预算的,报送部门负责人同意后修改预算。
严格控制在预算总额之内。
4. 项目完成后进行成本报告,作为项目结算的依据。
保证项目成本的真实性与合理性。
该流程乃公司项目财务管理的标准流程,旨在加强支出控制与成本管理,保证资金使用的规范性和效率。
财务制度及报销流程书
财务制度及报销流程书一、财务制度1. 财务管理目标：公司的财务管理目标是确保公司资金运作的合理性、有效性和安全性，充分发挥资金的作用，实现公司的经营目标和利益最大化。
2. 财务管理原则：（1）合法合规：财务管理必须依法依规，合规经营，遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
（2）科学决策：财务部门在管理决策中要坚持科学性和客观性原则，根据公司的经营计划和市场情况做出合理的财务安排。
（3）风险控制：财务部门要加强风险管理，及时发现并处理各种财务风险，确保公司的资金安全。
3. 财务管理职责：（1）筹措资金：财务部门负责公司的资金调度和融资渠道的开拓，保障公司经营的持续性。
（2）资金运作：财务部门要合理安排公司的资金运作，防范风险，确保公司的资金流动性良好。
（3）制定预算：财务部门要协助各部门制定年度预算和财务计划，监督执行情况，及时调整预算方案。
4. 财务管理制度：（1）会计核算制度：公司财务部门要按照会计法规定和公司内部规章制度，及时、准确地进行会计核算，编制财务报表。
（2）审计制度：公司每年要组织内部审计和外部审计，对资产、负债、利润等进行审计，确保财务数据的真实性和透明度。
（3）内部控制制度：公司要建立健全的内部控制制度，确保公司的资金安全和风险防范。
二、报销流程1. 报销范围：公司员工因公出差、参加会议、购买办公用品等产生的费用均可申请报销，但必须符合公司规定的报销标准和流程。
2. 报销标准：（1）差旅费用：包括交通费用、住宿费用、餐饮费用等，需提供相关的票据和证明文件。
（2）办公用品费用：包括办公用品、办公设备等，需提供购买发票或凭证。
3. 报销流程：（1）填写报销单：员工在报销前需填写详细的报销单，包括报销日期、金额、费用种类等信息，并加盖部门负责人的签字。
（2）提交报销单：员工将填好的报销单和相关的票据、凭证交给财务部门，由财务人员审核。
（3）审批报销单：财务人员审核通过后，报销单交给财务负责人审批，审批通过后将费用转账给员工或直接支付。
财务部工作流程
财务部工作流程财务部是一家企业最为重要的部门之一，主要负责公司财务管理、预算编制、会计核算、税务筹划等工作。
财务部的工作涉及到企业的财务状况、资产负债表、利润表、现金流量表等信息，直接关系到企业的发展和生产经营。
在此，本文将详述财务部的工作流程，以帮助读者更好了解财务部的工作内容，提高财务部的工作效率。
一、预算编制工作流程1、预算起草：通过了解公司的业务和发展战略，财务部初步确定年度预算，包括收入、成本、费用以及利润等指标。
2、预算审批：依据公司制定的管理制度和审批程序，财务部向公司管理层提出预算申请，经过审批后确定年度预算。
3、预算执行：财务部根据预算计划，组织预算执行，对部门预算执行情况进行监控与控制。
4、预算调整：根据公司业务变动情况，财务部进行适时的预算调整，确保企业发展的稳健性。
二、财务报表编制工作流程1、收集数据：财务部从各个部门收集有关财务信息，包括销售额、成本、费用、资产负债表等核算数据。
2、核算和确认：核算收集到的数据，确认各项数据的准确性、完整性。
3、编制报表：依据公司制定的财务报表规范，财务部对收集到的数据进行分类统计汇总，生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
4、审核和审批：对生成的财务报表进行审核和审批，确保数据的真实性和完整性。
5、披露和分析：将财务报表公布给公司内部及外部，通过分析报表数据帮助管理层做出正确的业务决策。
三、预决算管理工作流程1、预决算起草：在预算编制过程结束后，财务部根据制定的预算和实际情况编制预决算表。
2、预决算执行：在每个月结束后，根据每个部门提交的实际数据，财务部核算和汇总数据，并与预算进行对比分析。
3、预决算调整：根据企业业务发展变化，财务部根据预算和实际情况进行适时的预决算调整。
四、费用控制工作流程1、费用审核：企业每个月结束后，财务部对各部门费用进行审核，确保费用符合企业规定。
2、费用统计：对审核通过的费用进行分类统计，确定费用归属部门。
财务制度包括流程吗
财务制度包括流程吗一、财务制度的建立1.1 制度的起草：企业内部设立专门的财务管理人员，由财务部门负责起草财务制度。
1.2 制度的审批：制定好的财务制度需要经过公司领导层的审批才能正式实施。
1.3 制度的宣传：财务制度通过内部文件、员工会议等形式向全体员工宣传，使员工了解并遵守。
二、财务相关流程2.1 收款流程2.1.1 收款凭证：企业设立专门的收款凭证，包括现金收款凭证、银行转账凭证等。
2.1.2 收款登记：财务部门接收到收款凭证后，进行登记并核对收款金额，确保准确无误。
2.1.3 存款入账：收款凭证经过审核后，及时存入公司指定的银行账户，确保资金安全。
2.1.4 收款核对：每月底对收款进行核对，确保没有漏报、错报的情况发生。
2.2 付款流程2.2.1 付款申请：员工需要填写付款申请单，详细说明付款金额、用途、收款方等信息。
2.2.2 付款审批：财务部门根据付款申请单进行审核，经过相关领导审批后方可付款。
2.2.3 付款执行：已经审批的付款申请，由财务部门及时付款，并记录在付款台账中。
2.2.4 付款核对：每月底对付款进行核对，确保没有冤枉的付款和遗漏的付款。
2.3 报销流程2.3.1 报销凭证：员工填写报销单，附带相关的费用凭证，经过认可后提交给财务部门。
2.3.2 报销审批：财务部门对报销单进行审批，审核费用合理性，经过领导审批后方可报销。
2.3.3 报销执行：经过审批的报销，及时给予员工报销款项，并记录在报销台账中。
2.3.4 报销核对：每月底对报销进行核对，确保没有不合理报销的情况出现。
2.4 财务管理制度2.4.1 财务核算：财务部门对公司的资金流动情况进行核算，编制财务报表并及时向公司领导汇报。
2.4.2 财务监督：公司可设立审计部门对财务部门的工作进行监督，确保财务数据的真实性和合规性。
2.4.3 财务预算：每年初对公司财务进行预算编制，包括资金预算、成本预算、收支预算等。
2.4.4 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务问题的症结所在并提出解决方案。
财务管理制度起草
一、前言为了规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，维护公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、制定目的1. 保障公司财务活动合法、合规、高效。
2. 确保公司财务信息真实、准确、完整。
3. 防范和化解财务风险，提高公司经济效益。
4. 规范财务管理流程，提升财务管理水平。
三、适用范围本制度适用于公司及下属子公司、分支机构、部门及全体员工。
四、财务管理体制1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部在总经理的领导下，对公司的财务活动进行统一管理、监督和指导。
3. 财务负责人是公司财务管理的直接责任人，对公司的财务活动全面负责。
五、财务管理职责1. 财务负责人职责：（1）组织实施公司财务管理制度，确保财务活动合法、合规。
（2）建立健全财务管理体系，提高财务管理水平。
（3）负责公司财务预算的编制、执行和监督。
（4）组织编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
2. 财务部职责：（1）负责公司财务核算、资金管理、成本管理、税务管理等工作。
（2）负责公司财务预算的编制、执行和监督。
（3）负责公司财务报告的编制、审核和报送。
（4）负责公司财务信息的保密工作。
3. 其他部门职责：（1）各部门负责人对本部门的财务活动负责。
（2）各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息。
六、财务管理内容1. 资金管理：（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规。
（2）加强现金管理，控制现金支出。
（3）合理调配资金，提高资金使用效率。
2. 成本管理：（1）建立健全成本管理制度，控制成本支出。
（2）加强成本核算，提高成本控制水平。
3. 财务报告：（1）编制、审核和报送财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）定期召开财务分析会，分析财务状况，提出改进措施。
4. 税务管理：（1）依法纳税，确保公司税务合规。
财务管理制度的起草
一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、审计监督等方面。
二、组织架构及职责第三条公司设立财务管理部门，负责公司财务工作的统一管理、监督和协调。
第四条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度；2. 负责编制公司年度财务预算、月度财务计划；3. 负责公司资金筹措、使用和监督；4. 负责公司成本控制、费用报销管理；5. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 负责其他与财务管理相关的职责。
三、资金管理第五条公司资金管理遵循“统一管理、分权使用、严格监督、保证安全”的原则。
第六条公司资金来源包括但不限于自有资金、银行贷款、股东投资等。
第七条公司资金使用应当遵循以下规定：1. 严格按照预算执行，不得超预算使用资金；2. 优先保障公司生产经营和投资项目的资金需求；3. 严禁挪用、侵占公司资金；4. 加强资金回收，确保资金回笼及时。
四、成本控制与费用报销第八条公司实行成本控制和费用报销制度，以降低成本、提高效益。
第九条成本控制：1. 制定合理的成本核算制度，明确成本构成和责任；2. 优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本；3. 加强采购管理，合理采购，降低采购成本；4. 严格控制各项费用支出，杜绝浪费。
第十条费用报销：1. 建立健全费用报销制度，明确报销范围、标准和程序；2. 严格执行费用报销审批制度，确保费用报销真实、合规；3. 加强费用报销的审计和监督，防止虚报、冒领等违规行为。
五、会计核算与财务报告第十一条公司会计核算遵循《企业会计准则》的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十二条公司财务报告应按月、季、年编制，及时报送公司管理层和有关部门。
财务制度 签字流程
财务制度签字流程一、制定背景为规范公司财务管理工作，促进公司财务工作的敬业乐业，确保公司经济利益的最大化，特制定本财务制度签字流程。
二、签字流程1.起草：相关部门按照公司财务制度要求，起草相应文件。
2.审批：相关部门根据起草的文件内容，向公司领导提交审批申请。
3.会签：负责审批文档的相关领导进行会签意见。
4.确认：公司领导对审批的文件进行最终确认。
5.签署：公司领导对文件进行签署。
6.公示：将签署后的文件进行公示，并通知相关部门将文件执行。
7.审批书面备案：公司领导将签署后的文件进行书面备案。
8.生效：文件生效，并执行。
三、签字主体1.公司总经理：对公司财务制度的修订、新制定文件进行最终决定。
2.公司董事会：对公司财务重大事宜进行审议。
3.公司各级部门负责人：对相关部门进行审批意见。
四、签字权限1.公司总经理：有权对公司相关财务制度进行最终审批。
2.公司董事会：有权对公司财务重大事宜进行审议。
3.公司各级部门负责人：有权对本部门相关财务事宜进行审批。
五、签字原则1.依法合规原则：公司财务制度签字流程需依法依规，不得违反相关法律法规。
2.审慎原则：公司财务制度签字流程需严格审核，审批文件内容需审慎对待。
3.公平原则：公司财务制度签字流程需公平公正，不得存在利益输送、不正当竞争等现象。
4.快捷原则：公司财务制度签字流程需高效迅速，不得耽误工作进程。
六、其他规定1.公司财务制度签字流程如需修改，需提前向相关部门报备，得到公司领导的批准。
2.公司财务制度签字流程如需临时调整，需得到公司领导的书面批准。
以上即为公司财务制度签字流程，希望广大员工认真遵守，确保公司财务管理工作的平稳进行。
实施细则起草工作情况汇报
实施细则起草工作情况汇报根据公司要求，我作为起草实施细则的主要负责人，特向各位领导汇报我们小组的工作情况。
1. 大致任务我们小组的任务是起草公司的实施细则，以规范和管理公司内部各项工作。
这包括但不限于人力资源管理、财务管理、生产管理、采购管理等各个方面的具体细则。
我们需要根据公司实际情况，结合行业标准和法律法规，制定出适合公司的各项管理规定。
2. 工作计划为了顺利完成起草实施细则的工作，我们小组首先制定了详细的工作计划。
根据计划，我们分阶段进行工作，并设立了明确的时间节点和目标。
每个阶段都有具体的任务分工和推进计划，以保证工作的顺利进行。
3. 调研分析在起草实施细则的过程中，我们小组进行了广泛的调研和分析工作。
我们深入了解公司各部门的实际情况，收集了大量的信息和数据。
同时，我们还对行业标准和法律法规进行了详尽的研究，确保起草的细则符合相关规定，同时又能适应公司的实际情况。
4. 初稿起草在充分调研和分析的基础上，我们小组制定了初稿。
这些初稿涵盖了公司各个部门的具体规定，包括岗位职责、流程规范、绩效评估等内容。
同时，我们还结合公司的特点和需求，对细则进行了个性化的定制，以适应公司的实际情况。
5. 审核修改初稿完成后，我们对起草的细则进行了内部审核和修改。
我们邀请了公司各部门的相关负责人参与审阅，听取了他们的意见和建议。
在他们的指导下，我们对细则进行了不断的完善和调整，确保其合理性和实用性。
6. 最终定稿经过多次修改和完善，我们终于完成了最终的定稿。
这些定稿经过了公司领导层的审核和批准，成为了正式的实施细则。
这些细则将会被全公司遵守和执行，以规范和管理公司的各项工作。
7. 工作展望起草实施细则是一个长期的过程，我们将会与公司内部各个部门保持密切沟通，不断听取意见和建议，继续完善和更新实施细则。
我们将会根据公司的发展和变化，及时进行调整和修订，确保细则始终适应公司的实际需要。
总之，起草实施细则是一项重要的工作，我们小组将会继续努力，确保起草的细则合规、实用和有效，为公司的管理工作提供有力保障。
起草制度文件 工作业绩
起草制度文件工作业绩一、起草制度文件在过去的一年中，我成功地完成了多项制度文件的起草工作，包括《公司财务管理规定》、《员工考勤管理制度》和《安全生产操作规程》等。
这些文件不仅提高了公司管理的规范性，也保障了员工权益，有效地降低了潜在的法律风险。
在起草这些文件的过程中，我深入了解公司的业务特点和实际情况，确保制度的针对性和实用性。
同时，我积极与相关部门和员工沟通，收集意见和建议，不断优化和完善制度内容。
通过我的努力，这些制度文件得到了公司领导和员工的广泛认可，为公司的稳定发展提供了有力保障。
二、促进团队合作在工作中，我注重团队合作，积极参与团队活动，提高团队凝聚力。
我主动与其他部门沟通协调，促进信息共享和资源整合。
通过我的努力，部门间的合作更加顺畅，工作效率得到了显著提高。
同时，我注重培养团队成员的协作意识和能力。
通过定期组织团队培训和分享会，我帮助团队成员提升专业技能和沟通能力，增强团队的执行力和创造力。
在共同完成工作任务的过程中，我们共同成长，取得了良好的业绩。
三、提升个人能力在工作中，我注重个人能力的提升。
通过不断学习和实践，我提高了自己的专业素养和解决问题的能力。
我积极参加公司组织的培训和交流活动，吸收新知识、新技能，不断完善自己的知识结构。
同时，我主动寻求挑战和机会，承担更多职责和工作任务，提升自己的工作能力和应对复杂问题的能力。
四、加强自我管理在工作中，我注重自我管理，保持良好的工作状态和效率。
我合理规划工作安排，设定优先级和时间节点，确保工作任务按时完成。
同时，我注重情绪管理和压力调节，保持积极的心态和良好的工作状态。
通过有效的自我管理，我能够更好地应对工作压力和挑战，提高工作质量和效率。
五、创新思维与解决问题在面对复杂问题时，我能够运用创新思维和创造性方法解决问题。
通过深入研究和分析问题本质, 我能够提出切实可行的解决方案, 并积极推动方案的实施。
例如, 在解决公司物流管理中的瓶颈问题时, 我提出了一套优化方案, 通过改进流程和提高信息化水平, 显著提高了物流效率和成本控制水平。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度行政单位财务管理制度一、总则行政单位财务管理制度是为了规范行政单位的财务活动，确保财务资金的有效运作，合理配置和使用财务资源，保障行政单位的正常运行和发展。
二、财务预算1. 行政单位每年度需编制财务预算，由财务部门负责起草，并报主管领导审批。
2. 财务预算应包括收入和支出两部分，明确收入来源和支出项目，合理分配和使用财务资源。
3. 收入方面，要保证收入的真实、合法和及时性，按规定的程序收取；支出方面，要严格控制支出范围和金额，确保各项支出符合法规和内部规定。
三、财务审计1. 行政单位每年度需进行财务审计，由财务部门组织进行，结果向主管领导报告。
2. 财务审计应检查财务报表的准确性和合规性，评估财务活动的风险和效益。
3. 财务审计结果应及时整理和分析，发现问题和风险要及时提出改进意见，确保财务制度的有效运行。
四、财务管理制度1. 预算管理：每年度按照财务预算开展财务活动，并严格控制预算执行情况，确保预算安排的合理性和及时性。
2. 收支管理：对行政单位的收入来源进行核实和统计，确保收入的合法性和真实性；对支出进行审批和管理，确保支出符合法规和内部规定。
3. 资产管理：对行政单位的资产进行登记、存放和使用，确保资产的安全和有效利用，定期进行盘点和检查。
4. 费用管理：费用的支出应符合费用预算，并按规定的程序进行报销和审批，禁止违规发生费用支出。
5. 债务管理：所有借款需经过严格的审批程序，并按照合同约定进行偿还，确保债务的合规性和及时性。
6. 财务制度：行政单位应制定和完善财务管理制度，明确各项财务活动的具体操作程序和责任分工，加强内部控制和风险管理。
五、监督与考核1. 监督：行政单位的财务活动应受到主管部门和相关部门的监督，及时发现和纠正违规行为和经济责任事故。
2. 考核：根据财务预算和财务审计结果，对行政单位的财务管理工作进行年度考核，并进行奖惩制度，激励和约束工作人员的积极性和责任心。
机关财务管理制度起草背景
随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，机关单位在履行政府职能、服务人民群众的过程中，其财务管理的重要性日益凸显。
为了进一步加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保机关各项工作顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，结合我国机关单位财务管理的实际情况，特制定本机关财务管理制度。
一、财务管理面临的形势与挑战1. 财务管理法规体系不断完善。
近年来，我国财务管理法规体系不断完善，财务管理要求日益严格。
机关单位作为国家财政的重要组成部分，必须适应这一趋势，加强财务管理。
2. 财务管理风险日益凸显。
随着市场经济的发展，机关单位财务管理风险逐渐加大。
如资金管理风险、会计信息失真风险、贪污腐败风险等，给机关单位带来严重的经济损失和社会负面影响。
3. 财务管理手段相对落后。
部分机关单位财务管理手段较为落后，信息化程度不高，导致财务管理效率低下，难以满足现代财务管理要求。
4. 财务管理意识有待提高。
一些机关单位对财务管理的重要性认识不足，财务管理意识薄弱，导致财务管理工作中出现诸多问题。
二、制定机关财务管理制度的目的1. 适应财务管理法规体系的要求。
通过制定机关财务管理制度，使机关单位财务管理更加规范化、制度化，确保各项财务活动符合国家法律法规。
2. 规范财务行为，提高资金使用效益。
通过建立健全财务管理制度，强化财务约束，提高资金使用效益，确保机关单位各项资金合理、合规使用。
3. 降低财务管理风险。
通过制定完善的财务管理制度，加强财务风险防控，降低机关单位财务管理风险。
4. 提高财务管理水平。
通过建立健全财务管理机制，提高机关单位财务管理水平，为机关单位履行职能、服务人民群众提供有力保障。
5. 促进机关单位党风廉政建设。
通过加强财务管理，强化对权力的制约和监督，防止腐败现象的发生，促进机关单位党风廉政建设。
三、机关财务管理制度起草过程1. 收集整理相关法律法规和政策文件。
协会财务管理制度制定程序
一、制定背景为加强协会财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保协会财务工作合法、合规、有序进行，特制定本程序。
二、制定原则1. 遵循国家法律法规和政策；2. 符合协会实际情况；3. 保障协会财务安全；4. 便于操作和监督。
三、制定程序1. 组织调研（1）成立财务管理制度制定工作领导小组，负责制度的制定工作；（2）收集相关法律法规、政策文件、兄弟协会财务管理经验等资料；（3）开展对协会财务现状的调研，了解财务管理的薄弱环节。
2. 起草制度（1）根据调研结果，结合协会实际情况，起草财务管理制度；（2）对起草的制度进行多次讨论、修改和完善，确保制度的科学性和可操作性；（3）邀请相关专家、顾问对制度进行审核，提出修改意见。
3. 拟定制度（1）将修改后的制度提交协会领导班子审议；（2）根据领导班子审议意见，对制度进行进一步修改；（3）将修改后的制度提交协会全体成员大会讨论，充分听取意见。
4. 发布制度（1）根据大会讨论意见，对制度进行最终修改；（2）经协会领导班子审议通过，正式发布制度；（3）将制度印发给协会全体成员，并组织学习、培训。
5. 落实制度（1）加强制度宣传，提高全体成员对财务管理制度重要性的认识；（2）建立健全财务管理制度执行监督机制，确保制度有效实施；（3）定期对财务管理制度执行情况进行检查、评估，发现问题及时整改。
四、制度修订1. 定期对财务管理制度进行修订，以适应协会发展需要；2. 根据国家法律法规、政策变化以及协会实际情况，对制度进行修订。
五、附则1. 本程序适用于协会财务管理制度制定工作；2. 本程序由协会财务管理制度制定工作领导小组负责解释。
财务制度由谁来制定
财务制度由谁来制定财务制度的制定是一个系统工程，需要全面深入地考虑组织的整体情况和内外部环境因素。
一般来说，财务制度的制定由以下几个部分的人员共同完成：1. 高层管理者：企业的董事会、董事长、总经理等高级管理者应当起草公司的财务制度，并对其进行审查和批准。
高层管理者应当对公司的财务制度负最终责任，并对其实施进行监督和考核。
2. 财务主管：财务部门主管或财务总监应当根据公司的实际情况和财务管理的要求，协助高层管理者起草公司的财务制度，并组织实施和推广。
3. 财务人员：公司的财务人员是财务制度制定的主要执行者，他们应当根据公司的财务政策和要求认真填写、审核和归档财务制度相关文件，并积极参与和贯彻财务制度的实施。
4. 内部稽核人员：公司的内部稽核人员应当对公司的财务制度进行全面审查和评估，并及时提出改进建议，保障公司的财务制度健康、完善。
5. 外部专家：在制定财务制度的过程中，公司可以聘请外部专家或咨询机构提供帮助和指导，根据他们的专业知识和经验制定出适合公司实际情况的财务制度。
在财务制度的制定过程中，需要重点考虑以下几个方面的内容：1. 财务政策：包括公司的财务目标和方针、控制和风险管理原则等，决定公司的财务制度的基本框架和指导方针。
2. 财务流程：包括公司的财务流程图、工作职责分工、审批制度等，确保公司的财务活动有序、高效，并符合法律法规。
3. 财务记录：包括公司的财务档案管理、账务凭证记录、财务报表制度等，保证公司的财务信息真实、完整和可靠。
4. 内部控制：包括公司的内部审计机制、风险控制和防范机制，保障公司的资金安全和经营稳定。
5. 外部报告：包括公司的财务报表编制、财务信息披露制度、税务申报等，确保公司的财务信息透明、公正和合法。
在财务制度的制定过程中，应当注重以下几个要点：1. 全面性：财务制度应当覆盖公司的各个财务活动和方面，确保公司的各项财务活动都能够受到有效控制和管理。
2. 灵活性：财务制度应当尊重公司的实际情况和经营策略，具有一定的灵活性和实施性，能够适应市场环境的快速变化和公司发展的需要。
财务制度报备情况说明范文
财务制度报备情况说明范文一、前言公司作为一家股份制企业，根据相关法律法规要求，制定了一系列财务制度，并对财务制度进行报备。
本文将主要介绍公司财务制度的报备情况，包括财务制度的制定过程、报备的相关流程、报备后的执行情况以及存在的问题和改进措施等内容。
二、财务制度的制定过程公司财务制度的制定过程主要包括以下几个步骤：1. 研究制定：首先，公司成立专门负责制定财务制度的工作组，确定财务制度的制定范围和内容，进行相关调研和研究工作。
2. 初稿起草：工作组根据研究结果，起草了公司的财务制度初稿，包括财务管理制度、财务报告制度、审计制度等内容。
3. 内部审批：初稿起草完成后，工作组提交给公司高层领导进行内部审批，确定制度的关键内容和要点。
4. 征求意见：内部审批通过后，公司将制度初稿发送给各部门和相关人员征求意见和建议，进行多次修改和完善。
5. 最终定稿：根据各方面的意见和建议，工作组进行了最终的定稿，形成公司的财务制度正式版本。
6. 报备流程：最终定稿后，公司进行了相关报备程序，向有关部门进行报备，并依法按规定进行公示。
三、财务制度的报备流程公司财务制度的报备流程主要包括以下几个步骤：1. 报备材料准备：公司将制定完成的财务制度文本、相关资料和报备申请表准备齐全。
2. 报备申请：公司向相关部门提交财务制度报备申请，并提交完整的报备材料。
3. 部门审批：相关部门对公司提交的财务制度进行审查，提出意见和建议，并对制度是否符合法规进行评估。
4. 报备程序：相关部门根据审批结果，对公司的财务制度进行报备程序，包括公告、备案等。
5. 公示程序：公司将通过公示程序向社会公示其财务制度，确保其合法合规。
四、财务制度报备后的执行情况公司的财务制度在报备后得到了较好的执行情况，主要表现在以下几个方面：1. 规范公司财务管理: 公司的财务制度明确了财务管理体制、控制措施和财务流程，有利于规范公司的财务管理，提升公司的管理效率。
律师起草公司规章制度
律师起草公司规章制度
《律师起草公司规章制度》
在现代企业管理中，公司规章制度的建立和执行对于企业的正常运营和发展至关重要。
而律师作为法律专业人士，在起草公司规章制度方面扮演着重要的角色。
律师在起草公司规章制度时，需要充分考虑国家相关法律法规和公司内部的实际情况。
在制定公司规章制度的过程中，律师需要依据公司的性质和规模，结合国家法律法规的要求，为公司量身打造一套适合自身经营特点和文化的规章制度。
律师可以根据公司的运营情况和行业特点，遵循法律法规的基础上，设置合理、合法、规范的规章制度，以确保公司的运营顺利和员工的权益。
律师在起草公司规章制度时，还可以根据公司的实际情况，量身定制相关的条款和细则。
例如，对于公司的财务管理制度、人事管理制度、劳动合同管理制度、岗位职责和工作流程，律师可以依照公司的需要进行规划和制定。
在实际操作中，律师除了起草公司规章制度外，还需要对规章制度进行定期审查和更新，以适应国家法律法规的变化和公司的运营需求。
同时，律师还可以为公司进行相关法律培训，帮助公司员工熟悉并遵守公司规章制度，以确保公司的合规性和稳定性。
总的来说，律师在起草公司规章制度中发挥着重要作用，通过
合理、合法、规范的规章制度，有助于营造和谐的企业氛围，提升公司的管理效率和员工的积极性，为公司的可持续发展提供保障。
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财务管理流程（征求意见稿）一、总则第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的规定，制定本制度。
第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守围家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。
第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。
二、资金筹集的管理第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。
但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。
股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二十。
股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。
第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计帅进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。
第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。
公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。
投资者按照出资比例或者合同、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。
第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。
第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。
笫十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。
笫十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，在纳税时应予以调整。
三、流动资产的管理第十三条公司流动资产是指可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第十四条公司的存货包括各类材料、开发产品、在建开发产品成本、低值易耗品等。
存货的取得应当按照实际取得的成本入账。
第十五条公司存货的发出和领用，应按实际成本计价，计价方法可按加权平均法和个别计价法。
低值易耗品领用后，原则上采取一次摊销法，并应设置备查登记薄。
第十六条对于因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿义务并有确凿证据表明无法收回的应收款项，确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算，期末按应收款项余额及账龄分析计提。
笫十七条公司在编制年度财务会计报告前，应当按下列规定，全面清查流动资产。
（一）结算款项，包括应收账款、预付账款、其他应收款等是否真实存在，与债务单位的相应的债务金额是否一致；（二）库存材料、开发产品、在建开发产品等各项存货的实存数量、在建开发产品的实际成本与账面足否一致；是否有报废损失和，积压物资等。
公司通过前款规定的清查、核实，查明实物资产的实存数量与账面数量是否一致、资产实际状况、各项结算款项的拖欠情况及其原因等情况。
清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向公司的董事会或相应机构报告，并根据《企业会计制度》的规定进行相应的会计处理。
四、固定资产的管理第十八条公司的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。
未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。
第十九条同定资产的计价，应以原价为准。
固定资产原价的确认，按《企业会计制度》的有关规定办理。
第二十条固定资产在计算折旧前，应当估计净残值，从原价中扣除。
净残值统一按固定资产原价的百分之五确定。
第二十一条提取折旧的范围按照《企业会计制度》执行，采取直线法计算提取折旧。
固定资产折旧年限按企业所得税法所规定的最低折旧年限执行。
第二十二条固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不补提折旧。
当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。
笫二十三条公司提取的折旧，不得冲减股本，也不得另设折旧基金。
第二十四条公司的固定资产应每年实地盘点一次。
清查、核实房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致。
将固定资产的使用情况及其完好程度，以及存在固定资产的可收回金额低于账面价值的情况，并对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产查明原因，写出书面报告，报董事会批准后进行处理。
经批准后，公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值后的差额，计入当年损益。
五、无形资产、长期投资和其他长期资产的管理第二十五条公司的无形资产包括：专利权、商标权、专有技术、土地使用权、商誉等。
第二十六条无形资产按下列规定计价：股东投入的无形资产，按评估确认的价值计价，购进无形资产按实际支付价款计价。
公司自创的商誉，不得作价入账。
第二十七条无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
笫二十八条期末，公司应对无形资产逐项进行检查，对于已不存在或不能给公司带来收益的无形资产，应报董事会批准后将其摊余价值计入当年损益。
第二十九条公司的长期投资，指短期投资以外的投资。
长期投资按照投资性质可以分为长期股权投资和长期债权投资。
第三十条对其他单位投资占被投资单位权益性资本50%以上，或有实际控制权的，应纳入合并会计报表。
第三十一条公司的其他资产是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。
长期待摊费用是指公司已经发生，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出等。
长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益限内分期平均摊销。
除购置和建造固定资产、无形资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营起分五年平均摊销计入成本费用。
六、成本、费用的管理第三十二条有关开发、经营的各项耗费，都应计入公司的成本和费用。
1、与经营开发活动直接相关的支出记入开发成本，如：经营开发过程中实际消耗的各种土地购置成本（包括土地征用及拆迁补偿支出）、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费及开发间接费（包括现场管理机构人员工资及福利费、专用固定资产折旧、修理费、办公费、水电费、劳动保护费用、周转房摊销等）等；2、与维持公司日常管理相关支出记入期间费用，如：低值易耗品的摊销费、固定资产折旧费、租赁费和修理费、无形资产摊销费等；公司管理部门人员工资及职工福利费、工会经费、职工教育经费；以及为组织生产经营所发生的其他管理费用、营业费用、财务费用、应上交的各项税费等。
第三十三条下列各项，不得列为公司的成本、费用：1、固定资产的购置、建造支出；2、无形资产的购入支出；3、归还固定资产投资借款的本金和固定资产达到预定可使用状态前发生的借款利息和外币折合差额；4、在职工福利费中开支的福利费；5、与生产、经营业务无关的其他支出。
第三十四条公司在生产经营中发生的业务招待费，应当本着“必需，合理、节约”的原则，从严掌握。
经公司领导批准后，在管理费中据实列支：但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。
可列支的限额为当年实际发生招待费的60%但不得超过全年销售收入的5%。
第三十五条公司经领导批准，可按税法规定的比例计提坏账准备，计入当期损益。
第三十六条公司应向主管税务机关报送支付给职工的工资总额和所依据的文件及有关资料，并按主管税务机关有关规定执行。
第三十七条公司发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费可全额在成本费用中列支，但全年实际列支数额不得超过税法规定的标准，如实际发生数超过税法规定扣除限额的，在年度所得税汇算清缴时应进行纳税调整。
其中：发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的14%、拨缴或支付的工会经费，不超过工资薪金总额的2%。
实际支出职工教育经费，不超过工资薪金总额的2.5%部分（职工教育经费超标的，可在以后纳税年度结转扣除）。
第三十八条公司发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出列入销售费用，但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。
可列支的限额为当年销售（营业）收入15%的，超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。
第三十九条公司按规定参加财产保险，缴纳的保险费列入管理费用。
第四十条公司按国家规定缴纳的社会统筹保险金列入管理费用。
第四十一条公司为管理和组织生产经营所发生的管理费用、营业费用、财务费用应单独核算，作为期间费用，不计入成本之内。
七、利润和利润分配的管理第四十二条公司的利润总额是指营业利润加投资收益加财政补贴收入加营业外收入减营业外支出后的余额。
第四十三条公司的亏损按国家税法规定可以由下一年度的利润在缴纳企业所得税前抵补，超过用企业所得税前利润抵补年限仍未补足的亏损，用公司的税后利润弥补；发生特大亏损，税后利润仍不足抵补的，经股东会批准，由公司盈余公积金抵补。
笫四十四条公司当年的利润应按税法规定进行纳税调整，并按适用税率缴纳企业所得税。
第四十五条缴纳所得税后的利润，按如下顺序分配：1、弥补亏损；2、提取法定盈余公积；3、提取任意盈余公积；4、支付股东股利。
第四十六条盈余公积金。
分为以下两种：1、法定盈余公积金。
公司必须按当年税后利润（减弥补亏损）的10%提取，当法定盈余公积金已达注册资本的50%时可不再提取。
2、任意盈余公积金，按照公司章程规定或股东会议决议提取。
第四十七条资本公积金主要包括：(1) 接受赠予；(2) 按照国家有关规定应列入的其他款项公积金可用于下列各项：第四十八条公司可使用盈余公积金弥补亏损；或经股东会批准可使用公积金转增资本，用盈余公积转增资本后的余额不得低于实收资本的25%。
第四十九条公司的税后利润在弥补亏损和提取法定盈余公积金前，不得用于分配股利。
第五十条公司当年无利润时，不得分配股利。
第五十一条公司发放股利可采取下列形式：现金、实物资产等。
八、担保及抵押第五十二条公司原则上不得用公司资产对外担保及抵押。
九、终止与清算第五十三条公司因营业期满或公司章程规定的解散事由出现及其他原因宣布终止时，应按国家有关规定，成立清算组，进行清算。