财务管理制度(流程图版)
it行业财务管理制度及流程图
IT行业财务管理制度及流程图1. 前言IT行业的发展壮大为企业带来了诸多便利，同时伴随着的是管理的复杂性。
财务管理作为企业的重要组成部分，必须与时俱进，建立适合企业发展的财务管理制度。
本文将探讨IT行业的财务管理制度及其流程图。
2. 财务管理制度2.1 支出管理制度企业采购及支出的管理是财务管理的重要组成部分。
支出管理制度的目的是规范采购流程，控制企业支出，并保证采购和付款程序的合法性和准确性。
支出管理制度应包括以下几个方面：1.采购流程的规范化2.合同管理制度3.发票管理制度4.支付管理制度5.采购质量保证控制2.2 资金管理制度资金管理是财务管理最关键的部分之一。
资金管理主要包括资金收支、银行账户管理、资金结算等方面。
资金管理制度应包括以下几个方面：1.资金收支管理2.资金安全管理3.银行账户管理制度4.资金结算制度5.投资管理制度2.3 税务管理制度税务管理是企业财务管理不可或缺的一部分。
税务管理制度主要包括税种管理、纳税管理、税务申报、税务稽查等方面。
税务管理制度应包括以下几个方面：1.税种管理制度2.纳税管理制度3.税务申报制度4.税务稽查制度2.4 借贷管理制度借贷管理制度主要涉及企业的借贷交易。
借贷管理制度的建立可以规范借贷流程，保证交易的合法性和准确性。
借贷管理制度应包括以下几个方面：1.借贷合同管理制度2.贷款利率管理制度3.贷款审批制度4.还款管理制度3. 财务管理流程图财务管理既需要财务部门的专业支持，也需要其他部门的参与协作。
下图展示了IT行业财务管理的流程图。
graph TDA[财务接收] -->B[财务审核]B -->C[报批提交]C -->D[审核进入待付款列表]D -->E[财务支付]E -->F[审核付款]F -->G[借贷确认]G -->H[生成应收账款清单]H -->I[核对数据入账]I -->J[生成凭证]J -->K[打印凭证]K -->L[凭证复核]L -->M[凭证挂账]M -->N[财务结账]财务管理流程图分为财务接收、财务审核、报批提交、审核进入待付款列表、财务支付、审核付款、借贷确认、生成应收账款清单、核对数据入账、生成凭证、打印凭证、凭证复核、凭证挂账和财务结账十五个部分，每个部分都与其他部分的工作密切相关，要求各部门相互配合，协作完成。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
公司财务oa制度及报销流程图
公司财务OA制度及报销流程图一、引言随着公司的发展和规模的扩大，财务管理变得越来越复杂。
为了更好地管理公司的财务，提高财务管理的效率，公司引入了OA系统来帮助管理公司的财务。
本文将主要介绍公司财务OA制度及报销流程图，旨在帮助员工更好地了解公司的财务管理制度和流程，做好员工财务报销的相关事宜。
二、公司财务OA制度公司整体的财务管理制度主要包括以下几个方面：1. 财务管理的基本原则公司财务管理的基本原则是“诚信、公正、合法、规范”。
公司要求所有员工遵守诚实守信、公正合法的要求，严格按照规定流程办理相关事宜。
2. 财务管理的责任制公司明确了财务管理的责任制，分清了管理职责和责任的层次，建立了财务管理的监督制度。
公司要求所有员工切实履行管理职责和责任，做到明晰专责，责任到人。
3. 财务管理的流程规范公司制定了可操作性强、管理容易实施的财务管理流程，财务管理事宜必须按照规定流程严格办理。
4. 财务管理的信息公开公司重视信息公开，确保了公司的财务管理信息公开和透明。
公司要求所有员工及时反馈财务管理的相关问题，保证财务管理的正确性和完整性。
三、报销流程图员工在报销工作中必须按照公司规定的报销流程进行操作，以减少未按规定操作所造成的财务管理风险。
报销流程图如下：申请提交-公司审核-财务审核-支付下面对报销流程图的四个步骤进行详细阐述。
1. 申请提交员工需要在完成报销后，在OA系统上提交报销申请，并且填写相关信息，包括：报销费用明细、发票扫描件、预算科目等待。
提交后，申请将进入公司审核环节。
2. 公司审核公司审核员需要对报销申请进行审核，主要包括：报销单的信息是否准确、报销金额是否合理、是否符合规定标准等。
审核完成后，审核员将把审核结果反馈给员工，员工将根据公司要求完善申请信息。
3. 财务审核在公司审核完成之后，财务审核员需要对报销申请进行二次审核，主要包括：报销单的信息是否准确、报销金额是否符合财务规定等。
审核完成后，财务审核员将把审核结果反馈给公司审核员，公司审核员将根据审核结果给员工开具结算单。
财务管理制度及费用报销流程
财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。
第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。
出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
会计组织机构流程图、会计管理体系流程图及会计人员信息-太原公司本部
一、财务管理部组织机构图2
二、会计管理体系流程图3
三、财会人员信息登记表（2014年）4
有限公司
一、财务管理部组织机构图
二、会计管理体系流程图
三、财会人员信息登记表（
序号
姓名
性别
出生
年月
政治面貌
工龄
从事会计（审计）工作年限
本系统
从事会计（审计）工作年限
现任岗位（职务）
最高学历
职称情况
执业资格
联系电话
31有限公司一财务管理部组织机构图财务管理部财务综合科资金管理中心会计管理科税务筹划管理科2二会计管理体系流程图经理总会计师财务管理部部长财务管理部副部长1财务管理部副部长2财务综合科科长综合出纳费用会计薪酬会计资金管理中心主任投资会计固定资产会计税务会计综合管理会计档案会计审核会计核算会计融资会计综合会计对账会计会计管理科科长报表管理会计预算管理会计煤业管理会计基建管理会计综合管理会计档案会计稽核会计财务信息系统管理会计税务筹划管理科科长国税综合管理会计地税综合管理会计税务筹划管理会计稽核会计稽核会计3三财会人员信息登记表2014年序号姓名性别出生年月政治面貌工龄从事会计审计工作年限本系统从事会计审计作年限现任岗位职务最高学历职称情况执业资格联系电话备注部门科室岗位第一学历最高学历职称取得日期聘任日期注册会计师注册税务师1234564
备注
部门
（科室）
岗位
第一
学历
最高
学历
职称
取得日期
聘任日期
（注册会计师、注册税务师）
1
2
3
4
5
6
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务工作流程图的大致框架
财务工作流程图大致框架从日常账务处理到财务报告与分析的主要环节。
请注意，具体细节可能根据企业的规模、行业特性及内部管理制度有所差异。
1.原始凭证收集与审核●步骤：各部门提交费用报销单据、收入证明等原始凭证。
●责任部门/人员：各部门员工、财务部初审人员。
●输出：审核通过的原始凭证。
2.会计凭证录入●步骤：将审核无误的原始凭证信息录入财务系统，生成会计凭证。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：会计凭证记录。
3.账务处理●步骤：根据会计准则，进行总账、明细账的登记与核对，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产等账户的管理。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：更新的财务账簿。
4.成本核算●步骤：计算产品或服务的成本，包括直接成本和间接成本的分摊。
●责任部门/人员：成本会计。
●输出：成本报表。
5.财务报表编制●步骤：基于账务处理结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表。
●责任部门/人员：财务经理/会计师。
●输出：月度/季度/年度财务报表。
6.税务申报与筹划●步骤：根据税法规定，完成各项税费的计算、申报及缴纳，同时进行税务筹划以合法降低税负。
●责任部门/人员：税务会计/财务经理。
●输出：税务申报表、缴税凭证。
7.财务分析与报告●步骤：对财务数据进行深入分析，包括比率分析、趋势分析、预算对比分析等，撰写财务分析报告。
●责任部门/人员：财务分析师/财务经理。
●输出：财务分析报告、管理建议书。
8.预算管理与控制●步骤：制定年度预算，监控实际支出与预算的差异，进行预算调整与控制。
●责任部门/人员：财务部、各部门负责人。
●输出：预算计划、预算执行情况报告。
9.审计与内控●步骤：定期进行内部审计，确保财务活动合规，发现并改进内部控制缺陷。
●责任部门/人员：内部审计部门/外部审计师。
●输出：审计报告、内控改进建议。
10.资金管理●步骤：包括日常资金调度、银行对账、短期投资、融资管理等。
●责任部门/人员：出纳、财务经理。
财务管理制度及流程图25408
公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监财务经理会计主管财务分析专员职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9。
某公司财务工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
财务管理制度流程图怎么做
财务管理制度流程图怎么做财务管理制度是每个企业都必须建立的重要制度之一，该制度通常包括各种财务管理流程、标准和规范。
为了更好地管理和监控财务活动，可以通过制作清晰、明确的财务管理流程图来帮助企业实现各个环节的规范管理。
本文将介绍财务管理制度流程图的制作方法。
步骤一：明确制度内容在制作财务管理制度流程图之前，必须先明确制度内容。
财务管理制度通常包括审批、报销、成本核算、财务报表、财务风险控制等多个方面，需要根据实际情况进行分类整理，确定各个环节的流程和对应的工作人员。
步骤二：绘制草图在确定具体的制度内容后，可以开始绘制草图。
草图是制作财务管理制度流程图的关键步骤，可以根据草图确定各环节的流程，确认涉及的文档和相应的工作职责。
在制作过程中，可以借鉴其他企业的流程图，但需要根据实际情况进行修改和完善。
步骤三：整理制度流程完成草图之后，可以根据实际情况对相应的流程进行分组汇总，确定各个环节的先后次序。
在整合流程时，需要考虑各流程之间的关联性，并可进行优化。
一般来说，越简单和清晰的流程图设计，越便于工作人员理解和操作。
步骤四：选择绘制工具制作流程图可以使用多种工具，如Word、PPT、Visio、Xmind等，具体选择哪个工具，需要根据自身情况来决定。
如果公司内部使用Office系列软件，如Word和PPT，则可以直接在这些软件内制作流程图。
如果需要制作高质量的流程图，则可以考虑使用专业绘图工具，如Visio，该软件拥有丰富的模板和符号，方便用户快速制作流程图。
步骤五：绘制制度流程图在选择好绘制工具之后，可以根据整理好的制度流程进行具体的绘制。
此时，需要根据具体的流程确定各个节点的形状、颜色和文字说明。
同样，每个节点的含义也需要在流程图中进行显式注明，以便读者了解。
步骤六：检查和修改完成流程图之后，还需要进行检查和修改，以确保其符合财务管理制度的要求和标准。
同时，还需要根据实际情况进行调整和优化，使流程图更加简单明了，避免出现歧义。
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务工作流程图(精)
财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款—-→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—- →将收据第②联(或发票联)给交款人—-→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗(加工费、材料款)注:（1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-—→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账——→登记票据传递登记本—-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金—-→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金—-→下午3：30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
最新XX房地产公司财务管理制度及流程图
XXX房地产公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人开始审核审核①编制企业预算②召开预算会议出席会议下达预算给各部门③执行预算并反馈④召开预算平衡会⑤预算平衡审议再次下达预算结束四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监开始①传达指标召开部门预算会②编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批③年度预算下达预算执行④年度预算调整预算调整方案调整方案汇总审核审批审批⑤再次下达执行结束五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始①召开预算会提供资料②召开本部门预算会编制部门预算计划审批③汇总预算审批④召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查监督⑤预算执行⑥预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审议预算调整报告①提出预算调整申请审批审核②编制调整方案③召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算④编制新预算⑤组织编制总预算结束七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程否否否总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始授权经办业务签订结算契约审批审批审核审核制取原始凭证制取结算凭证办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证①复核记账凭证登记账簿②账证核对账单核对编制调节表③账账核对结束五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门开始否否费用发生审批预算外是审批预算内审批否①审核报销在报销单据上签字付款编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账审核②会计报表盖章认可审定③费用总表报送结束第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
餐饮财务管理制度流程图
餐饮财务管理制度流程图前言餐饮财务管理制度是保障餐饮企业健康、稳定发展的基础，特别是当餐饮企业规模较大，经营范围越来越广泛时，财务管理制度就更加必不可少了。
通过科学、规范、标准的财务管理制度，可以降低企业风险，提高企业效益，确保企业健康稳定发展。
制度流程图下面是餐饮财务管理制度流程图，包括了财务管理的主要环节和流程，有助于企业全面了解餐饮财务管理制度。
graph TBA[餐饮企业经营活动]-->B[凭证记账]B-->C[成本管理]C-->D[经营分析]D-->E[财务报表]E-->F[税务管理]F-->G[资金管理]上述流程图的详细解释如下：餐饮企业经营活动餐饮企业经营活动包括前台销售、仓库管理、采购等。
凭证记账凭证记账是整个财务管理制度中最基础的环节。
该环节包括经济业务的记录和分析等操作。
成本管理餐饮企业的成本管理是一个复杂而关键的环节。
该环节包括成本核算、分析、预测等操作，是对餐饮企业经营状况的直接反映。
经营分析经营分析是基于财务报表及相关数据分析，了解餐饮企业的经营状况，找到问题所在，并制定合理的调整方案。
财务报表财务报表是衡量餐饮企业财务状况的重要手段。
财务报表具体包括资产负债表、利润表、现金流量表等三张报表。
税务管理税务管理是餐饮企业必须遵守的法规之一，包括税务登记、申报纳税、税务调整等多个环节。
资金管理资金管理是餐饮企业中最为敏感的环节之一，该环节包括对资金的运营、风险把控等操作。
简要总结餐饮企业的财务管理中，虽然流程繁琐，但是缺一不可。
一旦某个环节出现问题，将可能影响企业的正常运营。
因此，对于餐饮企业而言，加强财务管理制度的建设，完善流程、规范制度，将对企业的健康发展产生重大保障作用。
财务管理制度资金使用审批流程图
申请环节： 明确申请条 件、申请材 料和申请流 程
审批环节：按 照审批权限和 审批流程进行 审批，确保审 批过程规范、 透明
资金使用环 节：明确资 金使用范围、 使用方式和 资金监管要 求
报销环节： 规范报销流 程，确保报 销资料真实、 完整、有效
监督环节：建 立监督机制， 对资金使用过 程进行全程监 督，确保资金 安全
执行与监督环节适用范围及对象
适用范围：适用于公司各部门及下 属子公司
监督方式：采用定期检查与不定期 抽查相结合的方式
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
适用对象：公司各部门负责人、下 属子公司负责人及财务人员
监督内容：包括资金使用情况、审 批流程执行情况等
执行与监督环节流程框架及内容
● 流程框架：从上到下依次为资金使用申请、审批、执行、监督、反馈 ● 内容： - 资金使用申请：申请人按照公司规定提交申请材料，包括资金用途、金额、时间等 - 审批：
• 申请部门上级审批
● 审核申请目的和用途的合理性 ● 审核申请表格和证明材料的完整性 财务部门审核
• 财务部门审核
● 核实资金使用申请的金额和预算 ● 审核相关证明材料的真实性和有效性 总经理审批
• 总经理审批
● 审批资金使用申请的最终方案 ● 签署审批意见 资金使用申请通过，进入支付环节
• 资金使用申请通过，进入支付环节
添加副标题
财务管理制度资金使用审批 流程图
汇报人：
目录
CONTENTS
01 财务管理制度概述
02 资金使用审批流程 概述
03 资金使用申请环节
04 资金使用审批环节
05 资金使用执行与监 督环节06 资金使用审批流源自 图详细说明财务管理制度概述
乡镇财务管理制度及流程完整版
乡镇财务管理制度及流程完整版乡镇财务管理制度及流程完整版一、制度引言1.1 目的乡镇财务管理制度的主要目的是规范和管理乡镇财务活动，确保资金的合理使用和财务信息的准确性，保障乡镇财务的正常运作，维护国家财务秩序。
1.2 适合范围本制度适合于乡镇财务管理工作中的各个方面，包括预算编制、资金管理、会计核算、财产管理、内部控制等。
二、预算编制2.1 年度预算乡镇财务管理工作的基础是年度预算的编制。
各部门根据工作需要和财务实际情况，编制详细的年度预算计划，包括收入预算、支出预算和资金计划等。
2.2 预算审核乡镇财务部门对各部门编制的年度预算进行审核，确保预算合理、合法和可行。
审核内容包括预算计划的科目设置、金额分配和预算依据的真实性等。
三、资金管理3.1 资金申请各部门在需要使用资金时，需填写资金申请表，包括资金用途、金额、预期完成时间等，经上级部门审核后，方可获得资金支持。
3.2 资金支付乡镇财务部门按照资金支付流程进行支付，包括采集资金支出申请、核对资金用途和金额、办理支付手续等。
四、会计核算4.1 财务凭证各部门的财务活动都需有相应的财务凭证。
财务凭证包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等，记录财务活动的金额、日期和用途等信息。
4.2 日常记账乡镇财务部门按照会计原则和规定，对各项财务活动进行日常记账，包括借贷记账、凭证登记、账簿填写等。
五、财产管理5.1 固定资产管理乡镇各部门对固定资产进行登记、使用和处置管理，确保固定资产的安全和有效利用。
5.2 存货管理乡镇各部门对存货进行盘点、采购和使用管理，保证存货的及时补充和合理利用。
六、内部控制6.1 财务制度乡镇财务管理工作包括各个环节的财务制度，各部门和个人必须遵守相关的财务制度规定，确保财务活动的规范和合法性。
6.2 审计与检查乡镇财务部门定期对各部门的财务活动进行审计和检查，发现问题及时纠正，并提出改进建议，确保财务活动的规范性和正常性。
附件：1. 乡镇财务管理制度流程图2. 年度预算模板3. 资金申请表格4. 财务凭证样式5. 固定资产登记表6. 存货盘点表格法律名词及注释：1. 财务管理：是指对财务活动进行计划、组织、指导、控制和监督的一种管理活动。
公司财务管理制度
广西良创建筑铝模科技有限公司财务制度总则第一章财务管理组织结构与责权第二章财务各项工作管理规范第三章财务部各项管理流程图第四章税收及利润分配附则附表总则为加强公司财务管理，规范公司的日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
第一章财务管理组织结构与责权一、财务管理组织结构图二、财务部部门的责权1、财务部职责：①.严格执行财务会计准则，健全财务管理制度及相应的实施细则，加强经营核算管理，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；②.当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息及与财务工作相关的政府优惠政策信息；③.协调与税务、财政、银行、会计事务所等其他与财务工作有关的外部关系，争取各项优惠政策，实现企业最大利润化；有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作；执行税收政策，及时做好纳税申报缴纳工作；④.加强经营核算监督管理，编制财务预算并分析财务预算的执行情况，及时提供财务分析报告，向公司领导及股东报告公司经营情况；⑤.负责公司日常费用开支的审核报销核算，负责总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表及其他反映公司经营状况的报表编制，妥善管理会计账册档案；⑥.负责销售统计、复核，每月编制销售应收款报表,督促营销部及时催交货款，并负责货款的收款；及时清理应收、应付款项；⑦.负责公司员工工资的发放，及时缴纳员工社会保险；⑧.完成公司领导临时布置的其他工作。
2、财务部权利：①.参与公司重大经营项目可行性研究中的财务分析工作；②.参与年度、季度、月度生产、销售、采购计划的制定，并提出意见和建议的权力；③.对其他部门实施财务监督和经济考核的权力；④.部门内部员工聘任、解聘的建议权；⑤.要求相关部门配合相关工作的权力。
三、财务部各岗位职责1.财务负责人岗位职责：①.在董事会的决议下，负责制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略；②.总管公司预算体系的建立、经营预算的编制、执行与控制工作；③.负责营运资本预算及融资管理，负责企业分立或合并中的资本变动相关财务事宜；④.进行税收筹划管理和方案制定；⑤.参与公司各部门对外经济合同的签订审核；⑥.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度，对会计人员实施有效管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务总监
①传 达指标
召开部门 预算会
审 批
②编制部 门预算
汇总各部 门预算
③年度预 算下达
预 算执行
④年度预 算调整
审 批
预算调 整方案
⑤再次下 达执行
调整方 案汇总
结 束
审 核
审 批
审核
审批
1
16
8
五、年度预算编制平 衡流程
总 经理
开 始
财务部经理 各系统总监
①召开 预算会
审 批
提 供资料
②召开本部门 预算会
职 责3
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况， 注意发
现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安 全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登 记、结
账、对账工作
职 责4
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定 报有关
③费 用总表
会计
各
部门
开 始
费 用发生
在报 销单据上Biblioteka 签字付 款明 细账
及 总账
②会 计报表
报 送
结 束
2
25
7
第资四章产管理
2
26
8
一、资产管理岗位职 责
职 责1
在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用 品、原材
料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
职 责2
④编制现金流 量分析
报 告 ⑤现金流量预 算考核
现金流量预 算评价
结 束
预算的 执行
2
19
1
控制管第理三章 财务成本
2
20
2
一、成本控制岗位职 责
职责 1 制定成本核算制度 职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 职责 4 进行成本检查 职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告 职责 6 提出改进财务运转的建议
③汇 总预算
编制部门预 算计划
财务总监
审 批
④召开预 算会议
审 签
总 预算
预 算编制
⑥预算 调整会
审 查监督
⑤预 算执行
参 加会议
审 批
参 加会议
预算调整 预算执行
结 束
董 事长
上 报
参 加会议
1
17
9
六、年度预算调 整流程
总 经理
财务总监
财务部
各系统部门
开 始
审议预算调整报告
①提出预算调整申请
审批
1
14
6
三、预算编 制程序
总 经理
审 核
财务 经理
开 始
审 核
预 算会计
各预算部门 负责人
①编制企 业预算
②召开预 算会议
下达预算给 各部门 ④召开预算 平衡会
再次下 达预算
结 束
出 席会议 ③执行预算 并反馈
⑤预算平 衡审议
1
15
7
四、年度预算编 制程序
总 经理
开 始
各部 门经理
预算会计 财务部经理
会员理
计
员
会
计
6
6
二、财务部职 责
职 责1
职 责2
职 责3
职 责4
职 责5
职 责6
职 责7
职 责8
职 责9
职 责 10
职 责 11
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核 算体系
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核 算管理
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执 行情况
二、应收账款专员岗 位职责
三、应收账款管 理流程
四、应收票据处 理流程
五、呆账死账确 认流程
六、坏账处 理流程
第九审章计管理
一、审计主管岗 位职责
二、审计专员岗 位职责
三、审计工 作流程
四、货币资金审 计流程
五、存货审 计流程
六、收入审 计流程
七、成本审 计流程
八、利润审 计流程
第十章 税务管理
一、税务主管岗 位职责
领导批准后，组织安排采购。
职责 5 管理
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行
职责 6 分析
负责固定资产投资方案的制定与可行性
职责 7 控制
对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与
职责 8
负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责 9 工作 况 职责 10
组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查 每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情
审核
②编制调整方案
③召开预算 平衡会
审批
审核
协调确 定预算
组织编制总预算
⑤组织编制 总预算
结 束
修 订预算
④编制新预算
2
18
0
七、现金预 算流程
总 经理
开 始
①下达经 营目标
审批 核
审批 核
新的预 算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流 量预算
②预 算申报
③现金流量预 算调整
现金流量预 算监控
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其 他工作
9
7
三、财务 部权力
权 力1
权 力2
权 力3
权 力4
权 力5
权 力6
权 力7
权 力8
权 力9
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 对其他部门实施财务监督和考核 部门内部员工聘任、解聘的建议权 要求相关部门配合相关工作的权力 其他相关权力
10
2
六、财务主管 的职责
职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 2 组织公司会计的核算及年度审计 职责 3 有效地管理运用资金 职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 职责 6 审核会计凭证 职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表 职责 8 对下属员工进行培训 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系
1
8
0
四、财务总监 的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责 3 标准
职责 4
负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本 进行税收管理和方案制定
职责 5 制度
职责 6 效益
职责 7 决议
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会 计信息
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
负责公司职工的劳动工资、职工福利 的发放
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控 制管理
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申 报工作
进行公司内部控制制度设计，做好各项审 计工作
1
11
3
预算管第理二章 资本
1
12
4
一、资本预算会计岗 位职责
职责 1 机制
职责 2 预算
职责 3 预算
职责 4 实施
职责 5 反馈
职责 6 报告
职责 7 规定
职责 8 准确
协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋
职责 3 落实
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻
职责 4 计划
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务
职责 5 水平
进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利
职责 6 情况
负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行
职责 7 管理
二、税务专员岗 位职责
三、纳税筹 划流程
四、纳税核 算流程
五、纳税申 报流程
4
4
构与责第权一章 财务部组织结
5
5
图 一、公司的财务部组织结构
财务 总监
财务经 理
副 经理
会 计主管
财 务
应 收
固定本核
成
总 帐
应出
预税E
付
算务
R
核纳
管管
P
分
核资
析
算产
专会 核
员
计算
算 会 计
会 计
员 算 会 计
理理管
四、备用金收支账务处 理流程
五、应收账款管 理流程
六、固定资产盘点管 理流程
第五章 筹资与 投资管理
一、筹资与投资主管岗 位职责
二、筹资专员岗 位职责