财务管理制度-资金使用审批流程图

财务管理制度及流程图

财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。

财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。

财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。

二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。

2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。

3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。

4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。

5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。

6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。

7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。

8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。

9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。

三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。

下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。

1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。

（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。

（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。

财务管理制度及流程图

财务管理制度及流程图1.财务管理制度财务管理制度是指企业内部为规范财务管理行为而制定的一系列规章制度。

其主要目的是确保企业财务状况的稳定和可持续发展，保障企业、员工和股东的利益。

通常，财务管理制度包括以下内容：(1)财务管理组织机构及职责：明确企业内部的财务管理组织机构，定义各个机构的职责和权限。

(2)会计核算制度：规定会计核算的基本方法和原则，确定财务报表的编制标准和报送周期。

(3)财务预算制度：设置财务预算制度，明确企业财务预算的编制和审核程序，以及预算执行的监督和责任。

(4)资金管理制度：制定资金运营的流程和管理规范，确保企业的资金安全和有效利用。

(5)成本管理制度:规定成本管理的基本方法和程序，为企业的成本控制和成本优化提供依据。

(6)审计制度：明确企业内部审计的方法、程序和责任，并定期开展审计工作。

(7)税收管理制度：规定企业对税务事务的管理制度和操作程序，保障企业合法纳税。

2.财务管理流程图财务管理流程图是指企业内部财务管理程序的图形化展示,每个步骤的详细流程和职责都应在图中明确标示。

财务管理流程图一般包括以下几个主要过程：(1)财务预算：企业依据管理目标、市场需求和内外部环境因素，制定年度财务预算。

(2)日常会计核算：企业应按照会计核算准则和实际情况，及时、准确地记录和报告财务业务。

(3)资金管理：企业应将资金投入到合适的项目中，实现资金的最优配置。

(4)成本控制：企业为了控制成本，应制定规范的成本核算方法和流程。

(5)审计：企业内部应委托专业机构对企业的财务状况进行审计。

审计的目的是发现企业财务管理中的问题和风险，并建议改进。

(6)报税：企业应通过合规的报税流程,按照法律规定及时缴纳税费。

总之，财务管理制度和流程图的建立对企业财务管理至关重要，它可以帮助企业规范财务管理，建立合理的财务系统，加强内部控制和风险管理，提高企业的经营效率和利润率。

资金管理总体流程图

领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；

财务费用报销流程图_2

相关部门
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
相关部门
《费用报销单》、《工程领款收据》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
流程图
报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》《工程领款收据》
部门主管审核
财务部审核
总经理批准
文件编号：CY201401
财务费用报销流程图
说明
部门
报销人Байду номын сангаас根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》、《工程领款收据》，外地出差的填写《出差费报销单》。
借款单工程验收单
费用报销单出差审批单采购审批表
借款单
费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单
借款单工程验收单
费用报销单报销发票报销单据出差审批单
借款单工程验收单
相关人员签字报销人员签字报销人员签字相关经理签字
财务部经理签字
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
相关部门经理
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

资金拨付审批流程财务管理制度

资金拨付审批流程财务管理制度一、目的为加强公司的财务管理，规范资金拨付审批流程，确保资金的合理使用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的资金拨付审批流程。

三、职责1.财务部：负责资金的审核、拨付及账务处理；负责编制资金使用计划；负责监督资金使用情况。

2.使用部门：根据部门预算，提出资金使用申请；负责资金的使用和监督。

3.审批部门：对公司资金的拨付和使用进行审批，确保资金的合理、有效使用。

四、流程1.财务部编制资金使用计划：根据公司的年度预算和各部门的需求，编制资金使用计划，报审批部门审批。

2.使用部门提出资金使用申请：根据部门预算和实际需求，填写资金使用申请单，报审批部门审批。

3.审批部门审批资金使用申请：审批部门根据资金使用计划和使用部门的申请，进行审批。

审批部门可以对资金使用计划进行调整，确保资金的合理分配。

4.财务部审核资金使用申请：财务部对使用部门提交的资金使用申请进行审核，核实资金的用途、金额等是否符合规定。

5.财务部拨付资金：财务部根据审批部门的批复，进行资金的拨付。

资金拨付后，财务部进行账务处理，并监督资金的使用情况。

6.使用部门使用资金：收到资金的部门应按照批准的用途合理使用资金，并对资金的使用情况进行监督。

7.财务部定期审计：财务部定期对各部门的资金使用情况进行审计，确保资金的合理使用。

五、内部审计为了保证资金拨付审批流程的顺利进行，公司应当设立内部审计部门，定期对财务部门和其他使用资金的部门进行审计。

内部审计部门应当定期对财务报告、资金使用记录和资金拨付审批记录进行审查，以确保资金的合规使用。

六、信息公开与透明度公司的资金拨付审批流程应当公开透明，让员工了解公司的财务状况和资金使用情况。

公司应当定期公开财务报告，让员工了解公司的收入、支出和资金使用情况。

七、责任追究如果发现在资金拨付审批流程中存在违规行为，如挪用资金、贪污资金等，公司应当依法追究责任。

对于违反本制度的行为，公司应当依法进行处理，如罚款、开除等。

审批流程图(财务)

审批流程图（财务）本文将为大家介绍一份财务审批流程图，该流程图适用于大部分企业财务审批流程。

该流程图主要包括了财务审批的四个主要流程，分别为预算申请、付款申请、报销申请和结算申请。

预算申请流程预算申请是企业内部预算分配的第一步，该流程主要包括预算申请、预算调整和预算审核三个子流程。

预算申请预算申请是需要预算的部门发起的预算申请。

申请部门需要在预算申请表上填写所需资金的数量、用途和预期效果等信息，并提交至财务部门进行审核。

申请表中需注明申请部门的名称、预算申请日期和预算申请的具体事项。

预算调整预算调整是指对已批准的预算进行调整，例如增加或减少预算项、申请单元等。

预算调整需要对相关的人员进行通知，并提交给财务部门进行审批。

预算审核预算审核是由财务人员进行的审核，包括对预算申请表中申请部门填写的资金数量、用途和预期效果等信息进行审核，并根据审核结果进行审批或驳回。

付款申请流程付款申请是企业财务部门进行资金调度的重要环节，主要包括了付款申请、付款审批和付款通知三个子流程。

付款申请付款申请是由申请人员向财务部门提出的资金申请，例如购买设备、支付工资、清偿债务等。

申请人员需要填写申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。

付款审批付款审批流程是由财务部门进行的审批流程，包括对付款申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。

付款通知付款通知是支付款项的最后一步，包括了资金转移和财务记录的过程。

报销申请流程报销申请是企业员工为了方便工作需要而提出的资金申请，该流程主要包括了报销申请、报销审批和报销付款三个子流程。

报销申请报销申请是由员工完成工作后预支费用的资金申请，主要包括购买设备、出差、午餐等。

申请人员需要提交报销申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。

报销审批报销审批是由财务部门进行的审批流程，包括对报销申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。

报销付款报销付款是政策调整最后的一步，财务部门进行财务记录的过程。

资金审批制度(详细流程图)

湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。

第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

财务管理制度及流程图

11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对账单核对编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否审批预算外
否
审批是预
算内
审批否
审核
出纳
会计
各部门开始
费用发生
在报销单据上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理审核
审核
财务部开始
出纳
①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点编制盘点表相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部开始
审核
①建立备用金预借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理开始 ①下达经营目标审批核
审批核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核审核
编制现金流量预算
②预算申报

公司财务制度与流程图

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

财务管理制度-资金使用审批流程图

一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
3、申请资金根据当期实际用款情 Nhomakorabea，上报公司申请实际资金使用额
三、资金使用流程
①
②
③
④
（一）借款审批流程图:
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额,及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认.
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字)
项目名称
说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等)，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度

村(居)财务管理制度的开支审批与报销流程

村(居)财务管理制度的开支审批与报销流程1. 引言村(居)财务管理制度的规范性和透明度对于保证村(居)财务收支的合理性和公正性具有重要意义。

开支审批与报销流程是财务管理的核心环节，对于确保资金使用的合规性和合理性起着关键作用。

本文将介绍一套村(居)财务管理制度中开支审批与报销流程的设计与实施。

2. 开支审批流程村(居)财务管理制度中的开支审批流程主要分为申请、审批和执行三个环节。

具体步骤如下：2.1 申请2.2 审批2.3 执行一旦开支申请得到主管人员的批准，执行环节就开始了。

负责执行的人员应根据审批结果开展相应的工作，包括采购、支付等。

执行过程中要确保按照规定的程序和要求进行，减少出现差错的可能性。

3. 报销流程村(居)财务管理制度中的报销流程主要包括报销申请、审核和支付三个环节。

具体步骤如下：3.1 报销申请报销人员需要填写报销申请表，表中应清晰列明所报销的项目、金额、原因等。

报销申请表需要提交给负责审核的人员。

3.2 审核负责审核的人员应仔细审查报销申请表，确保申请的合法性、合规性和合理性。

审核过程中需要核对相关文件和凭证，比如发票、收据等，以确保符合规定要求。

审核通过后，报销人员应该收到通知。

3.3 支付支付环节由财务管理人员完成。

财务管理人员根据审核结果和报销申请表，进行支付操作，确保及时、准确地将款项支付给报销人员。

支付过程中要留存相关凭证，便于日后审计和核对。

4. 监督与控制为了避免财务管理制度的滥用或违规行为，村(居)应设立有效的监督与控制机制。

具体措施如下：4.1 定期审计村(居)应定期进行财务审计，确保资金的使用符合规定，避免浪费和滥用。

4.2 内部控制村(居)应建立健全的内部控制体系，确保财务规范和程序的执行。

内部控制包括审批流程的设计、权限分配、资金监管等方面。

4.3 报告公开村(居)应将相关财务报告公开，确保村(居)居民对财务收支情况有清晰的了解，加强对财务管理的监督。

资金管理工作流程图.docx

资金管理工作流程流程
名称
总经理
审批
资金管理工作流程
财务管理部相关部门经理
开始
明确《资金计划》
编制的期限
编制并下发各部
门资金计划样表
汇总并编制企业
审核
《资金计划》
划拨资金
平衡资金使用
文件受控状态
文件管理部门
相关部门相关制度 /表单
根据部门用款情
况填写表单
《资金计划》
开展各类资金
业务
审批填写《资金核算
进行资金核算审核《资金核算表》
表》
《资金核算报
编制《资金核算
报告》
告》
收集汇总资金管
理资料
结束
编制日期审核日期生效日期。

财务管理制度资金使用审批流程图

申请环节：明确申请条件、申请材料和申请流程
审批环节：按照审批权限和审批流程进行审批，确保审批过程规范、透明
资金使用环节：明确资金使用范围、使用方式和资金监管要求
报销环节：规范报销流程，确保报销资料真实、完整、有效
监督环节：建立监督机制，对资金使用过程进行全程监督，确保资金安全
执行与监督环节适用范围及对象
适用范围：适用于公司各部门及下属子公司
监督方式：采用定期检查与不定期抽查相结合的方式
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
适用对象：公司各部门负责人、下属子公司负责人及财务人员
监督内容：包括资金使用情况、审批流程执行情况等
执行与监督环节流程框架及内容
● 流程框架：从上到下依次为资金使用申请、审批、执行、监督、反馈 ● 内容： - 资金使用申请：申请人按照公司规定提交申请材料，包括资金用途、金额、时间等 - 审批：
• 申请部门上级审批
● 审核申请目的和用途的合理性 ● 审核申请表格和证明材料的完整性财务部门审核
• 财务部门审核
● 核实资金使用申请的金额和预算 ● 审核相关证明材料的真实性和有效性总经理审批
• 总经理审批
● 审批资金使用申请的最终方案 ● 签署审批意见资金使用申请通过，进入支付环节
• 资金使用申请通过，进入支付环节
添加副标题
财务管理制度资金使用审批流程图
汇报人：
目录
CONTENTS
01 财务管理制度概述
02 资金使用审批流程概述
03 资金使用申请环节
04 资金使用审批环节
05 资金使用执行与监督环节06 资金使用审批流源自图详细说明财务管理制度概述

企业财务管理制度及流程图

企业财务管理制度及流程图一、财务管理制度1.1 财务管理目的企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展正常经营活动并取得可持续性发展。

财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。

为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。

1.2 财务管理制度的范围财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。

企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。

1.3 财务管理职责制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。

例如：财务部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。

同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。

1.4 财务管理流程财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。

具体流程包括：•采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。

•销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。

•资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。

•成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。

1.5 财务管理制度的执行建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。

企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。

同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。

二、财务管理流程图以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。

graph TDA[采购管理] --> B[入库管理]B --> C[销售管理]C --> D[出库管理]D --> E[成本管理]E --> F[资金管理]以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。

资金审批制度资金使用审批制度

资金审批制度资金使用审批制度资金使用审批制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。

第二条：本制度适用公司各部门全体员工。

第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；1.4.6非经营性资金往来支出；1.4.7对外长、短期投资支出；1.4.8其他支出。

第五条：资金支付的原则 1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。

1.5.2优先保证重点项目资金的原则；1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。

第六条：资金支付的主要依据包括：1.6.1国家政策法规；1.6.2 公司章程及相关管理制度；1.6.3 经批准的预算文件；1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；1.6.5 合法的外部单据；1.6.6规范的内部单据；1.6.7 其他相关文件。

第七条资金支出审签人的责任 1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。

建设公司财务管理制度和流程图

目录第一章总则 (1)第二章范围 (1)第三章财务管理职能 (1)第四章财务管理部组织结构图 (2)第五章财务员工岗位职责 (3)一、财务经理岗位职责 (3)二、主管会计岗位职责 (3)三、出纳员岗位职责 (4)第六章财务各项工作管理要求 (5)一、预算管理要求 (5)二、资金管理要求 (5)三、应收及预付款管理要求 (6)四、固定资产管理要求 (7)五、收入、成本、费用管理要求 (7)六、会计档案管理要求 (7)七、发票管理要求 (8)八、其他资产管理要求 (9)第七章财务管理审批流程图 (9)一、财务预算流程图 (9)二、资金收支预算流程图 (10)三、借款审批流程图 (11)四、报销审批流程图 (12)五、预付款审批流程图 (13)六、薪资支付流程图 (14)七、工程款结算审批流程图 (15)第八章附则 (16)第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理,集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金;五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督;六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；第四章财务管理部组织结构图3.随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正，重大问题应向集团领导汇报;4.组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查各部门执行情况；5.在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明；6.经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施；7.负责董事长及总经理、各部门所需的财务数据资料的整理编报；8.组织集团财务人员学习政策法规和业务技术,负责财务人员的考核；9.负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、会计事务所等对接、沟通工作；10.负责协调财务和各部门的工作,多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨；11.负责集团员工工资的编制;12.参与集团及各部门对外经济合同的签定审核;13.参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；14.完成集团领导交办的其他任务；二、主管会计1.负责所属子公司日常财务核算，搜集子公司的经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支数据并进行分析、提出建议，定期向子公司总经理、集团财务经理报告；2.严格财务管理,加强财务监督,严格执行各项财务制度和财务纪律；3.负责所属子公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用;4.参与所属公司对外经济合同的签定审核；5.建设公司主管会计参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；；6.经营报告资料编制、绩效奖金核算、预算数据汇总上报；7.总分类账、日记账等账簿处理；财务报表及会计科目明细表；8.编制和保管会计记账凭证；根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证；要妥善保管会计凭证。

电商平台财务管理制度

文件编号__________文件版本__________生效日期__________电商平台的财务管理制度电商平台的财务管理制度 (2)一、电商账户的基本规定 (2)二、电商销售管理 (2)1.定价、外购商品及平台内采购 (2)2.出货流程管理 (3)三、电商平台资金管理 (3)1.备用资金审批权限 (3)2.资金结算规定 (4)四、电商平台财务对账与结算 (5)1.物流对账与结算 (5)2.在途商品对账 (5)3.销售对账与结算 (5)编制__________批准__________审核__________文控中心__________分发：□办公室□财务部□市场部□品牌中心□制造中心□直辖工厂□协作单位□内部公开电商平台的财务管理制度一、电商账户的基本规定1.公司电商账户的开立实施账户集中管理。

账户的开立必须根据实际业务需要，经总公司批准并得到严格控制，以确保店铺设置的合理性，任何人不准违规开立。

2.企业电商账户相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号须到财务做纸质资料备案，并有电商各平台负责人、电商主管及销售总监的签字。

3.原则上，公司所有电商账户所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司电商账户所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱，公司电商账户所绑定的银行账户均为各经营单位下的银行账户，专用手机号码和邮箱需报总公司计财部做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。

4.需由电商资金账户付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商主管书面申请，并报相关领导签字后方可付款。

5.公司对公账户与电商资金账户之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商主管书面申请，并报相关领导签字后方可转账。

6.电商备用金采用“专卡专用”，任何人不得私立账户。

二、电商销售管理1.定价、外购商品及平台内采购（1）定价1.1所有销售产品预售价格在上线前由市场部制定价格表由总经理批准后交计财部备案，未到财务备案的产品一律不准上线销售。