财务管理的流程体系(试想)

所有的企业都有财务管理，但是基本上很少企业有真正的财务管理，更多时候，企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面，无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此，正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务，服务范围涵盖全面预算管理，全面成本管理，资金管理，资产管理，财务风险控制，财务核算体系，财务信息系统支持等各方面，立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务，为企业发展战略实现提供坚实保障。

特色优势：

•从战略的高度提供财务管理咨询服务，与企业发展战略紧密结合，以战略目标实现为管理目标

•提供系统的财务管理服务，从流程的角度出发，对财务相关环节进行梳理，在此过程中发现问题、解决问题，而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题，真正从根本上改变企业的财务状况

•具有丰富的财务管理咨询经验，有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队

一、财务管理流程图，有效涵盖重要的财务管理流程。

对业务进行纵深的理解，理解各业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。

理解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。

在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。

按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。

根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。

总结归纳财务控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助实施。

项目成果：

《Q财务部门职责和岗位说明》

《Q物资采购与付款管理办法》

《Q招投标管理制度》

《Q筹咨与担保》

《Q费用管理办法》

《Q货币资金管理制度》

《Q授权审批制度》

《Q投资管理制度》

《Q销售与收款管理制度》

《Q在建工程管理制度》

《Q成本管理和核算制度》

《Q财务人员业务考核试题》

深入的调研与分析，制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。

二、概况：

该客户是国内著名的以电线电缆为主业的大型民营企业集团，经过多年发展，年销售收入超过50亿元，但在财务管理上比较薄弱，财务部门的工作主要还是以基础会计核算为主。

客户关键问题：

1．基础核算层面。H目前的财务工作主要以基础的会计核算为主，且未建立统一、全面的财务内控制度。新准则的颁布实施和上市管理要求H必须完善核算体系，并加强内部控制，以降低财务风险。

2．财务管理层面。缺乏符合H集团化的资金管理、全面预算管理体系，不利于H进行有效的资源配置，实现股东价值最大化。

3．财务决策层面。财务部门对集团领导、监管部门及其他相关部门的财务信息支持能力不强，导致财务信息对集团战略决策支持有限。

正略钧策解决方案：

1．明确集团的财务战略。根据客户的发展战略，结合客户财务工作的实际情况，明确并制定了集团的财务战略目标，并以此为目标采取必要的战略举措。

2．明确集团财务管理模式。根据财务战略并结合实际情况，明确了“一个全面，三个集中”（即全面预算管理，资金集中管理，财务信息集中管理，财务高管人员集中管理）的财务管理模式。

3．明确实现财务战略的关键举措。根据客户的财务战略并结合现实情况，项目组制定了实现财务战略的关键举措，并分两个阶段来完成。

1)第一阶段：完善财务基础工作阶段。主要有四项关键举措：

A.优化组织结构，保障战略目标实现。项目组根据财务战略，并配合客户下属子公司上市的规划，分三个阶段逐步完善财务组织结构。

B.完善财务制度，建立统一的会计核算体系。根据目前客户缺乏统一的财务制度的现状，项目组结合客户实际情况，与客户进行深入讨论，并制定了财务制度。同时，配合未来下属子公司的上市，根据新会计准则，在集团制定了统一的会计核算体系，以实现良好的过渡。

C.加强应收账款管理，降低经营风险。针对客户目前对帐不及时，坏账较多，应收账款不清晰的现状，项目组提出了改善应收账款管理的建议。

D.完善和建立集团至下属公司一体化的财务信息系统。项目组根据客户实际情况和财务战略发展目标，制定了财务IT需求报告，以帮助客户提升财务管理能力。

2)第二阶段：财务管理能力提升阶段。主要有两项关键举措：

A.强化落实全面预算管理。项目组针对客户没有实行全面预算管理的现状，与客户进行了深入讨论，制定了集团的全面预算管理制度。

B.建立资金结算运营体系。根据客户的财务战略发展目标，制定了适合客户需求的“现金集合库”的资金管理模式，加强了资金计划的管理和资金运营的管理。

正略钧策培训与服务：

1.结合实际情况，项目组与客户进行了多次的深入访谈、开会讨论，逐步明确各项报告。

2.作为方案实施的一部分，项目组在撤离后还为客户提供了一个月的售后服务，为客户推行全面预算管理作了相应的沟通和汇报工作。

项目成果：

1.《H控股集团财务管理信息系统需求说明书》

2.《H四期财务管理战略规划报告》

3.《H控股集团财务管理制度》

4.《H控股集团结算中心管理办法》

5.《H电缆公司结算办法》

6.《H控股集团财务岗位操作手册》

7.《H控股集团财务核算体系》

8.《H控股集团全面预算管理制度》

9.《H控股集团全面预算管理制度》

10.集团和电缆公司全面预算表格设计

11.《H控股集团财务分析体系设计报告》

客户评价：

我们对本次咨询的成果以高度的评价和认同，认为所设计方案既体现了专家的客观性和独立性，具有较强的科学性和系统性，又结合了本公司的实际，注重了可行性和操作性。

在为期三个月的咨询过程中，正略钧策专家们以对财务管理和企业实际情况的准确把握，以高度的责任感和外部专家的独立客观精神，对企业进行了深入的访谈、讨论和分析，提出了改善和提高财务管理能力的办法。

在整个咨询过程中，双方密切配合，建立了良好的合作基础。正略钧策项目组顾问们在项目期间高度的工作责任心，以及对工作一丝不苟的态度和兢兢业业的敬业精神，给我们留下了深刻的印象。