海普瑞：内部控制鉴证报告 2010-04-16
海普瑞：关于公司首次公开发行股票之发行保荐工作报告 2010-04-16
关于深圳市海普瑞药业股份有限公司首次公开发行股票之发行保荐工作报告保荐机构（主承销商）中国建银投资证券有限责任公司（住所：深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A栋第18层至第21层）关于深圳市海普瑞药业股份有限公司首次公开发行股票之发行保荐工作报告中国建银投资证券有限责任公司（以下简称“本保荐机构”或“公司”）接受深圳市海普瑞药业股份有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任其首次公开发行股票并上市的保荐机构。
本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐业务管理办法》”）、《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称“《首发办法》”）等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
第一节项目运作流程一、本保荐机构内部项目审核流程本保荐机构内部项目审核主要包括立项审核及申报内核两部分。
公司设立企业融资业务项目质量评审工作小组（以下简称“质评小组”）负责公司企业融资业务项目的立项评审工作，项目需经立项评审通过后才准予承做实施；设立内核委员会负责项目申报内核工作，项目需经内核通过后才准予向中国证监会或证券交易所推荐申报。
另外，内核工作小组是内核委员会的常设机构，协助内核委员会工作，主要职能是协助内核委员会对申请文件进行初审，并出具初审意见。
（一）立项审核流程1、项目人员对拟立项项目进行尽职调查，出具尽职调查报告并填写立项申请表；2、提出立项申请：立项申请人将包括经部门负责人签署的立项申请表等立项申请材料提交质评小组审核；3、立项审核：公司融资委员会综合管理部对立项申请材料进行初审，初审通过后将有关材料报质评小组召开评审会议，质评小组审核通过后结果经公司分管领导审核后报公司总裁批准，准予立项。
内控制度鉴证报告
由于企业业务的复杂性和多样性，本报告的鉴证范围可能存在一定的局限性。 此外，由于审计师的时间和资源限制，本报告可能无法涵盖企业所有的内部控 制制度。
重要性和意义
重要性
建立健全有效的内部控制制度对于企业的长期发展至关重要。通过内部控制制度 的鉴证，可以发现和纠正内部控制缺陷，提高企业的管理水平和风险防范能力， 保障企业的资产安全和财务报告的可靠性。
VS
审计师指出，该公司的内部控制制度 仍存在一些缺陷和不足，需要进一步 完善和改进。
建议和意见
针对内部控制制度的缺陷和不足，该公司应加强 内部监督和风险管理，完善内部控制体系，确保 各项制度得到有效执行。
为了提高财务报告的质量，审计师建议该公司加 强会计核算的规范性和准确性，建立健全的内部 会计控制制度，确保财务报表的编制和披露符合 相关法律法规的规定。
重要环节
包括组织架构、人力资源政策、内部审计、风险管理、信息系统等。
03
公司内部控制制度的评 价和鉴证
内部控制制度的评价标准
全面性
内部控制制度应涵盖公司所有业务和 操作流程，确保无死角。
合理性
内部控制制度应当合理，既不能过于 复杂，也不能过于简单。
统一性
内部控制制度应当在全公司范围内统 一，避免出现不同部门或子公司之间 的不一致。
审计师会评估公司对员工的培训情况，以 及员工对内部控制制度的了解程度。
04
公司内部控制制度的缺 陷分析和改进建议
内部控制制度的缺陷分析
缺陷类型
报告指出了多种内部控制制度缺 陷，包括设计缺陷、执行缺陷、 监督缺陷等。这些缺陷可能导致
财务风险、运营风险等。
重大缺陷
报告发现了一些重大缺陷，例如 内部监督不足、风险评估不充分 等。这些重大缺陷可能对公司的
普利特：内部控制审核报告 2010-04-08
上海普利特复合材料股份有限公司 内部控制审核报告2009年12月31日上海普利特复合材料股份有限公司目 录页 次 内部控制审核报告 1上海普利特复合材料股份有限公司内部控制自我评估报告 2 – 8内部控制审核报告安永华明(2010)专字第60623545_B02号 上海普利特复合材料股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的上海普利特复合材料股份有限公司(“贵公司”)管理层编写的《上海普利特复合材料股份有限公司关于公司2009年度内部控制的自我评价报告》(“评价报告”)中所述的贵公司于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施情况。
贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准的规定，对贵公司于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施的有效性进行了自我评价。
建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确保上述评价报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性以及确保上述评价报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任，我们的责任是对贵公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的实施情况发表意见。
我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发现的可能性。
此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。
因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。
我们认为，于2009年12月31日，贵公司在上述评价报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务报表相关的内部控制。
内部控制鉴证报告英文版
内部控制鉴证报告英文版English:Internal control is an essential component of an organization's governance structure, encompassing the policies, procedures, and practices implemented to ensure the achievement of objectives, reliability of financial reporting, and compliance with laws and regulations. As auditors, our responsibility is to evaluate and provide assurance on the effectiveness of internal control systems. This involves assessing the design and implementation of controls, as well as testing their operating effectiveness. Through our examination, we identify strengths and weaknesses in the internal control environment, including any deficiencies that could potentially lead to material misstatements in the financial statements. Our ultimate goal is to offer recommendations for improvement, enhancing the organization's ability to safeguard assets, maintain accurate records, and operate efficiently. We conduct our audit in accordance with generally accepted auditing standards, which require us to exercise professional skepticism and perform procedures to obtain reasonable assurance about whether the internal control system is effective in achieving its objectives. Additionally, we communicateour findings and recommendations to management and those charged with governance, providing them with valuable insights to enhance oversight and governance processes.中文翻译:内部控制是组织治理结构的重要组成部分，包括实施的政策、程序和做法，旨在确保实现目标、财务报告的可靠性以及遵守法律法规。
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告（2009）京会兴核字第6-75号山西美锦能源股份有限公司全体股东：我们审核了后附的贵公司管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、管理层的责任贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
三、注册会计师的责任我们的责任是对贵公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》标准，于 2008 年12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。
北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：张恩军中国·北京中国注册会计师：吴亦忻二零零九年四月十八日。
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告在企业经营管理中，内部控制是一个至关重要的部分。
它旨在帮助企业有效地管理风险和确保业务活动的合理性、安全性和有效性。
为了验证企业的内部控制是否符合标准和建议，许多企业决定进行内部控制鉴证。
内部控制鉴证报告作为鉴证的最终结果，对于企业的经营决策和外部利益相关者的信心起到至关重要的作用。
内部控制鉴证报告主要由独立的第三方鉴证机构编制。
这个机构会根据一定的鉴证方法和标准，对企业的内部控制进行全面的评估和审查。
通过对内部控制的测试、实地考察以及审核企业内部文件，鉴证机构能够形成一个客观、准确的内部控制鉴证报告。
内部控制鉴证报告一般包括以下几个方面的内容。
首先是对企业内部控制的总体评价，鉴证机构会根据鉴证结果对企业的内部控制制度和流程进行综合评估，包括其理论基础的合理性、流程的严密性和制度的完备性等。
其次，报告还会详细列出可能存在的风险和问题，并提供相应的改进意见和建议。
鉴证机构会根据实际情况对内部控制存在的问题进行分类和分析，然后提供具体的解决办法，帮助企业解决可能存在的风险和困难。
此外，内部控制鉴证报告还会对企业内部控制的合规性进行评估。
鉴证机构会检查企业是否根据相关法律法规制定了相应的内部控制制度，并判断企业内部控制是否符合法律法规的要求。
内部控制鉴证报告对于企业经营管理具有重要的意义。
首先，它可以帮助企业发现和解决内部控制存在的问题和风险。
通过对内部控制的全面鉴证，企业可以及时发现可能存在的问题和风险，并采取相应的措施进行改进，以保证企业的正常运营和发展。
其次，内部控制鉴证报告可以提高企业的信誉度和市场竞争力。
作为独立第三方编制的报告，它可以为外部利益相关者提供一个客观、准确的评价。
这不仅可以增加外部利益相关者对企业的信心，也可以提高企业在市场上的竞争力。
最后，内部控制鉴证报告对于企业的合规运营非常重要。
鉴证机构会对企业的合规制度进行评估，确保企业的经营活动符合法律法规的要求。
这对于企业保持良好的企业形象、避免违法行为具有积极的促进作用。
海普瑞：董事会2010年度内部控制自我评价报告 2011-03-28
深圳市海普瑞药业股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报告一、公司建立和实施内部控制体系的目标和遵循的原则（一）内部控制的目标1、建立和完善符合现代企业经营管理要求的公司治理结构和内部组织结构，形成科学高效的决策机制、执行机制和监管机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、建立和完善行之有效的风险控制体系，强化风险管理，有效防范和控制风险，保证公司业务的正常运行。
3、规范公司会计行为，确保会计资料真实、完整，提高会计信息的质量。
4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）内部控制建立和实施的原则1、公司各项内部控制制度的制定必须符合国家有关法律、法规和政策。
2、内部控制制度的制定必须覆盖公司及子公司的各种业务和事项，将内部控制贯穿到决策、执行、监督和反馈各个环节中去。
3、内部控制应保证机构设置、权责分配的合理性，保证不相容岗位设置严格分离，确保不同机构、岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
4、内部控制制度的制定和执行要权衡成本和收益。
二、内部控制综述（一）公司内部控制的组织架构2010年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所内部控制指引》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立了议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权。
执行权和监督权。
进一步完善和细化了公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会、管理层的规范有效运作，维护了广大投资者的利益。
目前，公司内部控制的组织架构为：1、股东大会股东大会是公司的最高权力机构，对《公司法》和《公司章程》规定的公司年度财务报告、预决算方案、利润分配方案、重大投资、重大担保事项、重大关联交易等重大事项进行审议。
股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。
内控鉴证报告
内控鉴证报告
内控鉴证报告是由鉴证师根据相关法规、规章和内部控制要求，对企业的内部控制制度进行评估并提供鉴证意见的报告。
内控鉴证报告一般包括以下内容：
1. 鉴证对象：报告明确鉴证的对象，即鉴证师对其内部控制制度进行评估的企业或部门。
2. 鉴证目的：报告说明进行内控鉴证的目的，即评估企业的内部控制制度是否符合相关法规和规章的要求。
3. 鉴证范围：报告详细说明鉴证师评估的内部控制制度范围，包括鉴证对象的结构、流程、制度和措施等。
4. 鉴证方法：报告描述鉴证师进行内控鉴证的具体方法和程序，包括采集和分析相关数据、文件和资料等。
5. 鉴证结论：报告总结鉴证师对内部控制制度的评估结果，包括制度的有效性、合规性和风险控制能力等方面的评价。
6. 鉴证意见：报告提供鉴证师对企业内部控制制度的意见，包括合规性意见、改进建议和预防措施等。
7. 其他信息：报告还可能包括鉴证师的资质和背景信息、鉴证依据和参考的法规、规章和标准等。
内控鉴证报告是一份重要的文件，对企业的内部控制制度的评估和改进具有指导意义，有助于提升企业的风险管理和运营效率。
海普瑞：2019年度内部控制自我评价报告
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
内部控制鉴证报告和内部控制审计报告
内部控制鉴证报告和内部控制审计报告一、内部控制鉴证报告1.企业内部控制体系的整体评价：对企业内部控制体系的完整性、有效性和适用性进行评价，验证其是否符合相关法律法规和规范要求。
2.内部控制的风险评估：评估企业存在的内部控制风险并确定其重要性，包括财务风险、合规风险、信息技术风险等。
3.内部控制的具体改进建议：针对发现的问题和不足，提出具体改进建议，帮助企业改善内部控制体系，降低风险。
4.内部控制鉴证报告的结论：对企业内部控制体系的有效性进行结论性评价，明确内部控制体系的优势和不足。
内部控制审计报告是指企业内部审计部门或独立审计机构根据相关内部控制审计标准和方法，对企业内部控制体系进行全面审计，并出具的审计报告。
其目的是评估企业内部控制体系的合规性和有效性，确定控制缺陷和不符合项，并提出改进建议。
内部控制审计报告通常包括以下内容：1.内部控制审计的范围和目标：明确内部控制审计的范围和目标，包括审计的时间段、审计对象和审计目的。
2.内部控制体系的评价与测试：对企业内部控制体系的设计和操作进行评价和测试，确定其合规性和有效性，并发现控制缺陷和不符合项。
3.内部控制缺陷的发现和分类：详细记录发现的内部控制缺陷和不符合项，对其进行分类和评级，根据缺陷的重要性确定改进建议的紧急程度。
4.内部控制审计报告的结论：对企业内部控制体系的合规性和有效性进行结论性评价，明确内部控制的优势和不足，并提供改进建议。
三、内部控制鉴证报告与内部控制审计报告的区别1.目的不同：内部控制鉴证报告的目的是对企业的内部控制体系进行评估，验证其有效性，并提供改进建议；而内部控制审计报告的目的是评估企业内部控制体系的合规性和有效性，确定控制缺陷和不符合项，并提出改进建议。
3.范围和方式不同：内部控制鉴证报告通常对整个企业的内部控制体系进行评估，并提供综合性的意见；而内部控制审计报告通常针对特定的审计对象、审计领域或问题进行审计，以确定控制缺陷和不符合项，并提供细化的改进建议。
海普瑞：内部控制审计报告
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司内部控制审计报告2019年度内部控制审计报告安永华明（2020）专字第61532872_H04号深圳市海普瑞药业集团股份有限公司深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，深圳市海普瑞药业集团股份有限公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告（续）安永华明（2020）专字第61532872_H04号深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（本页无正文）谢枫安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）中国注册会计师：张永坤中国北京2020年4月27日深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
海得控制：内部控制鉴证报告 2010-04-22
内部控制鉴证报告沪众会字(2010)第2902号上海海得控制系统股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的贵公司管理层在2009年12月31日作出的与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。
鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。
鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、内部控制的定义内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云中国注册会计师 方志刚中国·上海 二〇一〇年四月二十日附件：上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
海普瑞：内幕信息知情人登记和报备制度(2011年2月) 2011-02-17
深圳市海普瑞药业股份有限公司内幕信息知情人登记和报备制度（2011年2月修订）第一章总则第一条为规范深圳市海普瑞药业股份有限公司（以下简称“公司”）的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等有关法律、法规、规范性文件及《深圳市海普瑞药业股份有限公司章程》、《信息披露事务管理制度》的有关规定，制定本制度。
第二条公司内幕信息管理工作由董事会统一领导和管理。
董事会授权董事会秘书为公司内幕信息保密工作负责人。
董秘办在董事会秘书领导下具体负责公司内幕信息管理和知情人报备工作，为公司内幕信息的监督、管理、登记、披露及备案的日常管理部门。
董事会秘书和董秘办统一负责公司对证券监管机构、证券交易所、证券公司等机构和有关新闻媒体、股东的接待、咨询（质询）和服务工作。
第三条未经董事会批准同意，公司任何部门和个人不得向外界泄露、报道、传送涉及公司的内幕信息和信息披露内容。
第四条公司董事、监事、高级管理人员及公司各部门、分公司和子公司都应配合做好内幕信息的保密工作，配合内幕信息知情人登记备案工作。
第二章内幕信息的范围第五条本制度所指内幕信息是指为内幕人员所知悉，涉及公司的经营、财务或者对公司证券及其衍生品种在交易活动中的价格有重大影响的尚未公开的信息。
尚未公开的信息是指公司尚未在中国证监会指定并经公司选定的信息披露刊物或网站上正式公开的信息。
第六条本制度所指内幕信息的范围包括但不限于：（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；（二）公司的重大投资行为或重大的购置财产的决定；（三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；（七）公司的董事长、董事、1/3以上的监事，或者高级管理人员发生变动；（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（九）公司尚未公开的并购、重组、定向增发、重大合同签署等活动；（十）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；（十一）公司对外提供重大担保，或公司债务担保的重大变更；（十二）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；（十三）公司分配股利或者增资的计划，公司股权结构的重大变化；（十四）公司主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押、拍卖；（十五）公司主要或者全部业务陷入停顿；（十六）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或宣告无效；（十七）公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（十八）公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（十九）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；（二十）公司《信息披露事务管理制度》规定应予披露的其他重大事项；（二十一）中国证监会规定的其他事项。
海普瑞：中国建银投资证券有限责任公司关于公司XXXX年度内部控制自我
中国建银投资证券有限责任公司关于深圳市海普瑞药业股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见中国建银投资证券有限责任公司（以下称“中投证券”或“保荐机构”）作为深圳市海普瑞药业股份有限公司（以下称“海普瑞”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010年12月第二次修订）等有关法律法规的规定，对海普瑞《深圳市海普瑞药业股份有限公司内部控制自我评价报告》（以下称“评价报告”）进行了核查，具体情况如下：一、保荐机构对海普瑞内部控制的核查工作保荐机构通过查阅相关资料、现场检查、沟通访谈等多种方式对海普瑞的内部控制制度建立与实施情况进行了客观审慎的核查。
主要核查内容包括：审阅公司内部控制相关的各项制度；查阅公司相关股东大会、董事会、监事会会议资料、公司相关信息披露文件等；对公司进行现场检查，与公司相关董事、监事、高级管理人员以及财务、业务人员、公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员进行访谈沟通；审阅公司第二届董事会第二次会议审议通过的《深圳市海普瑞药业股份有限公司内部控制自我评价报告》等。
二、公司内部控制的基本情况（一）内部控制的组织架构2010年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所内部控制指引》等法律、行政法规和部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了有效的职责分工和制衡机制。
公司根据国家有关法律法规和公司章程的规定，建立了各机构的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权，并进一步完善和细化了公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会、管理层的规范有效运作，维护了广大投资者的利益。
目前，公司内部控制的组织架构为：1、股东大会股东大会是公司的最高权力机构，对《公司法》和《公司章程》规定的公司年度财务报告、预算和决算方案、利润分配方案、重大投资、重大担保事项、重大关联交易等重大事项进行审议。
海利得：关于公司内部控制的鉴证报告 XXXX-04-23
关于浙江海利得新材料股份有限公司内部控制的鉴证报告天健审〔2010〕2379号浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：我们审核了后附的浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称海利得公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供海利得公司2009年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为海利得公司2009年度报告的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任海利得公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论我们认为，海利得公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2009年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈维华中国·杭州 中国注册会计师 俞佳南报告日期：2010年4月21日浙江海利得新材料股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明一、公司基本情况浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江海利得新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕23号文)批准,由高利民等9位自然人和通联创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有限公司等2家法人单位共同发起设立，于2001年5月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000020173的《企业法人营业执照》。
公司内部控制鉴证报告【最新版】
公司内部控制鉴证报告一、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是太龙照明管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对太龙照明与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证结论我们认为，XX按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供XX非公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用作任何其他目的。
如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司2020年9月30日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告鉴证报告是一种对特定主题作出尽职调查并向客户提供专业意见的报告。
内部控制鉴证报告是对客户的内部控制体系进行全面分析和评估，并提供改进建议以提高其内部控制的有效性和效率。
本文将重点讨论内部控制鉴证报告的内容和重要性。
1. 概述内部控制鉴证报告是一份专业的评估报告，旨在为客户提供对其内部控制体系的独立、客观和全面的评估。
该报告由内部控制专家进行具体分析和评估，并根据分析结果提供改进建议和建议。
2. 报告内容内部控制鉴证报告通常包括以下几个方面的内容：2.1 内部控制体系的评估结果该部分将详细介绍内部控制体系的评估结果。
评估结果可以包括内部控制体系的强项和薄弱点，以及发现的潜在风险和问题。
评估结果应基于事实和数据，并进行客观和独立的分析。
2.2 改进建议该部分将根据评估结果提供改进建议和建议。
改进建议应基于专业知识和经验，并针对客户的具体情况和需求给出针对性的建议。
改进建议应具备可操作性和有效性，并能为客户提供明确的指导。
2.3 内部控制体系的有效性和效率该部分将评估内部控制体系的有效性和效率。
评估可以基于一系列指标和指标，如控制覆盖范围、审计测试结果和内部控制工作流程等。
评估结果应客观、准确和可靠。
3. 重要性和意义内部控制鉴证报告对于客户具有重要的意义和价值。
首先，该报告可以为客户提供全面、客观和独立的评估结果，帮助客户了解其内部控制体系的真实情况。
其次，改进建议可以帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险。
最后，评估结果可以为客户提供合规性和决策支持，并提高其内部控制的有效性和效率。
4. 总结内部控制鉴证报告作为一种对内部控制体系进行评估和建议的专业报告，对于提升客户的内部控制水平和风险管理能力具有重要的意义。
通过全面、客观和独立的评估，该报告将帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险，并提供改进建议和指导。
因此，内部控制鉴证报告是一份对于拥有健全内部控制体系和高效运营的组织来说必不可少的重要文件。
西部材料：内部控制鉴证报告 2010-04-20
中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel： +86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 PostCode:100140Fax： +86(10)88091199内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第0824号西部金属材料股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料公司”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2010年4月18日出具了标准无保留意见的审计报告。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
在审计过程中，我们研究和评价了西部材料公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。
建立健全内部控制制度是西部材料公司管理层的责任。
我们的研究和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。
在研究和评价过程中，我们结合西部材料公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
海普瑞：内部控制规范实施工作方案 2011-05-28
深圳市海普瑞药业股份有限公司内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍深圳市海普瑞药业股份有限公司(以下简称“海普瑞”或“公司”) 于2010年5月6日在深圳证券交易所中小板上市。
(公司简称：海普瑞，股票代码：002399) 公司属于制药行业，主要经营范围为开发、生产经营原料药（肝素钠），及从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）。
公司自2010年上市以来，根据自身业务及管理需要，不断优化组织架构，设置了包括质量保证部、质量控制部、药政部、销售部、总经办、行政部、公共关系管理办公室、原料基地管理办公室、计财部、安全生产管理部、人力资源部、信息中心、采购部、研究室、工程部、生产部、物控部、原料采购办事处、原料管理部、原料审计部、董秘办、审计部等部门，并详细制定了相应的岗位职责，使各职能部门分工明确、各司其职、各负其责。
为加强公司内部控制建设及风险防范能力，公司成立了审计部门，向审计委员会汇报，负责对公司的内控执行情况进行监控。
二、组织保障根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称《基本规范》），公司将在2011年进行财务报告相关的内控建设、评价及内控审计工作，并以此工作为契机，全面提高公司经营管理水平及风险防范能力。
公司全体上下十分重视《基本规范》建设工作，2011年2月开始着手筹划该项工作，并在3月完成了内部控制建设项目领导小组及工作小组的设立。
其中，公司董事长及总经理分别担任项目领导小组组长及副组长，领导小组成员由财务总监、董秘办、信息中心总监、审计部经理等管理部门的负责人组成；审计部经理担任项目工作小组组长，并且抽调相关管理部门的12名主要工作人员组成项目工作小组开展具体工作。
同时，为更好提高内控建设和评估的质量，公司聘请了国际知名咨询机构普华永道，作为顾问协助和指导公司的内控项目小组开展项目规划和实施。
三、内部控制建设工作计划根据公司对《基本规范》的理解、以及公司的实际情况，对于2011年的内控建设工作，我们将分成以下四个阶段有序进行：阶段一：项目计划和现状分析本阶段工作主要对内控要素的现状进行全面地了解, 分析研究提升的方向和进行《基本规范》建设所要做的基础工作。