票据领销存操作详细说明

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中国银行票据业务操作流程

中国银行票据业务操作流程

中国银行票据业务操作流程一、票据业务概述票据业务是指中国银行对各种票据进行的收付、查询、鉴别、转让、结算等业务。

票据包括支票、本票、汇票等。

票据业务操作涉及客户、银行、资金等多个方面,需要遵循相关法律法规和行业规范。

二、票据业务操作流程1. 票据受理客户将票据提交给银行,银行对票据进行真伪、完整性、背书连续性等初步审查。

对于不符合要求的票据,银行将予以退回或拒绝受理。

2. 票据审核银行对受理的票据进行更详细的审核,包括票据的出票日期、到期日、金额、出票人、收款人、背书人等要素。

审核过程中,银行需要核对票据的各项要素是否齐全、是否符合法规要求、背书是否连续等。

审核通过后,银行将进行票据的登记和保管。

3. 票据查询客户或银行需要查询某个票据的状态或信息时,可以向对方提出查询请求。

银行会根据查询条件进行查询,并回复查询结果。

4. 票据托收票据到期后,持票人可以向银行提出托收申请。

银行将对托收的票据进行审核,并按照相关规定进行结算。

如果票据无法托收,银行将及时通知持票人,并退回托收申请及相关资料。

5. 票据结算对于可以托收的票据,银行会根据持票人的要求进行结算。

结算方式包括转账、现金等方式。

结算完成后,银行将向持票人提供结算回单。

6. 票据贴现持票人在需要资金时,可以将未到期的票据贴现给银行。

银行会根据市场利率和票据情况,给予贴现或部分贴现。

贴现业务涉及的利息和费用需要根据市场条件和双方约定进行处理。

7. 票据抵押与质押客户可以将具有未来现金流的票据抵押或质押给银行,以获得贷款或其他金融服务。

抵押或质押业务需要遵循相关法律法规和行业规范,确保合法合规。

8. 票据转让持票人可以将未到期的票据转让给其他方,以实现资金的快速回流或其他目的。

在进行票据转让时,需要确保背书连续性、合法合规性等要求。

9. 票据挂失与止付如果持票人遗失了重要票据或面临重大风险,可以向银行提出挂失与止付申请。

银行将对挂失与止付申请进行核实,并采取相应措施以保障客户的权益。

票据领用、存、缴销制度范文

票据领用、存、缴销制度范文

票据及收据领、用、存缴销制度
一、本单位的发票及收据,向税务部门或财政部门统一购买,购入后由专人登记保管,领用时,登记发票及收据编号、数量,签领后当事人负责保管,用毕后交回财务登记核销。

二、开具发票及收据时,按编号顺序填开,字迹清晰,项目齐全,内容真实,全部联次一次复写,并加盖“单位发票专用章”方才有效。

三、发票、收据在使用中因故作废,应收回同一号码全联发票和收据,并注明作废。

四、应当妥善保管好发票及收据,不得丢失。

按规定向有关部门申报领购、使用、库存情况。

五、不得擅自销毁发票存根联及发票登记簿,按有关规定存放、保管、缴销。

税收票证管理简要操作规程

税收票证管理简要操作规程

税收票证管理简要操作规程一、收发管理1.定期对税收票证进行清点和登记,确保票证的数量和类型与登记簿相符。

2.票证的领取和归还需由指定人员进行,并在相应的收发登记簿上签名确认。

3.收到新的税收票证时,应及时核验其真伪和相关信息是否完整,如发现问题应及时追究责任。

二、登记管理1.票证登记簿应按照收发时间、票证类型和数量等进行详细记录,同时应有监管单位的签字确认。

2.定期对票证登记簿进行核对,确保票证的登记信息准确无误,如发现问题应及时核实并进行改正。

三、保管管理1.票证应存放在避光、防潮、防火的专用柜或保险柜中,保证票证的安全性和完整性。

2.每张票证上应加盖印章,以防止票证被篡改、复制等风险。

3.票证的保管责任人应定期检查票证的保存状况,如发现问题应及时采取措施加以修复或报告上级。

四、核验管理1.对税收票证进行核验时,应参照票证登记簿上的信息进行对比,验证票证的真实性和有效性。

2.核验过程应由两人以上进行,并及时记录核验的结果。

五、结存管理1.每个核算周期结束后,应对税收票证进行结存,将未使用的票证与登记簿上的数量进行核对。

2.结存过程应由两人以上参与,核对结果应得到主管人员的签字确认。

六、销毁管理1.已失效或过期的税收票证应及时予以销毁,销毁时应有专人进行,同时记录销毁的票证和数量。

2.销毁的票证应由主管人员签字确认,并留存销毁记录备查。

七、信息化管理1.尽量采用税务部门提供的电子票务系统进行票证管理,减少人工操作和错误发生的可能性。

2.确保电子票证系统的安全性,定期备份数据,保护票证信息不被泄露或篡改。

八、培训和考核1.对参与税收票证管理的人员进行培训,提高他们的操作技能和管理意识。

2.定期进行考核,评估人员的管理能力和对规程的遵守情况,对优秀者进行奖励,对不合格者进行整改和培训。

以上是税收票证管理的简要操作规程,通过科学规范的管理,可以有效保证税收票证的安全性和准确性,并提高税务工作的效率和质量。

票据管理制度

票据管理制度

票据管理制度票据管理制度是指一个组织或企业在开出、使用、保存、注销等环节中对票据的一系列规定和管理措施。

票据管理制度的目的是确保票据的安全性、准确性和完整性,防止票据遗失、伪造和滥用,保护企业和个人的合法权益,提高财务管理效率。

下面将详细介绍票据管理制度的主要内容和要求。

一、票据开出和领用1.票据种类和编号:根据实际需要,明确规定所需的票据种类和编号,并制定相应的票据样式。

票据编号应按照一定的规则进行设置,以便于追溯和管理。

2.票据开出:票据应由财务部门负责开具,票据的开出必须在相关业务发生后及时进行,确保开据的票据准确无误。

3.票据领用:制订票据领用制度,明确规定票据领用的权限和程序。

票据领用人应经过培训和授权,确保其对票据管理的理解和操作正确。

二、票据使用和填写1.使用范围和限制:规定票据的使用范围和限制条件,禁止滥用票据进行非法活动。

2.票据填写:票据使用人必须按照规定的格式和要求填写票据,确保票据的准确性和完整性。

对于一些重要的票据,还应加盖公章或经办人签名确认。

三、票据保存和存档1.票据保管责任人:确定票据的保管责任人,负责票据的安全保存和归档工作。

2.票据存档:制定票据存档制度,按照票据种类和日期进行分类归档。

票据存档应按照一定的时间周期进行,确保票据的有效性和可追溯性。

存档的票据应妥善保存,防止丢失和破损。

四、票据注销和销毁1.票据注销:票据作废或结算后,必须及时进行注销,标注相关信息和原因,以防止被他人滥用。

对于一些高风险的票据,还应采取安全措施,如剪断、烧毁等。

2.票据销毁:对于已经归档并过期的票据,应按照规定的时间周期进行销毁。

票据销毁必须由专人进行,销毁后应留下相关记录和证明,确保销毁的可追溯性。

五、票据审计和内部控制1.票据审计:定期进行票据审计工作,检查票据管理制度的执行情况和票据的准确性。

审计结果应及时进行整改和纠正,并形成书面报告。

2.内部控制:建立健全的内部控制制度,对票据管理的各个环节进行监督和控制,减少错误和失误的发生。

银行工作中的票据处理与结算流程

银行工作中的票据处理与结算流程

银行工作中的票据处理与结算流程在银行工作中,票据处理与结算流程是一项重要的工作内容。

银行作为金融机构,处理各类票据是其日常业务之一。

本文将详细介绍银行工作中的票据处理与结算流程,并阐述其中的步骤和要点。

一、票据处理流程1. 票据的收集与审核银行工作中的票据处理首先是需要收集客户提交的各类票据,例如支票、汇票、本票等。

在收集到票据后,银行会进行票据的审核工作,核对票据的真实性、完整性以及有效性。

这一步骤是确保银行在后续的处理过程中能够准确无误地对票据进行操作和结算的基础。

2. 票据的登记与分类在审核通过后,银行会对票据进行登记和分类。

登记包括记录票据的相关信息,例如票据号码、票据金额、出票人、收款人等。

分类是根据票据的种类进行归类,方便后续的处理和管理工作。

3. 票据的背书与转让在银行工作中,票据的转让是一项常见的操作。

当客户需要将票据的收款人进行变更时,银行会协助客户进行票据的背书和转让手续。

背书是指在票据背面签署转让指示,将票据的权益转移给他人。

银行会在合规审查通过后,协助客户完成该过程。

4. 票据的保管与存储为了确保票据的安全与可追溯性,银行会对票据进行妥善保管与存储。

由于票据往往具有较高的价值,因此银行会采取一系列安全措施,例如设置专门的票据保险柜、应用安全存储技术等,确保票据的安全性和可靠性。

二、票据结算流程1. 票据的清算与托收票据的清算是指银行根据客户的要求,将票据金额从出票人的账户中划拨到收款人的账户中的过程。

清算过程需要经过一系列的审核和确认,确保款项的准确性和合法性。

托收是指银行作为中介机构,代收客户的票据款项。

银行会在核实票据真实性后,将款项划拨至收款人账户,同时提供相应的结算证明。

2. 票据的结算与对账票据结算是指银行根据客户的结算指令进行款项的划拨和结算,包括付款、收款、开立结算凭证等操作。

银行会依据客户的指令,对票据进行相应的结算处理,确保款项正确无误地到达指定的账户。

票据操作规程

票据操作规程

票据操作规程票据操作规程是指企业在进行票据管理和操作过程中应遵循的一系列规定和制度。

票据操作规程的制定旨在规范企业票据管理,确保票据的合法性、真实性和安全性。

以下是一个1200字的票据操作规程的范例:一、总则1.本操作规程适用于企业内部所有票据的管理和操作。

2.票据的管理和操作应遵守国家法律法规和金融相关的规定。

3.票据的管理和操作应严格按照本规程的要求进行,任何违反本规程的行为将受到相应的处罚。

二、票据的种类和用途1.常用票据包括但不限于发票、支票、汇票、承兑汇票、转账凭证等。

2.票据的用途包括但不限于收款、付款、借款、债权转让、承兑等。

三、票据的申领和归还1.票据的申领应由企业内部指定的负责人员进行,必须填写申领单,并经过上级主管部门的审批。

2.票据申领后应妥善保管,不得私自调拨或借给他人使用。

3.票据归还应在使用完毕后及时归还财务部门,并填写归还记录。

四、票据的填制1.票据的填制应根据实际交易情况进行,必须真实、准确、完整。

2.票据的填制应包括票面金额、交易双方信息、交易时间、用途等相关信息。

3.票据的填制应由具备相应资格和权限的人员进行,必须在规定的格式和要求下进行。

五、票据的保管和存储1.票据的保管应通过电子或纸质方式进行,必须放置在指定的保险柜或保险箱中。

2.票据的存储应按照年限进行分类和整理,并妥善保管好相应的存储记录。

3.票据的保管和存储期限按照国家法律法规和相关规定进行执行。

六、票据的核销和注销1.发票、支票和汇票等流动性票据在到期后应及时进行核销,并填写核销记录。

2.票据注销应在使用完毕或到期后进行,并填写注销记录。

七、票据的风险防控1.票据风险防控应根据实际情况进行,包括防止伪造、盗窃、篡改等风险。

2.对于重要票据,应加强管理和保护措施,如加盖公章、使用防伪水印纸等。

3.票据风险发生后,应及时报告上级主管部门,并采取相应的措施进行处理。

八、票据操作的记录和审计1.票据的申领、归还、填制、保管、核销等所有操作都应进行详细的记录。

财务票据取得与领用流程

财务票据取得与领用流程

财务票据取得与领用流程简介财务票据是指反映经济业务和财务状况的凭证,包括发票、收据、付款凭证等。

在企业日常运营中,合理的财务票据取得与领用流程能够有效管理财务信息,确保财务数据的准确性和完整性。

本文将介绍财务票据的取得与领用流程,并提供相应的操作指南。

财务票据取得与领用流程步骤1:制定票据管理制度•负责人:明确票据管理工作的负责人,负责协调票据的发放与回收。

•取得方式:规定财务票据的取得方式,如购买、申领或其他途径。

•领用流程:明确财务票据的领用流程,包括申请、审批和发放等环节。

•领用限额:设定每人每次领用的财务票据的限额,防止滥用和浪费。

内部人员在需要财务票据时,需要按照企业的票据管理制度进行申请领用。

具体操作如下:1.填写申请单:内部人员需要填写领用申请单,包括姓名、部门、领用数量、用途等信息。

2.上级审批:申请单需要经过上级主管的审批,确保领用行为符合规定。

3.提交财务部:经过上级审批后,申请单将提交财务部门进行核实和处理。

步骤3:财务部门处理1.核实信息:财务部门核实申请单上的信息,包括领用人员、领用数量、用途等,确保信息的准确性。

2.准备票据:根据申请单上的领用数量,准备相应的财务票据。

3.登记记录:财务部门将按照票据管理制度对每次领用进行详细记录,包括领用日期、票据种类、领用人员等信息。

财务部门根据领用申请单上的信息,将准备好的财务票据发放给申请人。

具体操作如下:1.核对票据:财务人员将领用的财务票据与申请单上的领用数量进行核对,确保一致性和准确性。

2.签字确认:申请人在领取票据时需进行签字确认,表示接收的财务票据数量和内容无误。

3.存档备查:财务部门将领用的财务票据存档备查,便于日后跟踪和审计。

步骤5:票据回收领用人在使用财务票据后,需要按照规定将票据及时归还。

具体操作如下:1.检查票据状态:领用人在归还票据前要仔细检查票据的完整性和状态,确保票据没有损坏或丢失。

2.归还财务部:领用人将已使用完毕的财务票据归还给财务部门。

医院票据领用核销管理制度

医院票据领用核销管理制度

第一章总则第一条为加强医院票据管理,确保票据使用的规范性和合法性,提高医院财务管理水平,特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室及医院所属单位的票据领用、核销工作。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章票据种类与领取第四条医院票据种类包括但不限于医疗收费票据、药品销售票据、检查检验收费票据等。

第五条票据领取程序:1. 需要领用票据的部门或科室向财务部门提出书面申请,说明票据用途、数量及领用人信息。

2. 财务部门审核申请,确认票据用途合法、数量合理后,办理票据领取手续。

3. 领用人应持本人有效证件领取票据,并在票据上签字确认。

4. 领用人领取票据后,应在票据上注明领用日期,并妥善保管。

第三章票据使用与核销第六条票据使用规定:1. 严格按照票据用途使用,不得挪作他用。

2. 使用票据时,应确保票据信息准确无误,包括病人姓名、收费项目、金额等。

3. 不得伪造、变造票据,不得使用过期、作废的票据。

第七条票据核销程序:1. 使用后的票据,需及时送交财务部门进行核销。

2. 财务部门收到票据后,应进行审核,确认票据信息无误、金额相符。

3. 核销人员对核销后的票据进行整理、归档,并定期进行核对。

第四章票据保管与销毁第八条票据保管:1. 领用人应妥善保管所领用的票据,确保票据安全。

2. 不得私自涂改、撕毁、丢弃票据。

3. 票据保管期限按照国家有关规定执行。

第九条票据销毁:1. 保管期满的票据,由财务部门提出销毁申请,经批准后进行销毁。

2. 销毁票据时,应采取安全、环保的方式,防止泄露病人隐私。

第五章监督与责任第十条医院设立票据管理监督小组,负责对票据领用、核销、保管等环节进行监督。

第十一条对违反本制度的行为,视情节轻重给予警告、罚款、降职等处理。

第十二条对泄露病人隐私、挪用票据等违法行为,将依法追究法律责任。

第六章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

票据缴销管理制度

票据缴销管理制度

票据缴销管理制度第一章总则第一条为规范票据缴销管理,防范风险,保障企业利益,制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门的票据管理工作。

第三条票据缴销管理是指公司对票据的报销、销毁等管理工作。

第四条公司票据管理工作贯穿全公司会计、财务、审计等工作。

第五条公司票据管理工作应遵循法律法规,制度规范,及时、准确、完整、规范的原则。

第二章票据缴销管理流程第六条票据缴销管理包括票据报销及票据销毁。

第七条票据报销包括差旅费用、业务招待费用、办公用品、办公设备等费用的报销。

第八条员工报销票据需按规定填写报销申请单,提交所属部门经审批后方可报销。

第九条财务部门根据报销申请单进行报销,同时应及时做好相关账务记录。

第十条票据销毁包括报销后的票据销毁及到期的废弃票据销毁。

第十一条财务部门应定期对已销毁的票据进行清点,做好销毁记录。

第十二条公司定期组织销毁到期的废弃票据,严格按照规定的程序和要求进行销毁。

第十三条在销毁前,对废弃票据进行清点,制作销毁清册,经财务主管签字确认后,交由指定的部门进行销毁处理。

第三章票据缴销管理责任第十四条公司票据缴销管理责任主体是公司财务部门。

第十五条财务部门应建立并完善票据缴销管理制度,保障票据管理工作的规范性。

第十六条财务部门应定期对各部门进行票据缴销管理的检查和督促,确保票据管理工作合规。

第十七条各部门负责申请报销的员工应按规定填写报销单据,如实申报费用,不得有虚假记录。

第十八条财务部门应对票据缴销管理工作进行监督和审核,确保工作的规范性和合规性。

第十九条公司领导层应健全公司内部控制体系,对票据缴销管理工作进行监督和检查。

第四章票据缴销管理制度执行第二十条公司财务部门应建立完善票据缴销管理档案,对每一笔报销和销毁进行档案记录。

第二十一条公司财务部门应定期对票据缴销管理工作进行总结和分析,及时发现问题,采取措施予以解决。

第二十二条公司应定期对票据缴销管理制度进行修订和完善,根据实际情况及时调整制度内容。

票据报废与保管的备案程序及期限

票据报废与保管的备案程序及期限

票据报废与保管的备案程序及期限引言在企业的日常经营中,票据的报废与保管是一项重要的工作。

合理的票据报废与保管程序能够确保企业财务的安全,规范企业的财务管理。

本文将介绍票据报废与保管的备案程序及期限,并提供一些建议,帮助企业建立有效的票据报废与保管制度。

一、票据报废的备案程序及期限1. 票据报废的定义票据报废是指因票据过期、损毁、遗失等原因,企业需要将相应票据从账簿中注销,并进行备案报废的过程。

2. 票据报废的备案程序(1) 资产管理部门或企业财务部门收集所有要报废的票据,并对票据进行清点和核对(2) 资产管理部门或企业财务部门将报废的票据进行登记,包括票据的种类、编号、报废原因等(3) 资产管理部门或企业财务部门将已登记的票据保存好,以备需要时进行查阅。

3. 票据报废的期限根据中国财政部《企业会计准则第八号——现金及现金等价物》的规定,不同类型的票据报废期限略有不同(1) 票据到期自行销毁的,自到期之日起算5个工作日内完成销毁,销毁后应保存相关凭证和登记记录(2) 票据因遗失等原因需补办的,应在遗失之日起5个工作日内向相关机构申请办理补办手续,并及时备案(3) 其他特殊情况下的票据报废期限,应根据具体情况确定,并及时备案。

二、票据保管的备案程序及期限1. 票据保管的定义票据保管是指对企业的各类票据进行存储和保管的过程,确保票据的完整性和安全性。

2. 票据保管的备案程序(1) 设立专门的资产管理部门或票据保管部门,负责票据的接收、登记和保管工作(2) 资产管理部门或票据保管部门应将接收到的票据进行分类、编号,并登记在册(3) 资产管理部门或企业财务部门应制定票据保管制度,并将其公布给相关人员,确保票据保管工作得到有效执行。

3. 票据保管的期限根据中国财政部《企业会计准则第八号——现金及现金等价物》的规定,不同类型的票据保管期限略有不同(2) 财政文件、合同等有关法律要求需要保管的票据,应按照要求进行保管(3) 其他一般票据的保管期限,一般为3年。

票据的领用、保管、使用

票据的领用、保管、使用

票据的领用、保管与使用1、出纳人员在向开户银行领购支票时,必须得到资金主管与财务经理的授权审批。

2、出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。

3、出纳人员负责建立票据登记薄,保管相关的票据。

4、企业的各类业务往来原则上使用转账支票,确需签发现金支票的,则需上报财务经理批准。

5、有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”,注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。

6、出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见,审核无误后盖章签发,并在“票据签发登记薄”上记录。

7、出纳人员必须按照支票的序号签发支票,不得换本或跳号签发,否则后果由出纳人员承担。

8、出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。

9、票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字,未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。

10、出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期,逾期不办理票据注销业务的票据领用人,出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。

11、票据领用人妥善保管相关票据,不得将票据折叠、污损、丢失。

12、票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额,否则财务人员不予报销,由此引发的后果由领用人承担。

13、出纳人员不得签发印章齐全的空白支票,确需签发的应该得到财务经理的批准,并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期,不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期,逾期未用的转账支票需及时收回注销。

14、出纳人员签发票据时用碳素笔填写,数字一律采用银行规定的大写汉字表示,日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴,票据填写日期必须是支票签发当日,不得推前或推后,因不按规定填写、被人涂改冒领的,由签发人负全责。

15、出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。

票据领销存操作说明

票据领销存操作说明

票据领销存操作说明(业务部份)一、功能说明:本软件实现从票据的入库,领发(领购分发),退回,缴销等票据业务的全流程管理,二、软件适用于:学校、医院、高速公路公司、中大型企业、银行、税务、财政、军队、等一切有大量票据管理的企事业单位。

三、系统特点:1.简单直观四、基本业务流程:1.在基础资料中,设置票据种类,领购票单位(个人),票据号码前缀2.票据入库操作3.票据领发操作4.票据退回(如需要)5.票据缴销操作基础资料准备后,日常流程为:票据入库>>>票据领发>>>>[票据退回]>>>>票据缴销五、基本规则:1.票据号码,包含(票据冠字)前缀+票据号,前缀允许为空,票据号必需为全数字,且最大数不超过10位即999 999 99992.票据种类+前缀+票据号,的组合必需唯一,不允许重复入库3.领购票单位,可以为实际领用或购买票据的个人或组织,4.票据以本为基本计量操作单位进行入库,领购,退回,缴销业务,即只能整本整本进行,如需单份号码操作,请将票据种类中的”份/本”,设为15.任何有关代码的基础资料,一经被使用,建议不要修改代码或名称,不允许删除,可弃用新建6.必需有票据库存(结存),方可进行领购,退回,缴销工作,7.期初票据库存建议以入库形式生成(入库日期设为启用本系统之前的月份)8.期初领用人的结存票据建议以入库,再领用的形式生成(入库日期,领用日期设为启用本系统之前的月份)六、业务操作:票据入库说明:1.用于票据的入库登记操作,系统启用前的存票也可在此操作,但日期建议采用启用本系统时间之前的月份2.界面默认显示本月期间内的所有入库单据,期间范围可调整。

3.需入库登记时,请点工具栏”新增”或右下部的”<<”按钮,界面会自动在缩小左部列表在右部显示入库登记项目及当前本库存票号列表4.入库登记默认日期为操作当日,可设整5.入库登记单据号默认为当日+序号,可自定义,但前缀必需为R, 连续入库登记时,单据号默认相同,即不变化,如需变化,可改变日期,或双击单据号录入框,或点”>>”再”<<”一次,6.通过下拉列表框选择票据种类(也可在存票列表中双击显示的票据种类会自动填入)7.前缀默认为空。

票据领用结报流程(陈利华整理)

票据领用结报流程(陈利华整理)

票据领用结报流程一、领票财政所票据管理员票据使用完后,到乡镇财政管理局票据管理员(邓红英)处交票领票,同时乡财局票据管理员对交票进行审核。

二、乡镇财政所票据管理过程For personal use only in study and research; not for commercial use1、登记票据总账:用专门的票据登记簿以台账的形式详细登记领票来源去向的相关情况,期末时领票数量和交票数量平衡。

乡镇相关部门指定领票员,每次领票交票须签字,交票时注明票据金额;严格监督,实行票款同行。

2、往来票据用途:(1)社会抚养费、政法综治等收入坐支转拨核算中心。

(原则上不允许);(2)县各管理部门对乡镇的支持款,各类捐赠款;(3)民政拨款和下欠单位及个人往来。

For personal use only in study and research; not for commercial use往来票据共分3联,付款单位1联,财政所记账存留1联,存根联交县乡财局。

收取各种支持款、捐赠款资金进账时,若资金来源单位会计办理进账(一般为转账),除了在往来收据上注明县财政结算专户名称、账号、开户行信息之外,特别备注款项的用途和资金最终使用的乡镇和乡镇财政所名称。

财政所人员办理转账另述。

3、缴款书For personal use only in study and research; not for commercial use用途:上缴各种现金收入,即凡是乡镇政府的收到的各类非财政直接拨款,须上缴县财政结算专户的各种资金,包括社会抚养费、政法综治等收入,各类支持款、捐赠款等等。

缴款书一般使用到的有4联,第一联缴款单位(乡镇财政所)作为做账凭证;第二联收款银行作为收入传票;第三联送乡财局作凭证;第四联缴款单位作票据结报凭证。

(1)收取现金后,到县信用联社进账,信用联社把第一联、第四联返回,第四联乡财局自行领回;(2)在乡镇信用社第三联由财政所上交乡财局。

票据管理操作

票据管理操作

票据管理操作这篇文章将介绍票据管理的基本操作。

票据是指经过确认的金融文书,通常用于商业交易中。

在日常票据管理中,包括票据的收集、记录、检查、销毁等环节。

以下是对票据管理操作的详细介绍。

1. 收集票据公司应建立票据管理制度,明确票据的收集范围和时间,以便对公司的财务状况进行监控和管理。

大多数公司将会定期收集票据,例如每周或每月。

这些票据可被保留或交给会计师等专业人员进行处理。

2. 记录票据所有收集到的票据都应该在公司的帐簿上进行记录。

记录票据的基本信息包括日期、票据号、票面金额等。

这些信息可以输入到电子表格中,或者使用专业的软件来管理票据信息。

3. 检查票据对于公司收集到的票据,需要及时检查其真伪和准确性。

票据应该包括日期、票据号码、金额、业务类型等基本信息,如无这些信息,需马上联系出票方。

同时还需查看票据上的签名和印章是否合法。

不合法的票据应及时报告相关部门或警方。

4. 保存票据公司应对所有收集到的票据进行妥善的保管。

保存票据的时间应根据相关法律规定及公司内部制度而定。

通常建议至少保存三年以上,并且票据应储存在安全且易于管理的地方,例如保管柜中。

同时,在不需要时,应及时销毁无关的票据和单据。

5. 销毁票据在票据的保存期限到达或不再有必要时,公司需要对票据进行安全销毁。

安全的销毁方式包括切割、撕毁等方式。

需注意,一些敏感票据比如支票、信用卡账单等的销毁需要按照特定的方式进行,以确保信息不外泄。

票据管理是公司财务管理中的重要部分,需要建立完善的制度并加以执行。

以上是票据管理的基本操作流程,建议公司根据自身实际需要及情况进行调整和优化。

单位票据核销操作流程

单位票据核销操作流程

单位票据核销操作流程
单位票据核销操作流程1、票据经办人进入票据核销销毁---票据核销
2、点击“新增”按钮
3、点击“添加”选择要核销的票据号码段;
4、票据编码框中填入需要核销的票据编码或直接回车;
6、选择待核销票据号码段“确认选择”;
7、填写“使用年份”、“空白份数”、“作废份数”、“遗失份数”、选择“项目”、填入“票面金额”完成填入;
8、按“保存”,完成核销票据信息填报。

票据核销复核人进入票据核销销毁----票据核销9、选择需要核销复核票据号码段点击“复核”
10、点击“复核通过”
用票单位核销上报操作11、进入核销销毁---核销上报
12、点击“新增”;
13、上级监督单位必须选择财政局,例如佛山市禅城区财政局
14、点击“新增明细”;
15、选择需要上报核销票据数据点击“加入选择”;
16、点击“下一步”;
17、点击“提交上报”
18、提示“提交上报成功”完成核销上报。

19、打印核销上报表(一式两份)。

规范应收票据登记与核销流程

规范应收票据登记与核销流程

规范应收票据登记与核销流程一、引言应收票据是企业日常商业活动中的一种重要财务工具,用于记录和确认与客户之间的债权关系。

规范应收票据登记与核销流程,对于确保财务数据的准确性和真实性具有重要意义。

本文将从应收票据的登记与核销流程、内部控制措施以及应注意的问题等方面进行阐述。

二、应收票据登记流程1. 票据收集:企业应建立明确的票据收集渠道和责任人,确保所有应收票据能够及时、准确地收集到位。

2. 票据审核:负责审核票据的人员应仔细核对票据的真实性、有效性和合规性,如票据的签发日期、金额、付款方信息等是否符合相关法规和企业规定。

3. 票据登记:在通过审核的票据上进行登记,包括票据号码、开票日期、到期日期、票面金额、债务方信息等内容。

4. 制作应收票据台账:根据登记的票据信息,及时制作应收票据的台账,用于记录票据的发票日志和更加方便地跟踪票据的状态。

5. 汇总与报告:定期对应收票据的情况进行汇总并向财务部门上报,以便及时了解和控制企业的应收票据风险。

三、应收票据核销流程规范应收票据核销流程的关键步骤包括:1. 确认票据到期:根据应收票据的到期日,在到期日前对应收票据进行核查,确保票据金额收回。

2. 检查票据真实性:票据到期前,需要对票据的真实性进行检查,确认票据是否为伪造或过期票据。

3. 编制凭证:核销票据时,需要根据票据的实际到账金额编制凭证,确保凭证的真实性。

4. 双重确认:核销凭证应由财务人员和业务主管共同确认,确保核销操作的准确性。

5. 销毁票据:核销完成后,应对票据进行销毁,并留存相关的凭证和核销记录。

四、内部控制措施1. 制定规范的制度和流程:明确应收票据的登记与核销的具体步骤和责任人,建立内部控制制度手册,确保操作的标准化。

2. 分离岗位职责:在应收票据登记与核销过程中,应清晰划分不同部门和人员的职责,避免权责不清和内部勾结等风险。

3. 强制审核机制:对于重要和高额的应收票据,应设置审核环节,确保所有票据的真实性和合规性。

票据处理流程

票据处理流程

票据处理流程出纳岗位职责出纳科工作职责1、现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。

2、支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。

3、财务费用的计算收付事项。

4、租金、权利金的计算收付事项。

5、所得税扣缴申报事项。

6、零用金的核付事项。

7、其他与现金出纳有关的事项。

其他事项1、现金的提存:(1)往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。

(2)每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。

2、库存:(1)现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。

营业终了结帐后,如有经收 (付)的款项应办妥次日收 (付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

(2)每日库存现金,须与 "现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,侯次日再继续调查。

3、金库:(1)金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。

(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。

4、贵重物品的保管:凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条 (写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办负收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。

5、银行存款支票簿的使用:(1)领用文票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。

(2)作废的支票,须盖 "作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。

(3)每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

财务票据购买、领用及管理办法

财务票据购买、领用及管理办法

票据购买、领用及管理办法第一章总则第一条为加强对公司票据的管理,提高公司票据使用的规范性,根据国家财经法规和开户银行的规定,结合本企业的实际情况,特制定本管理办法。

第二条公司公司票据是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行信汇凭证、银行汇票、银行本票等由银行统一印制的票据。

第二章票据的管理第一节空白票据的种类及保管第三条空白票据包括支票、本票、汇票、电汇凭证等。

第四条空白票据由出纳负责保管,出纳休假或其他原因可能影响票据使用时,可将空白票据移交给公司指定的人员保管。

第五条应建立健全支票、汇票等结算凭证的领取、使用和注销的登记制度。

出纳员应在登记簿上详细记录票据的号码、签发日期、收款单位、金额、用途等内容,并由领用人签字。

出纳员应按月盘点库存票据、保证账、票相符。

第六条任何情况下不得出现全部财务印章与空白票据同时由一人保管的情况。

第二节票据登记簿的种类、格式第七条公司应设置《空白票据交接登记簿》(以下称《交接登记簿》)、《空白票据购买登记簿》(以下称《购买登记簿》)、《空白票据领用登记簿》(以下称《领用登记簿》)。

第八条登记簿的格式:(具体格式见附件)(一)《交接登记簿》的格式(二) 《购买登记簿》的格式(三) 《领用登记簿》的格式第九条《交接登记簿》由财务负责人保管;《购买登记簿》由主管会计保管;《领用登记簿》由出纳保管。

第三节空白票据的购买第十条空白票据在购买时,应由出纳填写《空白票据购买申请表》,主管会计审核,财务负责人审批,严防个人私自购买空白票据。

第十一条所有票据购买事宜均由主管会计在《购买登记簿》上序时登记,并由出纳签名确认。

第四节票据的填写第十二条出具的票据统一由出纳填写,并按编号顺序签发,票据要素必须填写完整,包括支付金额、付款银行、出票日期、收款人、用途、大小写金额一致等,票据存根上的要素填写也要齐全。

第十三条公司禁止出具空白金额的票据,确因业务需要必须领取限额票据,必须由两个经办人经办,并在票据存根上签字。

非税收入票据领购、使用、核销

非税收入票据领购、使用、核销

政府非税收入票据领购、使用核销的办事程序非税收入票据是指在本市行政区域内的国家机关、事业单位、社会团体或政府委托的执收单位(以下统称“单位”),依照国家法律、法规、规章向管理或服务对象收取政府非税收入时开具的收款凭证。

具体包括:行政性收费票据、事业性收费票据、行政事业单位收款收据、罚没款票据、暂扣款物收据等。

非税收入票据是财务收支的一种法定凭证和会计核算的原始凭证,是财政、税务、审计、监察等部门监督检查的重要依据。

一、非税收入票据种类、适用范围种类:行政事业性收费票据;行政事业单位收款收据;罚没款、暂扣物票据;专项收费收据等。

适用范围: 非税收入票据适用于纳入财政预算管理的各种行政性收费、政府性基金、专项收入、罚没收入等;纳入财政专户管理的各种事业性收费;经县市以上财政部门批准可以使用非税收入票据的其他资金。

对使用非法票据的,缴款义务人有权拒绝缴款,单位财务部门不得作为报销凭证。

任何单位和个人有权向财政、发改、监察、审计等部门申诉或举报。

二、非税收入票据领购依据(一)执收单位凭国务院、省政府、财政部和省财政厅的收费文件及物价部门核发的《收费许可证》经同级财政部门审核后办理非税收入票据领购证。

(二)罚没款、暂扣物票据,须持法律、法规或规章规定的文件或处罚依据,经同级财政部门审核后办理领用手续;(三)执收单位按规定从上级主管部门领用的政府非税收入票据,必须到市非税收入管理局备案,并接受监督检查。

三、非税收入票据领购、使用和核销程序非税收入票据实行“凭证购买、限量供应、缴旧购新、票款同步、违规处罚”的管理办法。

(一)执收单位领购非税收入票据,应由单位财务管理部门指定专人负责,根据本单位使用票据的种类及数量,持单位票据领购证到市非税收入管理局办理票据申报、领购。

非税收入执收单位所属非独立核算的收费站(点)使用的票据,一律到本单位财务部位领取。

(二)执收单位领购的非税收入票据必须纳入财务部门统一管理,建立健全非税收入票据的使用、登记、保管、核销责任制度。

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票据领销存操作说明(业务部份)
一、功能说明:
本软件实现从票据的入库,领发(领购分发),退回,缴销等票据业务的全流程管理,
二、软件适用于:
学校、医院、高速公路公司、中大型企业、银行、税务、财政、军队、等一切有大量票据管理的企事业单位。

三、系统特点:
1.简单直观
2.
四、基本业务流程:
1.在基础资料中,设置票据种类,领购票单位(个人),票据号码前缀
2.票据入库操作
3.票据领发操作
4.票据退回(如需要)
5.票据缴销操作
基础资料准备后,日常流程为:票据入库>>>票据领发>>>>[票据退回]>>>>票据缴销
五、基本规则:
1.票据号码,包含(票据冠字)前缀+票据号,前缀允许为空,票据号必需为全数字,且最大数
不超过10位即999 999 9999
2.票据种类+前缀+票据号,的组合必需唯一,不允许重复入库
3.领购票单位,可以为实际领用或购买票据的个人或组织,
4.票据以本为基本计量操作单位进行入库,领购,退回,缴销业务,即只能整本整本进行,如
需单份号码操作,请将票据种类中的”份/本”,设为1
5.任何有关代码的基础资料,一经被使用,建议不要修改代码或名称,不允许删除,可弃用
新建
6.必需有票据库存(结存),方可进行领购,退回,缴销工作,
7.期初票据库存建议以入库形式生成(入库日期设为启用本系统之前的月份)
8.期初领用人的结存票据建议以入库,再领用的形式生成(入库日期,领用日期设为启用
本系统之前的月份)
六、业务操作:
票据入库
说明:
1.用于票据的入库登记操作,系统启用前的存票也可在此操作,但日期建议采用启用本系统时间之前的月份
2.界面默认显示本月期间内的所有入库单据,期间范围可调整。

3.需入库登记时,请点工具栏”新增”或右下部的”<<”按钮,界面会自动在缩小左部列表在右部显示入库登记项目及当前本库存票号列表
4.入库登记默认日期为操作当日,可设整
5.入库登记单据号默认为当日+序号,可自定义,但前缀必需为R, 连续入库登记时,单据号默认相同,即不变化,如需变化,可改变日期,或双击单据号录入框,或点”>>”再”<<”一次,
6.通过下拉列表框选择票据种类(也可在存票列表中双击显示的票据种类会自动填入)
7.前缀默认为空。

如需新增前缀,请双击前缀录入框,添加操作,注意: 不要插空格, 不要超过10位, 不要与已有前缀相同。

8.起止号码(起始号,终止号),本数,这三项中录入起始号和终止号可自动生成本数,或录入起始号和本数会自动生成终止号
9.票据本数默认为1, 如果票据种类设为1份/本,则直接显示份数录入框
10.起止号码录入的规则为:必需以整本份数为起始终止;起止号码不允许与同种类票据的已入库号码有交集;号码中从左边起连续的0可不录入,由系统自动生成;号码长度不能超过10位;终止号码不能小于起始号码。

11.入库经办,可从下拉列表中选择录入。

12.存库票据清单,列出当前库存的票据情况。

13.录入完毕,点保存按钮,系统会弹出确认提示,需确认后保存。

相应票据号码添加到库存中。

14.入库的票据号码段允许进行后续的发放领购(领发)操作。

15.允许删除已保存的入库单据,前提时其相应的票据号码未经任何后续业务引用,删除入库单据号,相应的票据号码段的库存记录也会被清除
16.入库登记或删除入库单据操作,会被简要地记录在系统日志中。

17.新的版本将添加打印指定入库单据号的确认表功能。

票据发放领购(领发)
1.本功能用于向票据使用单位发放或销售已入库的票据,发放领用与销售购买在本系统
内的区别是:销售购买一般会在此登记每本的销售单价及总金额。

2.基本操作与票据入库操作类同。

3.领收单位可通过下拉列表框选或,或通过查找得到
4.存库票据清单,显示当前库存票据及其号码段。

可双击自动填入票据种类,前缀,起
始号,默认本数为1.
5.单位领收经办,可下拉选择,但如果系统参数设定指定了必需经单位领票人确认,则
不能通过下拉选择,只能双击输入框,在弹出的界面中输入确认人ID或姓名和密码,此确认人的资料请在系统》》》用户与权限中登记。

6.保存后票据管理部门相应的存票减少,而本领用单位的存票增加,这个在票据领销存
(票据进销存)查询统计报表中会有体现。

7.注意,录入界面中输入框为浅绿色背景
票据退回
1.本功能用于收领票据单位将未使用,未缴销的票据退回票据管理部门,相应的冲抵其
领用的票据结存。

2.基本操作与票据领发操作相同
3.保存后票据管理部门相应的存票增加,而本领用单位的存票减少,这个在票据领销存
(票据进销存)查询统计报表中会有体现。

4.注意,录入界面中输入框为粉红色背景
票据缴销
1.本功能用于票据领用单位定期向票据管理部门缴纳已开据的票据存根联,并核销掉相应存票。

2.本功能用于收领票据单位将未使用,未缴销的票据退回票据管理部门,相应的冲抵其领用的票据结存。

3.基本操作与票据退回操作相同。

4.可录入废票份数及票据开据的总额。

5.保存后本领用单位的存票减少,这个在票据领销存(票据进销存)查询统计报表中会有体现。

6.注意,录入界面中输入框为浅黄色背景
六、查询统计
票据库存
统计显示票据管理部门所有存票情况,含明细及汇总功能
票据进销存
统计显示票据管理部门任一时间段内票据的期初、退库、领发、退回及期末存票功能票据号码状态
统计显示票据管理部门(票库)任一时间段内票据的指定票据种类的入库、领发、退回、结存明细情况,按票据号码排序。

可追查指定票据号码所涉及的全部过程(红字显示)。

结存票据以浅蓝色背景突出显示
单位票据结存
统计显示指定领票单位(个人)当前结存票据明细或汇总清况
单位票据领销存
统计显示指定领票单位(个人)任一时间段内票据的期初、领发、退回、缴销及期末存票功能
领收单位票据号码状态
统计显示指定领票单位(个人)任一时间段内票据的全部票据种类的领发、退回、缴销、结存明细情况,按票据号码排序。

可追查指定票据号码所涉及的全部过程(红字显示)。

结存票据以浅蓝色背景突出显示。

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