专卖店财务管理守则(1)
专卖店财务管理
第一条、专卖店财务管理一、专卖店营业款管理1、专卖店当日销售所收到的现金于每日17：30分前存入银行专用账户内。
2、专卖店长监督收银员存款或交接班，除必要找零外营业款一律放入保险柜。
3、专卖店不得使用收到的营业款支付任何性质的支出（即不得坐支）。
二、专卖店备用金管理1、专卖店备用金定额为:500元，由店长从公司借支作为零星应急支出。
2、专卖店所有资产的申购、费用申请手续按公司制度执行，紧急情况可走紧急采购，但是完成后补办相关手续，报销时必须注明原因。
3、专卖店找零备用金为1000元。
每日营业结束后必须保持数额完整，填写现金盘点表，并由收款人清点确认。
三、其它专卖店独立核算，自负盈亏，奶联发至专卖店的鲜嫩均需办理入库手续，按市场价格计算，并在入库单注明购货单价，加工时办理出库手续（可以按天汇总办理出库手续）。
第二条、财务工作规程一、专卖店每天根据进、销、存明细登记台账，由店长指派专人每日详细填写，保证每日账目填写与实货相符。
二、导购交接班时，需在交接簿上登记。
营业结束前由当班导购登记各货架及仓库货品存量，并签字确认。
接班人员于次日营业前，以此数据进行实货盘点，如有差异，于第二天上午10点前报部门负责人。
逾时不报，由当班人员赔偿责任。
三、月盘点必须按公司统一格式提交最终盘点表，否则，公司不予受理。
四、每月盘点必须在规定时间内提交相关票据和数据（特殊情况除外），逾期本月工资推后到下月结算。
五、“销售小票”按时间顺序放好，销售票据要与当日销售额吻合。
第三条、专卖店报表管理一、销售日报表：1、专卖店每天根据当日销售货品实际的数量、款式、尺码及金额编制“销售日报表”，用于记录店铺的销售情况，“销售日报表”一式二份，专卖店、公司财务各一份。
2、“销售日报表”必须于当天营业结束前填写完成，并于第二天10点前以电子邮箱形式发到部门负责人及总经理邮箱。
3、“销售日报表”一份连同当日“销售小票”一并交公司财务部审核。
专卖店连锁财务管理制度
一、总则为了加强专卖店连锁企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 依法纳税，合理避税。
3. 严格财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 优化资源配置，提高资金使用效率。
5. 强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责专卖店连锁企业的财务管理工作。
2. 财务部设部长一名，负责全面负责财务管理工作。
3. 财务部下设财务核算、资金管理、税务管理、审计等岗位。
四、财务管理制度1. 会计核算制度（1）严格按照国家统一的会计制度进行会计核算。
（2）建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）加强会计凭证管理，规范会计凭证的填制、传递、审核、归档等工作。
2. 资金管理制度（1）建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。
（2）加强现金管理，严格执行现金收支两条线制度。
（3）加强银行账户管理，确保银行账户的安全、合规使用。
3. 税务管理制度（1）严格按照国家税收法律法规，依法纳税。
（2）建立健全税务核算体系，确保税务信息的真实、准确、完整。
（3）加强税务申报管理，确保税务申报的及时、准确。
4. 内部控制制度（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）加强内部控制执行，确保内部控制制度的有效性。
（3）定期开展内部控制评价，及时发现问题并整改。
五、财务管理职责1. 财务部负责制定、实施、监督本制度的执行。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负总责。
3. 各岗位人员按照职责分工，履行财务管理职责。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
书店门店财务管理制度
第一章总则第一条为规范书店门店的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保书店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本书店所有门店的财务管理工作。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合书店实际情况，确保财务管理的规范性和有效性。
第二章资金管理第四条资金审批制度1. 门店所有资金支出，须经店长或授权负责人批准。
2. 超过一定金额的支出，须报请总部财务部门审批。
3. 任何资金支出，均需有相应的原始凭证。
第五条库存资金管理1. 门店应建立库存资金明细账，详细记录每日的现金收入和支出情况。
2. 库存资金不得用于非经营性支出，如个人消费等。
3. 库存资金必须定期盘点，确保账实相符。
第三章销售款管理第六条销售款收缴1. 门店销售款应每日清点，确保准确无误。
2. 销售款应及时存入公司指定账户，不得挪用或截留。
3. 销售员应确保销售小票与实际销售金额一致。
第七条销售款结算1. 门店每月销售款应与总部财务部门进行结算。
2. 结算时，应提供销售报表、销售小票等相关凭证。
3. 销售款结算完成后，门店应将结算结果报总部财务部门备案。
第四章费用管理第八条费用报销制度1. 门店员工报销费用，需提供相应的原始凭证。
2. 费用报销须经店长或授权负责人审批。
3. 费用报销金额不得超过公司规定的标准。
第九条费用控制1. 门店应严格控制各项费用支出，合理使用资金。
2. 门店应定期对费用进行审核，发现异常情况及时处理。
第五章货品管理第十条货品采购1. 门店采购货品，需根据市场需求和库存情况，制定采购计划。
2. 采购货品应选择优质供应商，确保货品质量。
3. 采购货品应严格按照采购合同执行。
第十一条货品入库1. 门店收到货品后，应及时进行入库登记。
2. 入库时应核对货品数量、型号、质量等信息，确保准确无误。
3. 库管员应定期对库存货品进行盘点，确保账实相符。
第六章监督与检查第十二条门店财务管理人员应定期向总部财务部门汇报财务状况。
店面财务管理规章制度
店面财务管理规章制度第一章总则第一条为了规范店面的财务管理，提高财务工作效率，保障店面经营的稳健发展，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于店面所有财务人员和相关工作人员，负责店面的日常财务管理和监督，保证财务数据的真实、准确和完整。
第三条店面的财务管理工作应当遵循诚实守信、科学规范、严格自律、勤俭节约的原则。
第四条店面的财务管理应当依法合规，遵守国家有关财务法规，加强对店面财务工作的内部监控。
第五条店面应当不断完善财务管理制度，提高财务管理水平，确保财务数据的可靠性和有效性。
第二章财务核算第六条店面应当按照国家财务规定，建立健全财务核算制度，及时、准确地进行财务核算。
第七条店面应当建立合理的会计制度和账簿管理制度，确保账册齐全、清晰，便于财务监督和审计核查。
第八条店面应当按照规定的会计准则和会计政策，做好资产、负债、权益、成本、损益等财务核算工作。
第九条店面应当编制财务报表和财务分析报告，真实、准确地反映店面的财务状况和经营业绩。
第十条店面应当定期进行财务审核和评估，发现问题及时整改，提出改善措施，保证财务运作的稳健性和持续性。
第三章资金管理第十一条店面应当建立健全的资金管理制度，合理规划和使用店面的资金，确保经营活动的正常开展。
第十二条店面应当建立资金预算制度，合理预测资金需求，确保店面的日常经营和发展需求。
第十三条店面应当建立资金监管制度，加强对店面资金的监督和控制，防止资金管理风险和资金挪用行为。
第十四条店面应当建立资金使用清单和报销制度，规范资金使用程序，保证资金的合理利用和安全管理。
第十五条店面应当建立资金汇总和结算制度，实行分级审核和财务监督，确保资金流转的安全和准确性。
第四章税务管理第十六条店面应当遵守国家税收法规，按照规定缴纳税金，保证税收的合法性和及时性。
第十七条店面应当建立健全的税务管理制度，开展税务筹划和优惠政策，降低税收成本和税收风险。
第十八条店面应当做好税务申报和报税工作，如实提供税务资料和报表，主动配合税务机关的核查和审计。
专卖店财务管理制度
第一章总则第一条为加强专卖店财务管理，规范财务工作流程，确保资金安全，提高财务管理水平，促进专卖店经营业务的发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于专卖店所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本控制、费用报销、资产管理等。
第三条本制度依据国家有关财务法律法规，结合专卖店实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条店长为专卖店财务管理的第一责任人，负责组织、领导专卖店财务管理工作。
第五条财务主管负责专卖店财务管理的具体实施，对店长负责。
第六条各部门负责人对部门财务活动承担相应的管理责任。
第三章资金管理第七条店内资金必须纳入统一管理，不得私自设立小金库。
第八条店内资金收支必须按照国家规定，执行现金管理制度。
第九条店内资金收支应遵循以下原则：（一）合法合规：资金收支必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性：资金收支应真实反映业务活动，不得虚报、冒领、套取资金。
（三）及时性：资金收支应按时进行，不得拖延。
（四）安全性：确保资金安全，防止资金流失。
第四章成本控制第十条店长应制定成本控制目标，各部门负责人负责落实。
第十一条成本控制应遵循以下原则：（一）目标明确：制定成本控制目标，明确各部门、各岗位的成本控制责任。
（二）措施得力：采取有效措施，降低成本，提高效益。
（三）持续改进：定期分析成本控制情况，不断优化成本控制措施。
第五章费用报销第十二条费用报销必须符合国家规定和专卖店财务管理制度。
第十三条费用报销应遵循以下程序：（一）报销人填写报销单，附上相关凭证。
（二）部门负责人审核，签字确认。
（三）财务主管审核，签字确认。
（四）店长审批，签字确认。
（五）财务主管支付费用。
第十四条费用报销应严格按照报销标准执行，不得超标准报销。
第六章资产管理第十五条店内资产必须进行登记、领用、保管、报废等管理。
第十六条资产领用、报废必须办理相关手续，确保资产安全。
第十七条资产管理人员应定期盘点资产，确保资产账实相符。
第七章监督与检查第十八条店长对专卖店财务管理工作进行监督，确保本制度有效执行。
专卖店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强专卖店财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于专卖店全体员工，包括但不限于财务部门、销售部门、仓储部门等。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。
第二章财务机构与人员第四条设立专卖店财务部，负责专卖店的财务管理工作。
第五条财务部由财务总监、会计、出纳等岗位组成，各部门职责明确，相互配合。
第六条财务总监负责专卖店财务工作的全面管理，对财务部全体人员进行指导、监督和考核。
第七条会计负责专卖店的会计核算、报表编制、财务分析等工作。
第八条出纳负责专卖店现金收付、银行存款、票据管理等工作。
第三章资金管理第九条专卖店资金实行统一管理，各部门需按照规定程序申请使用资金。
第十条专卖店资金分为现金、银行存款、其他货币资金等，严格按照国家相关规定进行管理。
第十一条专卖店现金管理：1. 现金收入应即时入账，不得截留、挪用；2. 现金支出应严格按照规定程序审批，不得超范围、超标准支出；3. 现金库存不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。
第十二条银行存款管理：1. 银行账户开设应遵循合法、合规的原则；2. 银行账户使用应严格按照规定程序，不得违规操作；3. 定期核对银行账户余额，确保资金安全。
第四章会计核算第十三条专卖店会计核算遵循权责发生制原则，按照会计准则和制度进行。
第十四条会计凭证应真实、完整、合法，严禁伪造、变造会计凭证。
第十五条会计账簿应按照规定设置，真实、准确、完整地反映专卖店的经济业务。
第十六条定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映专卖店财务状况。
第五章内部控制第十七条专卖店建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性和合规性。
第十八条财务部门与其他部门之间应相互监督，形成相互制约的机制。
第十九条财务人员应定期接受职业道德教育和业务培训，提高财务工作水平。
第六章附则第二十条本制度由专卖店财务部负责解释。
公司专卖店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司专卖店财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司专卖店经营业务的健康发展，根据国家相关财务法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有专卖店，包括专卖店的开业、经营、关停等各个环节。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则。
第二章财务机构与人员第四条公司专卖店设立财务管理部门，负责专卖店财务工作的组织实施和监督。
第五条财务管理部门负责人应具备相应的财务管理能力和职业道德，负责专卖店财务工作的全面管理。
第六条财务管理部门下设会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
第七条财务管理部门下设出纳岗位，负责现金、银行存款、票据管理等工作。
第三章财务核算第八条公司专卖店财务核算遵循权责发生制原则，按照会计准则和会计制度进行核算。
第九条财务核算内容包括：收入、成本、费用、利润等。
第十条财务核算要求：（一）准确记录各项经济业务，及时编制记账凭证。
（二）根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，确保会计信息的真实、完整。
（三）定期进行账务核对，确保账实相符。
第十一条财务核算周期为一个月，每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章财务管理第十二条财务管理部门负责专卖店财务预算的编制、执行和监督。
第十三条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算等，确保预算的合理性和可行性。
第十四条财务管理部门应定期对财务预算执行情况进行分析，对存在的问题提出改进措施。
第十五条财务管理部门应加强资金管理，确保资金安全、高效使用。
第十六条财务管理部门应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。
第五章财务监督第十七条财务管理部门应建立健全财务监督制度，对财务工作进行监督检查。
第十八条财务监督包括：（一）对财务核算的真实性、准确性进行监督检查。
（二）对财务预算执行情况进行监督检查。
（三）对财务管理制度执行情况进行监督检查。
鞋店专卖店财务管理制度
一、总则为加强鞋店专卖店的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务核算（1）鞋店专卖店应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性。
（2）财务核算应遵循权责发生制原则，对各项经济业务进行合理确认、计量和报告。
2. 资金管理（1）鞋店专卖店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理、有效使用。
（2）资金收支应实行预算管理，按照预算执行，定期对预算执行情况进行分析、评估。
（3）现金管理应遵循以下规定：1）库存现金不得超过国家规定的限额；2）不得白条抵库；3）不得挪用、侵占、私分公款；4）严禁坐收坐支。
3. 采购管理（1）鞋店专卖店应建立健全采购管理制度，确保采购活动的合规、高效、节约。
（2）采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格执行采购预算。
（3）采购合同应明确采购物品、数量、质量、价格、交货期限、违约责任等内容。
4. 销售管理（1）鞋店专卖店应建立健全销售管理制度，确保销售活动的合规、高效、有序。
（2）销售价格应执行国家规定的价格政策，不得擅自提高或降低价格。
（3）销售合同应明确销售物品、数量、质量、价格、交货期限、付款方式、违约责任等内容。
5. 财务报表（1）鞋店专卖店应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
6. 内部审计（1）鞋店专卖店应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计。
（2）内部审计应遵循独立性、客观性、公正性原则，对财务活动进行监督检查。
三、奖惩措施1. 对严格执行本制度，在财务管理工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度，造成经济损失或不良影响的员工，给予批评、警告、降职、辞退等处分。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
鞋子专卖店财务制度
鞋子专卖店财务制度第一章总则第一条为规范店铺财务管理，保障店铺经营活动的顺利进行，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于店铺内部所有财务管理工作，各部门和员工都必须严格遵守。
第三条店铺财务管理应坚持“收支平衡、合法经营、勤俭节约、诚信守法”的原则。
第四条店铺财务管理应遵循规范、透明的原则，做到明明白白、清清楚楚。
第五条店铺财务管理要注重数据的完整性、准确性和及时性。
第六条店铺财务管理应建立健全的内部控制体系，防范金融风险。
第七条店铺财务管理应保护店铺的财产安全，杜绝浪费和挪用。
第八条店铺财务管理应遵守相关法律法规，勿做对店铺不利的交易。
第二章财务管理第九条店铺应建立财务管理部门，负责店铺的财务管理工作。
第十条店铺应建立完整的财务档案，每日记录账务，确保财务数据的准确性。
第十一条店铺应定期进行财务核算，编制财务报表，及时发现和解决财务问题。
第十二条店铺应制定财务预算，严格控制成本，提高经营效益。
第十三条店铺应建立合理的财务流程，规范资金调配和使用。
第十四条店铺应建立健全的内部控制机制，预防财务风险。
第十五条店铺应定期对员工进行财务培训，提高财务管理水平。
第十六条店铺应定期进行财务审计，查找并纠正财务问题。
第三章资金管理第十七条店铺应建立资金管理制度，统一管理店铺各项资金。
第十八条店铺应制定合理的资金使用计划，保证店铺运营需求。
第十九条店铺应加强对资金的监管，杜绝挪用和浪费。
第二十条店铺应建立健全的资金流动流程，保证资金流动的快速和安全。
第二十一条店铺应建立备用资金，应对突发事件和经营风险。
第二十二条店铺应及时清理闲置资金，提高资金利用效率。
第四章成本管理第二十三条店铺应建立成本管理制度，定期进行成本核算和分析。
第二十四条店铺应加强对成本的监管，严格控制各项成本。
第二十五条店铺应采取有效措施，提高成本效益，降低经营成本。
第二十六条店铺应建立合理的销售价格和利润分析机制，确保盈利。
第二十七条店铺应建立成本预算，提高成本控制和利润率。
专卖店标准财务制度
专卖店标准财务制度第一章总则为了规范专卖店的财务管理行为，维护企业利益和股东权益，制定专卖店标准财务制度。
第二章财务管理职责1. 财务部门负责专卖店的资金管理、会计核算、财务预测等相关工作；2. 财务部门应及时报告专卖店的经营状况、财务状况和项目进展情况；3. 财务部门应保障专卖店的资金安全和财务数据的准确性。
第三章会计核算1. 专卖店应按照国家相关法律法规和财务制度的要求，建立健全会计核算制度；2. 专卖店应按照规定的会计核算准则开展日常财务会计工作；3. 专卖店应制定统一的财务会计制度，规范资金收支和会计报表的编制。
第四章资金管理1. 专卖店应建立健全资金管理制度，规范资金的收付和使用；2. 专卖店应按照企业经营计划和财务预算，合理安排和配置资金；3. 专卖店应建立专门的资金监管机制，确保资金的安全和合理利用。
第五章财务预测1. 专卖店应制定年度财务预算和经营计划；2. 财务部门应做好财务预测和风险评估工作，及时调整预算和计划；3. 财务部门应根据实际情况，定期向管理层提交预算执行情况的报告。
第六章财务风险管理1. 专卖店应建立健全财务风险管理制度，有效防范和化解各类财务风险；2. 财务部门应加强对市场风险、信用风险、汇率风险等方面的监测和控制；3. 财务部门应定期对财务风险进行评估和排查，及时采取应对措施。
第七章财务监督1. 专卖店应建立内部财务监督机制，防止财务造假和舞弊行为；2. 专卖店应配备专业审计师，定期对财务数据进行审计和核对；3. 管理层应认真评估审计结果，及时纠正存在的问题和不足。
第八章财务报告1. 专卖店应编制年度财务报告，向股东和相关部门及时公布企业的财务状况；2. 财务报告应真实、准确、完整地反映专卖店的经营情况和财务状况；3. 财务报告应按照国家相关法律法规和会计准则的要求编制，确保信息的透明和可靠性。
第九章罚则对违反本制度的行为，管理层有权根据公司规定给予相应的处罚和纠正措施。
专卖店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本专卖店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本专卖店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本专卖店所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报表编制、财务审批、财务监督等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、有效性原则。
第二章财务组织架构第四条本专卖店设立财务部，负责全店财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，负责全面负责财务管理工作；设会计一名，负责日常会计核算；设出纳一名，负责日常现金及银行收支。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）合理预算，确保资金使用效率；（二）专款专用，不得挪用、侵占、私分；（三）加强监督，确保资金安全。
第七条资金收支实行审批制度，任何资金收支均需经财务部长审批后方可进行。
第八条日常现金收支由出纳负责，现金收支需及时登记现金日记账。
第九条银行存款收支由财务部负责，定期核对银行账户，确保资金安全。
第四章会计核算第十条会计核算应遵循以下原则：（一）以实际发生为依据，真实、准确、完整地反映财务状况；（二）权责发生制，收入和费用按照实际发生的时间进行确认；（三）持续经营，确保会计信息的连续性。
第十一条财务部负责建立健全会计账簿，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第十二条财务部每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第五章财务审批第十三条财务审批应遵循以下原则：（一）权限明确，责任到人；（二）程序规范，审批及时；（三）公开透明，接受监督。
第十四条以下财务事项需经财务部长审批：（一）10万元以上的资金支出；（二）固定资产购置；（三）重要合同签订；（四）其他重大财务事项。
第十五条以下财务事项需经总经理审批：（一）50万元以上的资金支出；（二）公司年度财务预算；（三）公司重大决策；（四）其他重大财务事项。
第六章财务监督第十六条财务监督应遵循以下原则：（一）依法监督，严肃财经纪律；（二）客观公正，实事求是；（三）强化责任，确保财务安全。
店面财务管理制度范本（2篇）
店面财务管理制度范本第一章总则第一条店面财务管理制度是指为了加强店面财务管理，确保财务工作的规范性、准确性和透明度，保护企业和员工的利益，提高经营效益而制定的一系列规章制度。
第二条店面财务管理制度适用于本店面的财务管理工作，具体包括预算管理、会计核算、财务报告、审核审计等方面。
第三条店面财务管理制度应严格按照相关法律法规的要求，确保企业的财务活动具有法律合规性。
第四条店面财务管理工作由财务部门负责，各个岗位应履行相应职责，形成合力，共同推动财务管理工作的落实。
第五条店面财务管理制度的遵守是每个员工的责任，违反制度的行为将受到相应的处罚。
第二章预算管理第一条店面财务预算是指依据经营目标和策略，对财务收入、支出和资金流动进行计划与调配的一项工作。
第二条店面财务预算应根据实际情况进行合理编制，确保业务运营稳定发展的前提下，控制经营风险和财务风险。
第三条店面财务预算编制应严格按照公司相关要求进行，包括财务指标、时间节点、责任单位等。
第四条店面财务预算的执行应由财务部门根据实际情况进行监督和控制，及时与相关部门沟通协调，确保预算能够按照计划顺利执行。
第三章会计核算第一条店面财务会计核算是指对店面业务活动进行明细核算、账务处理和资产负债表等财务报表编制的工作。
第二条店面财务会计核算应按照相关会计准则和规定进行，确保会计数据的真实性、准确性和完整性。
第三条店面财务会计核算工作应有专人负责，严格按照规定的流程和操作。
第四条店面财务会计核算工作应及时、准确地处理各项账务，确保账务的清晰可查和随时汇总。
第四章财务报告第一条店面财务报告是指对店面财务状况和经营情况进行定期总结和分析的文件。
第二条店面财务报告应按照规定的时间节点编制，包括月度报告、季度报告和年度报告等。
第三条店面财务报告应真实、准确地反映店面的财务状况和经营情况，不得有任何造假行为。
第四条店面财务报告应由财务部门负责编制，并及时提交给上级部门和总公司。
专卖店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强专卖店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，促进专卖店的稳健经营和发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于专卖店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、会计核算、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，结合专卖店实际情况，确保财务管理制度的有效性和可操作性。
第二章资金管理第四条专卖店应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集、使用、监控和调度。
第五条资金筹集：专卖店应根据经营需求，合理规划资金筹集渠道，确保资金来源合法、合规。
第六条资金使用：专卖店应严格执行资金使用计划，合理安排资金支出，提高资金使用效率。
第七条资金监控：专卖店应建立健全资金监控体系，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全。
第三章成本控制第八条专卖店应加强成本管理，严格控制各项成本支出。
第九条专卖店应制定成本控制目标，明确成本控制责任，落实成本控制措施。
第十条专卖店应加强原材料采购管理，降低采购成本，提高采购效率。
第十一条专卖店应加强库存管理，减少库存积压，降低库存成本。
第四章费用报销第十二条专卖店费用报销应遵循以下原则：（一）合法合规：费用报销必须符合国家法律法规和公司财务制度。
（二）真实准确：费用报销凭证必须真实、准确、完整。
（三）合理节约：费用报销应合理、节约，不得铺张浪费。
第十三条费用报销流程：（一）报销人填写费用报销单，附上相关凭证。
（二）部门负责人审核费用报销单及凭证。
（三）财务部门审核费用报销单及凭证。
（四）总经理审批费用报销单。
（五）财务部门支付费用。
第五章会计核算第十四条专卖店会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以权责发生制为基础，准确核算收入和费用。
（二）一致性：会计政策和会计估计应保持一致性。
（三）可比性：会计信息应具有可比性。
第十五条专卖店应建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
第六章税务处理第十六条专卖店应依法纳税，按时足额缴纳各项税费。
专卖店财务管理制度范文
专卖店财务管理制度范文专卖店财务管理制度范文第一章总则第一条根据国家相关法律法规以及公司实际情况，制定本制度，旨在规范专卖店财务管理，保证公司财务的安全、准确和透明，提高财务管理效率。
第二条本制度适用于公司所有专卖店的财务管理工作。
第三条公司财务部门负责本制度的执行和监督，专卖店负责财务部门的配合和执行。
第四条所有涉及财务流程和操作的员工必须严格按照本制度执行，如有违反将受到相应的纪律处分。
第二章专卖店财务结构与管理第五条专卖店财务部门主要负责以下工作：1.日常财务工作的处理，包括日常收支台账、凭证管理等；2.负责编制专卖店财务预算，进行财务分析和报告；3.保障专卖店的财务安全，防范财务风险；4.配合上级财务部门进行盘点与验货工作；5.协助公司总部进行内外部审计工作。
第六条专卖店财务部门下设财务主管和财务人员，财务主管具体负责技术指导和日常管理，财务人员负责具体操作。
第七条专卖店应建立健全的财务制度，包括收款制度、支出制度、报销制度、凭证管理制度、盘点制度等。
第三章专卖店账务管理第八条专卖店财务账簿应当准确、及时地记录专卖店的经营情况和财务情况。
第九条专卖店应当按照国家相关法律法规要求，建立完整的会计制度，明确会计核算的科目设置和处理办法。
第十条专卖店会计核算按照下列办法进行：1.按照公司总账设置的科目来进行账务分类；2.会计凭证应当按照标准格式填写，准确反映业务事项。
第十一条专卖店应当按照国家相关法律法规和公司要求，及时办理进销存台账，做好货品流动的记录。
第十二条专卖店应当按照公司总部的要求，及时办理相关财务报表，并报送公司财务部门。
第四章专卖店日常收支管理第十三条专卖店收款必须按照公司规定的收费项目、收费标准与收款流程进行操作。
第十四条专卖店应当按照公司规定的时间及格式，对每日的收入进行核对和报送。
第十五条专卖店的支出必须经过合法合规并获得上级财务部门审批后方可发生。
第十六条专卖店支出应当按照公司规定的支出项目、支出标准与支出流程进行操作。
专卖店标准财务制度
专卖店标准财务管理1目的及适用范围1.1为使某某与专卖店合作发展财务策略以达成双方的业务目标，特制定本制度文件。
1.2本制度文件适用于某某所有的专卖店。
1.3本制度文件某某公司市场部拟定，公司总经理最终审定，其解释权及修改权属某某市场部。
1.4本制度文件从年月日起执行。
2原则2.1使用现有的财务及商业信息，分析商务财务业绩2.2识别不足之处提高现有业绩2.3通过保持良好的内部控制降低经营风险3财务管理程序3.1专卖店财务主管负责于每月底前编制专卖店财务三表：资产负债表、损益表、现金流量表，并将财务三表相关内容汇总为《某某专卖店月度财务快报》，并编制《月度进销存快报》于次月5日前报某某市场部3.2专卖店财务主管负责每月定期组织相关人员借助财务报表对照经营目标回顾经营业绩：3.2.1比较不同期间销售收入/收益和负债要素变动比率和差异绝对值3.2.2用历史数据进行业绩评估，判断是否处于上升或下降趋势3.2.3从别的来源或从同行业或具有相同经营项目的其他部门，采集其他现有的数据，以此为参照评估经营业绩或当期营业结果3.3在专卖店经理主持下，财务主管通过上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步《行动计划》，并于次月5日前将行动计划报某某市场部3.4专卖店经理负责行动计划的实施，并根据实施过程中的实际情况进行相应调整4相关文件与记录4.1《某某专卖店月度财务快报》4.2《行动计划》4.3《月度进销存快报》某某专卖店月度财务快报专卖店名称：联系电话：报送时间：年月日单位：元审核：制表：月度进销存快报专卖店名称：联系电话：报送时间：年月日审核：制表：行动计划专卖店名称：联系电话：报送时间：年月日审核：制表：。
门店财务管理制度[1]
![门店财务管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/1e889187a0c7aa00b52acfc789eb172dec639911.png)
门店财务管理制度一、目的本制度旨在规范门店财务管理，提高财务工作效率，保障财务数据的准确性和可靠性，防止财务风险和内部失误的发生，为企业的稳定经营提供有力的支持。
二、适用范围本制度适用于所有门店的财务管理工作，包括但不限于财务会计处理、账目核对、报表编制、资金管理、审计验收等。
三、管理标准3.1 财务会计处理1.所有门店财务会计处理应按照公司会计准则和税务法规执行。
2.每日上班前，门店财务人员需核对前一日的收入和支出记录，并及时进行会计分录。
3.门店财务人员应确保所有财务凭证的真实性和完整性，包括发票、收据、支票、银行流水等凭证。
4.财务会计处理中涉及的操作权限应进行严格审查和权限分配，确保操作的合法性和安全性。
3.2 账目核对1.每月月底，门店财务人员应对当月的财务账目进行全面核对，确保账目的准确性。
2.财务核对过程中，应特别注意对账目异常项、差错项和遗漏项的处理，及时调整并记录原因和处理措施。
3.门店财务人员应与总部财务部门保持密切沟通，及时汇报账目核对结果和问题。
3.3 报表编制1.门店财务人员应按照公司规定的报表编制标准和周期准时完成报表的编制工作。
2.报表编制过程中，应保证报表数据的准确性、完整性和及时性。
3.门店财务人员应对编制的报表进行详细审核，确保报表中数据的正确性和合规性。
4.报表编制完成后，应及时归档备份，并定期向总部财务部门汇报，并负责报表的相关解读和解释工作。
3.4 资金管理1.门店财务人员应妥善管理公司的资金流动，确保资金安全和有效利用。
2.资金管理包括但不限于资金的收付、存储、投资、利息结算等工作，应按照公司规定的流程和要求进行。
3.门店财务人员应及时记录和报告资金运作情况，包括现金流量分析、资金周转率、资金利用效率等。
3.5 审计验收1.审计验收是对门店财务管理工作的定期检查和评估，以确保财务管理的合规性和准确性。
2.验收工作应由公司内部或第三方专业机构进行，包括对财务记录的查账、查阅凭证、核实报表等。
专卖店财务规章制度
专卖店财务规章制度第一条总则为规范专卖店财务管理和提高财务管理效率，根据国家相关法律法规和公司管理制度，制定本规章制度。
第二条财务管理体制1. 设立财务管理部门，负责专卖店的财务管理工作。
2. 设置专职财务人员，负责专卖店的日常财务处理。
3. 建立明确的财务管理程序，完善内部控制体系。
第三条财务管理人员1. 财务管理人员应具备相关专业知识和技能，熟悉财务管理制度。
2. 财务管理人员应遵守公司相关规定，忠实履行职责，严格保守财务信息。
3. 财务管理人员应积极主动，勤勉尽职，维护专卖店的财务利益。
第四条财务核算1. 提供真实、准确的财务数据，及时完成财务核算。
2. 建立科学、规范的财务核算制度，确保财务数据的可靠性和准确性。
3. 对财务数据进行定期审计，及时发现和纠正错误。
第五条财务预算1. 制定合理的财务预算方案，确保专卖店的财务目标得以实现。
2. 落实财务预算责任，对预算执行情况进行监控和分析。
3. 对财务预算进行动态调整，确保财务运作的稳定和有效。
第六条资金管理1. 建立合理的资金管理制度，保障专卖店的资金安全。
2. 完善资金监督制度，对资金流入流出进行严格监控。
3. 合理规划资金运用，提高资金利用效率，确保专卖店的正常运转。
第七条费用管理1. 严格控制专卖店的各项费用支出，确保费用的合理性和有效性。
2. 建立费用预算和核算机制，及时分析费用支出情况。
3. 对费用进行监督和分析，及时发现和解决问题。
第八条审计和监督1. 定期进行内部审计，发现并纠正财务管理中存在的问题。
2. 加强对专卖店财务管理的监督，确保财务活动的合法合规。
3. 定期向管理层汇报财务情况，接受上级领导的监督和指导。
第九条法律责任1. 财务管理人员应切实履行职责，如有违反规章制度或相关法律法规的行为，将受到相应的法律责任。
2. 对于故意或严重失误导致财务损失的行为，将追究相关人员的法律责任。
3. 对于违法违纪行为，将依法予以处理，维护专卖店的财务利益。
公司专卖店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司专卖店财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有专卖店，包括但不限于专卖店的开业、经营、关店等各个环节。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的规范性和有效性。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责专卖店的财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全专卖店财务管理制度，确保财务工作的合规性。
（二）监督专卖店的财务收支，确保资金安全。
（三）编制专卖店财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
（四）对专卖店财务人员进行培训和考核，提高财务人员素质。
第五条专卖店负责人对本店财务管理工作负总责，具体职责如下：（一）贯彻执行公司财务管理制度。
（二）审批本店财务收支计划，确保资金合理使用。
（三）监督本店财务人员的工作，确保财务信息的真实、准确。
第三章资金管理第六条专卖店资金管理遵循以下原则：（一）确保资金安全，防止资金流失。
（二）提高资金使用效率，降低资金成本。
（三）严格执行现金管理制度，规范现金收支。
第七条专卖店日常资金收支应遵循以下流程：（一）出纳人员根据审批通过的收支计划，办理现金收支业务。
（二）财务人员定期对现金进行盘点，确保现金与账目相符。
（三）财务人员定期编制银行存款余额调节表，确保银行存款余额准确。
第四章会计核算第八条专卖店会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则。
（二）配比原则。
（三）历史成本原则。
第九条专卖店会计核算包括以下内容：（一）收入核算：按照收入确认条件，及时确认收入。
（二）成本核算：按照成本计算方法，准确计算成本。
（三）费用核算：按照费用发生原则，合理分摊费用。
（四）利润核算：按照利润计算方法，准确计算利润。
第五章财务报告与分析第十条专卖店财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。
第十一条财务报告应真实、准确、完整地反映专卖店的财务状况和经营成果。
第十二条财务部门定期对专卖店财务状况进行分析，提出改进意见，为公司决策提供参考。
专卖店收银员财务制度
专卖店收银员财务制度第一部分：总则为了规范专卖店的财务管理工作，提高收银员的工作效率，保证专卖店的财务安全，特制定专卖店收银员财务制度，以规范专卖店收银员的财务管理行为，维护专卖店的财务秩序。
第二部分：收银员的职责1. 收银员应按照专卖店的营业时间准时上班，认真履行收银工作，保证专卖店的正常运转。
2. 收银员应认真核对交易金额，确保每笔交易的准确性，不得擅自更改交易金额。
3. 收银员应对专卖店的银行账户和现金进行日常清点和核对，确保账目的准确性。
4. 收银员应保管好专卖店的现金和贵重物品，不得私自挪用或私吞。
5. 收银员应遵守专卖店的财务制度，严格执行各项规定，不得违规操作。
第三部分：财务管理1. 收银员应严格执行专卖店的财务管理制度，确保每项财务操作符合规定。
2. 收银员应认真审核业务凭证，确保凭证的真实性和完整性。
3. 收银员应及时录入财务数据，确保财务信息的及时准确性。
4. 收银员应做好专卖店的账务核对和账目调整，确保账目清晰明了。
5. 收银员应定期对专卖店的财务情况进行汇总和分析，及时发现和解决财务问题。
第四部分：财务监督1. 专卖店应设立严格的财务监督机制，定期对收银员的财务管理工作进行检查和考核。
2. 专卖店应建立健全的财务审计制度，对专卖店的财务情况进行全面审计，查找问题并及时解决。
3. 专卖店应建立完善的内部控制系统，对专卖店的财务管理工作进行监督和管理。
4. 专卖店应建立财务风险管理制度，及时对风险进行评估和防范，确保专卖店的财务安全。
第五部分：违纪处理1. 收银员如违反专卖店的财务管理制度，应依据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、记过、降职、停职、开除等。
2. 收银员如在财务管理中涉嫌违法犯罪，应立即报警处理，并配合相关部门进行调查。
3. 收银员如挪用专卖店的资金或财物，应依法追究其刑事责任，追回损失并给予相应的处罚。
第六部分：附则1. 本制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应经专卖店负责人审批。
专营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强专营店的财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于专营店所有财务活动，包括资金收支、成本核算、资产管理等。
第三条专营店财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行公司财务管理制度；2. 坚持财务公开、透明，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 严格控制成本，提高资金使用效益；4. 加强财务监督，防范财务风险。
第二章资金管理第四条专营店资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行资金审批制度，所有款项支付需经主管领导批准；2. 建立健全资金收支台账，详细记录资金收入、支出情况；3. 加强现金管理，确保现金收支安全；4. 定期对资金进行盘点，确保账实相符。
第五条专营店资金支出管理：1. 日常开支需提供合法、合规的原始凭证，经主管领导审批后，方可报销；2. 非正常经营业务调出资金，需经门店主管领导批准；3. 往来款项的冲转，需门店主管领导批准。
第三章成本管理第六条专营店成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，确保成本核算的真实、准确；2. 加强成本控制，降低成本支出；3. 定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。
第四章资产管理第七条专营店资产管理应遵循以下规定：1. 建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；2. 加强固定资产管理，定期进行盘点，确保账实相符；3. 严格执行资产报废、处置程序，确保资产处置合理、合规。
第五章财务监督第八条专营店财务监督应遵循以下规定：1. 建立健全财务监督机制，对财务活动进行全过程监督；2. 定期对财务报表进行审核，确保财务报表的真实、准确；3. 加强财务风险防范，及时发现问题，采取措施予以纠正。
第六章附则第九条本制度由专营店财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
本制度是对专营店财务管理工作进行全面规范的重要文件，各部门应认真贯彻执行，确保专营店财务管理工作有序、高效地进行。
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专卖店财务管理守则一、销售小票管理1、专卖店销售人员应正确填写系统内销售小票内容，销售日期、款号、尺码、颜色、数量、单价、折后金额、优惠方法、经手人都要一一填清，不得漏写。
2、晚班人员每日要对销售小票进行汇总，并按序装订整齐，日结日清。
3、举行买赠活动时，对送出的赠品等非卖品需在销售小票上登记，并让顾客在小票上签名或专门登记本上登记，没有顾客签名被视为侵占行为。
4、所有销售小票必须保存好便于复核查对。
5、对于收到免费现金券，专卖店按公司规定的折扣做销售收入，在销售小票上注明免费现金券的金额，并将免费现金券附在销售小票后面，免费现金券上要注明使用日期和“已使用”标志。
免费现金券应在次月3日前寄回公司财务部核销。
6、直营部区域经理必须对所属地区的专卖店的销售小票进行检查，公司总部财务部将抽查销售小票。
7、对于发现销售小票填写不规范的情况，将对责任人给予20元/张的罚款；对于发现销售小票装订不规范的，给予责任人50元罚款；对于送出赠品没有客户签字，给予责任人相当于赠品价值三倍的罚款；对于销售货品的优惠办法不符合公司批准的，由责任人补足差异，并对责任人给予差异额二倍的罚款；对于财务部稽核才发现问题，除按上述规定对责任人进行处罚外，还将给予区域经理每人100元/次的处罚。
二、现金收款管理1、收银人员按销售小票上的销售款收现，对于收取的钱币要分辨真伪，对于收银人员不慎收取假币带来的损失由责任人承担。
2、在交接班时需检查现金与销售小票的金额是否一致，检查现金是否有假币，若有假币情况，由当班人员赔偿。
3、各班要指定人员在下班前及时登记现金流水帐。
4、收银人员在收到顾客现金时，要明确说出收到款的金额，并当着顾客的面验钞，如有怀疑是假币，请用委婉的语气让顾客更换，确定是假币，告之顾客要没收，并开收条写明原因或打电话给银行以委婉的语言解释，避免恶性投诉。
5、明确应收款与应付款，随时保持清醒的头脑，特别是在找给顾客零钱的时候，千万要集中精力，不要被外界的事物和言语所干扰。
产生错误收款与付款，需向顾客道歉并赔偿差价。
6、对于发现专卖店未登记现金流水帐的，给予责任人100元/次罚款，对于发现收付款发生错误的，给予责任人100元/次罚款。
三、现金存款管理1、当天营业额超出2000元可分两次存入银行，一次是下午交接后5：30之前存入公司指定银行，所剩余额在第二天早上10：00前存入银行。
当天营业额不超出2000元可一次性于第二天早上10：00前存入银行。
存款人员要核对实际销售和现金流水帐是否一致，取现金存入银行时，一定要在现金日记帐上签名：“已收款，姓名，日期”。
2、专卖店收银员应严格执行存款规定，无事先书面申请，未及时将存款汇回公司指定帐户的，给予责任人200元/次罚款。
3、专卖店收银员要保障现金安全，对于现金丢失的，由责任人负责赔偿。
4、任何人不得以任何理由从专卖店截拿现金他用，如出现截拿现金他用的情况，除要求专卖店责任人及时收回现金外，还将给予专卖店责任人300元/次的罚款，如不能收回现金，由专卖店责任人承担损失。
四、刷卡管理1、通过POS收取货款时，操作人员输入金额，由持卡人输入密码，并按POS机“确认”键进行交易，防止不必要的纠纷。
2、切勿因重复刷卡造成给持卡人重复扣账。
3、刷卡时，若缴款交易凭条未打印出来，或出现重复扣款，应按POS机使用规定处理；4、通过POS收款时，需以打印交易凭条为交易成功的依据，同时刷卡人在凭条上签名确认，签名与银行卡背后签名应一致，操作人员须认真核对。
5、发现操作错误的，应及时撤销记录，重新操作。
不得以持卡人的扣款短信或其他方式作为扣款成功的依据。
6 、每个工作日结束时须核对账目，并打印缴款交易汇总凭条。
7、财务部定期对刷卡收款情况与银行核对，确保双方金额一致。
8、专卖店只接受国内信用卡消费，对于国际信用卡，应委婉拒绝。
9、POS机发生故障时，要及时通知银行指定的维护机构进行维修。
不得擅自拆装或私自在外维修。
四、发票管理1、仅限于本店使用，不得转借其他人开据。
2、内容填写必须真实，字迹工整，不得涂改。
3、必须顺号使用。
4、作废发票必须齐联留存，不得撕毁、遗失。
5、所开发票由区域经理进行统一登记与保管，深圳由公司财务部统一登记保管和开具。
6、遗失发票必须立即通知公司财务部，登报声明作废（费用由责任人支付），否则，引起一切后果由责任人负责。
7、发票填写，使用不规范而造成的问题或损失由责任人负责。
8、当顾客要求开发票时，要和顾客说明所开发票的内容需符合我店的经营范围（违者税务局的罚款由责任人承担）五、费用控制●交通费1、不可乘坐出租车，公交车票背面必须注明时间、事由、起止时间、经手人。
（特殊情况需经营销中心经理或主管批准）2、每月20-25日填写“费用报销单”交于公司审核，报销。
3、按日期顺序依次错开粘贴，票据背面的内容注意不要被粘住，最后面贴一张纸以免丢失。
4、交通费必须控制在公司核定的标准额内。
●电话费1、专柜电话必须按电话费标准额控制，超出部分自费。
2、不得打私人电话。
●日用品费用（办公文具和清洁用品费用）1、日用品费用必须按标准额控制，超出部分自负。
2、对于从公司领用的日用品，要求每月20-25日将次月所需物品汇总上报。
●其他费用：如改衫费等，必须有正规票据并写明细。
●注意事项1、以报销凭证为主要依据，对每月的费用进行明细登记，对费用要严格控制，超出部分金额由当事人承担。
2、所有费用支出必须经直营部同意3、日用品费用报销须有日用品明细。
六、货品进销存管理1、收到公司送来货品时，应对货品进行验收，将货品与公司的出库单（送货单）核对，凭核对无误的出库单（送货单）办理货品入库手续。
2、销售货品时，开具销售小票，按规定办理销售手续。
3、货品调出时，填写调拨单，并要求提货人在调拨单上签字，并以此办理调拨手续。
4、调入货品时，应对货品进行验收，将货品与调拨单核对，核对无误后，在给公司的调拨单联上签收，凭核对无误的调拨单办理货品入库手续。
5、各班人员在交接班时，应办理货品交接手续。
对于丢失的货品，由责任人按货品吊牌零售价的5折赔偿。
5、专卖店应按公司规定每月对货品进行盘点，盘点结果须与手工帐核对，同时还须与鲍尔系统核对，如出现差异，须在10日内查清原因，并将相关证明单据件交给区域经理审核，然后再传给公司财务部和商品部；如不能查清原因，对于盘盈，公司将视同正常盘盈转为正常《入库单》入库并核销挂帐，日后再有差异由责任人负责，对于盘亏，由各实物负责人负责赔偿。
七、可周转使用品和固定资产的管理1、可周转使用品包括货架、模特、收银台、展台、灯具、电器、烫斗、电话机、时钟、休息椅、衣架、裤夹、花瓶、水晶展板、办公家私类、光盘、其他装饰品等。
2、固定资产包括电视机、电脑、影碟机、音响、空调、洗衣机等设备。
3、专卖店需要增加可周转使用品和固定资产，必须事先提出申请，按审批程序批准后增加；专卖店凭相应的送货单（出库单）或调拨单办入库手续。
4、可周转使用品和固定资产被公司调拨出专卖店时，专卖店应要求提货人出示调拨单并在调拨单上签字，专卖店凭调拨单办出库手续。
5、可周转使用品和固定资产应该报废处置时，应由店铺填写申请（对于报废处置可回收残值的，应填写预计回收残值），按公司审批程序批准后方可作报废，对于有回收残值的，应将残值收入存入公司指定帐户，并通知财务部。
6、专卖店应每季度对可周转使用品和固定资产进行盘点，盘点结果须与手工帐核对，如出现差异，须在10日内查清原因，并将相关证明单据件交给营销中心管理人员审核，由营销中心管理人员传给公司财务部；如不能查清原因，对于盘盈，公司将视同正常盘盈转为正常《入库单》入库并核销挂帐，日后再有差异由责任人负责，对于盘亏，由各实物负责人负责赔偿。
八、帐表管理1、各店每月末应进行货品盘点，次月5日前报送《货品月盘存明细表》到营销中心，由营销中心转给公司配送中心，要求货品帐实要相符，不相符的要查明原因。
2、各店应设立《现金日记帐》，借方登记收到的现金，贷方登记存入银行的现金，余额为尚未存入银行的现金。
3、各店应设立《刷卡收款日记账》，并每天将销售金额与刷卡收款与现金收款核对。
6、各店应设立《可周转使用品和固定资产管理台帐》，允许用电脑EXCEL表格登记，凭送货处的出库单（送货单）或调拨入单作借方增加，凭调拨出单或公司批准的报废处置单作贷方减少，结存数为库存的可周转使用品和固定资产；各专卖店应每季度将可周转使用品和固定资产在该季度的进出存明细表通过电脑发送给公司财务部和行政部。
7、深圳会所应设立《咖啡吧酒水、食品管理台帐》，允许用电脑EXCEL表格登记，凭相应的购买单据作借方增加，凭消费帐单作贷方减少，结存数为库存的酒水、食品；深圳会所应每月将酒水、食品在该月的进出存明细表通过电脑发送给公司财务部。
8、赠品须设立专门帐页进行登记，须清楚明了的记录赠送情况，记录被赠送人姓名、电话，有利于售后服务质量的提高。
9、检查发现专卖店未按要求设立和登记帐表的，除按规定执行外，还将给予200元/次的罚款，对于未按要求进行盘点和将相关表格传真或发送给公司相关职能部门的，除按规定执行外，还将给予200元/次的罚款。