财务管理流程图介绍
(完整版)最全财务管理流程图
财务部 综合部
B
任务概要 财务部 C
报销管理 各部门 D
报销人填写 报销单据
2
审批
审核
审核
部门经理审核
3
4
5
每月核查
报销
签字清账
登帐
每月核查
编制月度明细表
3
三、记账工作流程图
记账工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
财务部 综合部
B
任务概要
会计 C
记账管理 出纳 D
ห้องสมุดไป่ตู้
2
收集凭证
整理
凭证
3
编制记账
凭证
4
现金、银
10
十、出入库管理工作流程图
出入库管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部
B
1
财务部 财务部
C
2
3
审批
审核
4
出/入库登记
编制出/入库 申请表
出/入库信 息更新
5
6
每月核查
每月核查
编制月度出/ 入库明细表
任务概要 各部门
D 采购合同/ 项目审批表 销货合同
告知入库/ 出库
11
部门 节点
总经理 A
六、往来支付工作流程图
财务部
任务概要
综合部 B
财务部 C
往来支付管理
各部门 D
1
审批
审核
编制应收/应 支报表
购销合同/ 支付申请
2
收 /支
获知
3
每月核查 5
登帐
每月核查
编制往来支 付明细表
自营出口财务管理流程图
1．进出口部采购出口货物后，出纳岗支付出口货物货款，将增值税发票、专用缴款书交进出口核算岗；
2．出纳岗收到银行转来的收汇单据后交进出口核算岗；
3．进出口核算岗根据收到的票据填制记账凭证；
4．进出口部在每月底做出库单
5．进出口核算岗在每月底结账，并进行相应账务处理
7．进出口核算岗在每年收到自营出口补贴时，进行相应账务处理
七、流程文件、表单《增值税发票》、《专用交款》、《出库单》流程说明
一、流程名称：自营出口财务管理流程
二、流程编号：GYGFC-CW-033
三、流程目的
明确从支付出口货物货款，收到银行转来的单据，进出口部做出库单，到进出口核算岗月底结账、收到自营出口补贴并进行账务处理的整个过程
四、流程目标
做好自营出口财务账务的管理
五、流程负责人
出纳岗、进出口核算岗、进出口部
美容院财务管理流程图
美容院财务管理流程图这是我担任一家美容美体连锁机构顾问,为这个公司设计财务会计管理工作方案时绘制的两张流程图。
一、《前台服务员工作程序图解》.我把美容院门店的会计基础工作浓缩到《前台服务员工作程序图解》这张图表上，将营业小票、顾客项目卡或储值卡、项目卡或储值卡登记表、跨店消费登记表、营业收款日报表和营业业绩日报表、个人业绩统计表等单据报表的填制、编报手续,以及收银员与顾客、美容师、仓管员、会计的工作关系生动、具体、直观地集中反映出来。
二、《美容院财务管理流程图》。
然后在《前台服务员工作程序图解》的基础上进行延伸,将美容院的财务管理和会计核算工作浓缩到《美容院财务管理流程图》这个图表上,将门店前台的上述单据和报表、项目卡或储值卡盘存表;门店货仓的进仓单、出仓单、院用商品出仓登记表和销售商品出仓登记表、库存商品盘点表；劳资部门的业绩提成计算表、工资表；财务部门的预收帐款核算、递延收入核算、营业收入核算、跨店消费结算、存货核算、工资核算、营业成本核算等方面单据流程，工作内容，业务手续,勾稽关系等等都集中、简明、清晰地反映出来.这两张流程图可供在美容行业从事财务会计工作的朋友们参考.前台服务员工作程序图解营业小票跨店消费登记表营业收款日报表营业业绩日报表顾客储值卡、项目卡储值卡、项目卡登记表储值卡、项目卡盘点表个人业绩统计表根美容院财务管理流程图营业收款日报表营业业绩日报表营业小票储值卡、项目卡盘存表储值卡、项目卡个人业绩统计表顾客储值卡项目卡业绩提成计算表工资表工资核算入仓单出仓单院用商品出库登记表销售商品出库登记表库存商品盘点表预收帐款核算递延收入核算营业收入核算跨店消费结算营业成本核算存货核算前台美容顾客货仓财会收款登记交回确认提供服务销售商品开票登记确认确认发放工资签收通知统计统计开单开单统计发货配料提供依据提供依据盘点提供依据计算计算出帐出帐出帐提供依据提供依据提供依据提供依据本部门作业履行确认手续货仓配料、发货提供核算依据帐卡、实物盘点出帐盘点跨部门通知图例。
财务管理工作流程图
财务管理工作流程图一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进展调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那么退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那么留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，那么由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
村级财务管理制度流程图
村级财务管理制度流程图1. 概述本文档旨在建立村级财务管理制度流程图，规范村级财务管理，保证财务管理的公开、透明和规范。
2. 流程图st=>start: 开始op1=>operation: 村级会计收集村民财务信息op2=>operation: 村级会计编制预算方案op3=>operation: 村委会审议预算方案op4=>operation: 村级会计制作预算执行计划op5=>operation: 村委会审议预算执行计划op6=>operation: 村委会议决预算执行计划op7=>operation: 村级会计实施预算执行计划op8=>operation: 村级会计销账op9=>operation: 村级会计审核并统计账务op10=>operation: 填写村级财务报表cond1=>condition: 是否存在异常账务？subop1=>subroutine: 核实账务st->op1->op2->op3->op4->op5->op6->op7->op8->op9->op10->cond1cond1(yes)->subop1->op9cond1(no)->op93. 流程说明1.村级会计收集村民财务信息并编制预算方案；2.村委会审议预算方案，指定村级会计制作预算执行计划；3.村委会审议预算执行计划，并议决后由村级会计进行实施；4.村级会计销账，审核并统计账务，填写村级财务报表；5.如果存在异常账务，则经村级会计和村委会核实账务。
4. 结论通过建立村级财务管理制度流程图，可以规范村级财务管理流程，保证财务管理的公开、透明和规范，为村民提供更好的服务。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务工作流程图的大致框架
财务工作流程图大致框架从日常账务处理到财务报告与分析的主要环节。
请注意，具体细节可能根据企业的规模、行业特性及内部管理制度有所差异。
1.原始凭证收集与审核●步骤：各部门提交费用报销单据、收入证明等原始凭证。
●责任部门/人员：各部门员工、财务部初审人员。
●输出：审核通过的原始凭证。
2.会计凭证录入●步骤：将审核无误的原始凭证信息录入财务系统，生成会计凭证。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：会计凭证记录。
3.账务处理●步骤：根据会计准则，进行总账、明细账的登记与核对，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产等账户的管理。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：更新的财务账簿。
4.成本核算●步骤：计算产品或服务的成本，包括直接成本和间接成本的分摊。
●责任部门/人员：成本会计。
●输出：成本报表。
5.财务报表编制●步骤：基于账务处理结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表。
●责任部门/人员：财务经理/会计师。
●输出：月度/季度/年度财务报表。
6.税务申报与筹划●步骤：根据税法规定，完成各项税费的计算、申报及缴纳，同时进行税务筹划以合法降低税负。
●责任部门/人员：税务会计/财务经理。
●输出：税务申报表、缴税凭证。
7.财务分析与报告●步骤：对财务数据进行深入分析，包括比率分析、趋势分析、预算对比分析等，撰写财务分析报告。
●责任部门/人员：财务分析师/财务经理。
●输出：财务分析报告、管理建议书。
8.预算管理与控制●步骤：制定年度预算，监控实际支出与预算的差异，进行预算调整与控制。
●责任部门/人员：财务部、各部门负责人。
●输出：预算计划、预算执行情况报告。
9.审计与内控●步骤：定期进行内部审计，确保财务活动合规，发现并改进内部控制缺陷。
●责任部门/人员：内部审计部门/外部审计师。
●输出：审计报告、内控改进建议。
10.资金管理●步骤：包括日常资金调度、银行对账、短期投资、融资管理等。
●责任部门/人员：出纳、财务经理。
财务管理制度及流程图25408
公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监财务经理会计主管财务分析专员职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9。
财务管理工作流程图
一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一位收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。
2、收银员与领班或者主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应即将退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或者时间不许时，应及时通知领班发展调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那末退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那末留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，那末由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
（全套）公司财务管理制度及流程图.pdf
（全套）公司财务管理制度及流程图.pdf公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
(全套)公司财务管理制度及流程图.pdf
七、现金预算流程
总经理 开始 ①下达经营目标 审批 核 审批 核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流量预算
②预算申报
③现金流量预算调整
现金流量预算监控 ④编制现金流量分析
报告 ⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价 结束
预算的执行
21
第三章 财务成本控制管理
22
一、成本控制岗位职责
10
四、财务总监的职责
职责 1 职责 2
在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责 3 职责 4
负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 进行税收管理和方案制定
职责 5 职责 6 职责 7
健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
存
档
结束
33
六、固定资产盘点管理流程
财务总监 审批
审批
财务经理
财务部
行政部
查明盈亏原因 填现金盘点表
25
四、银行存款付款控制流程
总经理 否
审批
财务总监 否
审批
财务部 否
审核
部门经理 开始
相关职能部门
授权经办业务
签订结算契约
审核
制取原始凭证
制取结算凭证
审核结算凭证
办理结算业务 编制记账凭证
①复核记账凭证
登记账簿
②账证核对
账单核对
编制调节表
③账账核对
结束
仓库财务管理制度及流程图
仓库财务管理制度及流程图一、制度概述本制度旨在规范仓库财务管理行为，统一财务管理流程，确保财务行为合法合规，并有效提高财务管理水平。
二、财务管理流程1. 收款管理流程1.仓库出具相应收款凭证，并将凭证存档。
2.财务按照收款凭证开具相应发票并存档。
3.财务录入收款信息，并按照相应流程处理科目账户和现金日记账。
2. 付款管理流程1.财务按照签订的合同或协议支付货款或服务费用。
2.财务出具相应付款凭证，并将凭证存档。
3.财务录入付款信息，并按照相应流程处理科目账户和现金日记账。
3. 出库管理流程1.仓库按照规定的程序，出库物品，并出具相应出库单。
2.财务核对出库单和相关货物，确认后进行出库操作。
3.财务录入出库信息，并按照相应流程更新科目账户和现金日记账。
4. 入库管理流程1.仓库收到货物并进行验收，确认无误后，出具相应入库单。
2.财务核对入库单和相关货物，确认后进行入库操作。
3.财务录入入库信息，并按照相应流程更新科目账户和现金日记账。
5. 盘点管理流程1.按照定期盘点计划，仓库进行盘点。
2.盘点结束后，填写相应盘点清单，并报告财务部门。
3.财务核对盘点清单和相关资料，确认后进行盘点调整，并将结果记录入账。
三、流程图graph TDA[收款管理流程] --> B[开具发票]B --> C[录入收款信息]C --> D[处理账户和现金流水]E[付款管理流程] --> F[出具付款凭证]F --> G[录入付款信息]G --> H[处理账户和现金流水]I[出库管理流程] --> J[出库并填写出库单]J --> K[出库操作]K --> L[更新账户和流水]M[入库管理流程] --> N[验收并填写入库单]N --> O[入库操作]O --> P[更新账户和流水]Q[盘点管理流程] --> R[填写盘点清单]R --> S[报告财务部门]S --> T[确认盘点结果并处理账户]上述为仓库财务管理的流程图，包含收款、付款、出库、入库和盘点管理等五个方面。
企业财务管理制度及流程图
企业财务管理制度及流程图一、财务管理制度1.1 财务管理目的企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展正常经营活动并取得可持续性发展。
财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。
为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。
1.2 财务管理制度的范围财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。
企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。
1.3 财务管理职责制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。
例如：财务部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。
同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。
1.4 财务管理流程财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。
具体流程包括：•采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。
•销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。
•资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。
•成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。
1.5 财务管理制度的执行建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。
企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。
同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。
二、财务管理流程图以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。
graph TDA[采购管理] --> B[入库管理]B --> C[销售管理]C --> D[出库管理]D --> E[成本管理]E --> F[资金管理]以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。
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财务管理流程图
资金计划管理制度
2009-04-30 15:44:49 阅读459 评论0 字号：大中小订阅
为加强集团公司资金管理，有效利用现有资金，科学分配现有资金，以发挥现有资金最大的效力，特制定本制度。
一、总体思路：收支两条线，支出有计划。
二、资金收入集中回笼到集团公司（鸿泰）
1、各分公司的营业款，包括银行存款和现金，每三天向集团公司打款一次。
2、打款方式：银行对银行，存折对存折，不要从存折直接打到集团银行上。
3、收付款手续：付款单位在付款前需办理付款审批手续，一定要财务副经理(副主管)和经理（主管）双方签字，并及时告知集团公司出纳；收款单位在收到款项后当天开具收款收据（银行款项开具外购的立信收据，存折款开具部印刷的收据），收款单位应在半个月完成单据交接工作，不得跨月。
三、各分公司报送资金需求计划
1、各分公司每月10日前向集团公司报送资金需求计划表，资金需求主要包括常规性付款：租金及管理费、水电、工资、货款、税金等。
2、资金需求计划表中要明确常规性付款的具体时间，以便集团公司提前拨付资金。
3、资金需求计划表中要明确资金支付的方式:银行转帐、现金。
4、集团公司要认真跟踪资金状况，保证各分公司在付款前将资金拨付到位。
四、总公司编制资金需求计划
1、总公司相关人员要及时编制和汇总各分司的资金计划明细表，包括金额和时间。
2、总公司相关人员要编制银行还贷明细表，包括金额和时间。
3、总公司相关人员要及时向财务总监和集团董事长汇报资金状况。
五、资金日报反馈
1、各分公司出纳要每天10点前向本公司财务经理报送资金日报表。
2、各分公司出纳要每天经本公司财务经理审核后10：30前向总公司出纳报送资金日报表。
3、集团公司出纳要及时汇总各分公司报上来的资金日报表，中午12前向集团财务总监和集团董事长报送资金日报表。
六、资金盘点报告
1、集团公司和各分公司财务经理每周应不定期的对出纳的库存现金进行抽查。
2、集团公司和各分公司每月30日要对出纳的库存现金进行盘点。
3、集团公司和各分公司出纳人员要在月底编制银行存款余额调节表，报本公司财务经理审核。
七、本制度自2008年1月1日起试行。