第八章 商业银行资产负债管理--银行笔试(商业银行经营管理)共50页
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商业银行资产负债管理-(ppt-60页)
• （7）国际商业借款指标（仅对外汇考核）。自借国际商业 借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托 ）与资本净额之比不得超过100%。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
资金缺口
正值 正值 负值 负值 零值 零值
利率敏感 比率 >1 >1 <1 <1 =1 =1
利率 变动 上升 下降 上升 下降 上升 下降
利息收 入变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
变动 幅度
> > < < = =
利息支 出变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
净利息收入 变动
增加 减少 减少 增加 不变 不变
（2）代表人物：18世纪英国经济学家亚当∙斯密 《国富论》（国民财富的性质和原因的研究）
（3）原则：来源制约运用、保持高度流动性 （4）局限性：续短为长、需求多样、外部条件
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3）资产转移理论
（1）基本观点：保持流动性的最好办法是持有可转
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1. 缺口的衡量与管理 2. 持续期的应用及局限性 3. 金融衍生工具的应用
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（一）利率敏感性缺口的衡量与管理
1、定义
利率敏感性缺口管理:指银行管理人员根据对利率变化的预 测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利 率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行 收益的稳定或增长。
银行业专业人员职业资格考试培训：商业银行的资产负债管理
商业银行的资产负债管理第一节资产负債管理概述一、资产负债管理的对象对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。
在新的社会经济环境、商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出''表内外、本外币、集团化”的趋势。
在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理；在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加企子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理；在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。
总体而言，当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全而、动态和前唸的综合平衡管理。
二、资产负债管理的构成内容（一）资本管理商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。
（二）资产负债组合管理资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。
资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。
资产组合管理以资本约束为前提，在测算资产组合风险回报与优化资本配比结构的基础上，综合运用量价工具，调控资产总量和结构，构建以资本和收息率为中心的价值传导机制，确保经风险调整后的资产收益率最大化。
负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理，优化负债的品种、期限及利率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡, 确保负债总量适度，提高市场竞争力，有效支撑资产业务的发展。
资产负债匹配管理立足资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。
（三）资产负债计划管理主要包括资产负债总量计划和结构计划。
第八章商业银行资产负债管理
第八章商业银行资产负债管理
•（二）资金转换法 • 又称资产分配法，认为资产的流动性和分配的数量与 获得资金来源有关，即应按资金来源的不同性质进行资产 分配。 ▪ 资金分配法的特点
➢扩大了盈利资产的运用规模，提高了银行盈利水平 ➢只强调负债的流动性，而忽视了贷款的流动性 ➢根据存款周转率做出流动性决策，会导致高估流动性 需求
第八章商业银行资产负债管理
•一、单项选择题
•1、银行用来满足客户提取存款的要求和支付即将到期债务的 本息的那部分现金储备称为（ B ）。
• A. 安全性 B. 基本流动性 C. 充足流动性 D. 充足安全性
•2 、 下 列 商 业 银 行 经 营 管 理 理 论 中 不 属 于 资 产 管 理 理 论 的 是 （ D ）。
第八章商业银行资产负债管理
▪ 风险迁徙类指标 ➢正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与 正常贷款之比。
• 两个二级指标：正常类贷款迁徙率；关注类贷款迁徙 率。
➢不良贷款迁徙率包括：次级类贷款迁徙率和可疑类贷 款迁徙率。 ▪ 风险抵补类指标 ➢资本充足程度指标包括：核心资本充足率和资本充足 率
第八章商业银行资产负债管理
•资金来源 •活期存款 •定期存款 •储蓄存款 •借入款及其它负债 •权益资本
•资金转换法示意 图
资金运用 •第一准备金 •第二准备金 •各类贷款 •有价证券 •固定资产
第八章商业银行资产负债管理
•（三）线性规划法 • 是在一定约束条件下，求目标函数值最大（小）化的 一种方法。银行目标可以是净利差、营业利润、税后利润、 股票市价等，约束条件则是监管法规规定的各种比率、指 标及银行制定的控制指标等限制条件。 • 例题：某商业银行有5000万美元的活期和定期存款 资金来源，可用于贷款和第二准备金，贷款收益率为12%， 短期债券的收益率为8%，存款成本忽略不计。假定银行 监管要求短期债券与总贷款的比例至少为25%。求银行资 金配置的最佳组合。
•（二）资金转换法 • 又称资产分配法，认为资产的流动性和分配的数量与 获得资金来源有关，即应按资金来源的不同性质进行资产 分配。 ▪ 资金分配法的特点
➢扩大了盈利资产的运用规模，提高了银行盈利水平 ➢只强调负债的流动性，而忽视了贷款的流动性 ➢根据存款周转率做出流动性决策，会导致高估流动性 需求
第八章商业银行资产负债管理
•一、单项选择题
•1、银行用来满足客户提取存款的要求和支付即将到期债务的 本息的那部分现金储备称为（ B ）。
• A. 安全性 B. 基本流动性 C. 充足流动性 D. 充足安全性
•2 、 下 列 商 业 银 行 经 营 管 理 理 论 中 不 属 于 资 产 管 理 理 论 的 是 （ D ）。
第八章商业银行资产负债管理
▪ 风险迁徙类指标 ➢正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与 正常贷款之比。
• 两个二级指标：正常类贷款迁徙率；关注类贷款迁徙 率。
➢不良贷款迁徙率包括：次级类贷款迁徙率和可疑类贷 款迁徙率。 ▪ 风险抵补类指标 ➢资本充足程度指标包括：核心资本充足率和资本充足 率
第八章商业银行资产负债管理
•资金来源 •活期存款 •定期存款 •储蓄存款 •借入款及其它负债 •权益资本
•资金转换法示意 图
资金运用 •第一准备金 •第二准备金 •各类贷款 •有价证券 •固定资产
第八章商业银行资产负债管理
•（三）线性规划法 • 是在一定约束条件下，求目标函数值最大（小）化的 一种方法。银行目标可以是净利差、营业利润、税后利润、 股票市价等，约束条件则是监管法规规定的各种比率、指 标及银行制定的控制指标等限制条件。 • 例题：某商业银行有5000万美元的活期和定期存款 资金来源，可用于贷款和第二准备金，贷款收益率为12%， 短期债券的收益率为8%，存款成本忽略不计。假定银行 监管要求短期债券与总贷款的比例至少为25%。求银行资 金配置的最佳组合。
武大商业经营学——第八章商业银行资产负债管理
三是只强调流动性准备，不注重流 动性需求(xūqiú)；只提出管理原则，没提 供资金分配的具体计算方法。
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2、线性规划法
（1）确定目标函数。 即某一时期资产管理目标，如资产
收益率、净收益等。 （2）选择模型中的变量：包括决策
变量和预测变量。 决策变量银行可控，预测变量银行
不可控，如利率(lìlǜ)、存款、贷款等。
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（4）局限性： 其管理的重点(zhòngdiǎn)仍然没超过资产
流动性的范围；
以被动地调整资产来适应负债；
以银行人为预测作为经营标准，使 银行承担较大风险。
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（二）资产管理(guǎnlǐ)方法
1、 资金分配法—期限对称法 （1） 内容： 根据资金来源的法定准备比率和周转速
（1）主要内容：银行流动性管理不仅
可以通过强化和调整资产获得，而且可 以通过灵活(línɡ huó)调剂负债来达到目的， 即以举债的方式保持资产流动性。
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产生 背景：
(chǎnshēng)
严格的利率管制，资金严重 “脱媒” ，
大量资金流入证券市场，银行面临资金
来源的压力；
负债工具创新，为银行通过负债管理 满足流动性需要提供可能。
负债业务对利率的灵敏反映以及在金 融市场上寻求(xúnqiú)资金的竞争日趋激烈。
（2）基本思想：
在融资决策中，银行应主动利用对利 率变化敏感的资金，协调和控制资金配 置状态，使银行维持一个正的净利息差 额和正的资本净值。
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2、主要管理方法—缺口管理法 传统的管理方法—对冲管理： 一是资金运用与资金来源在期限结构
本章学习 内容 (xuéxí)
一、资产负债管理理论与策略的发展 (fāzhǎn)（流动性管理）
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2、线性规划法
（1）确定目标函数。 即某一时期资产管理目标，如资产
收益率、净收益等。 （2）选择模型中的变量：包括决策
变量和预测变量。 决策变量银行可控，预测变量银行
不可控，如利率(lìlǜ)、存款、贷款等。
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（4）局限性： 其管理的重点(zhòngdiǎn)仍然没超过资产
流动性的范围；
以被动地调整资产来适应负债；
以银行人为预测作为经营标准，使 银行承担较大风险。
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（二）资产管理(guǎnlǐ)方法
1、 资金分配法—期限对称法 （1） 内容： 根据资金来源的法定准备比率和周转速
（1）主要内容：银行流动性管理不仅
可以通过强化和调整资产获得，而且可 以通过灵活(línɡ huó)调剂负债来达到目的， 即以举债的方式保持资产流动性。
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产生 背景：
(chǎnshēng)
严格的利率管制，资金严重 “脱媒” ，
大量资金流入证券市场，银行面临资金
来源的压力；
负债工具创新，为银行通过负债管理 满足流动性需要提供可能。
负债业务对利率的灵敏反映以及在金 融市场上寻求(xúnqiú)资金的竞争日趋激烈。
（2）基本思想：
在融资决策中，银行应主动利用对利 率变化敏感的资金，协调和控制资金配 置状态，使银行维持一个正的净利息差 额和正的资本净值。
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2、主要管理方法—缺口管理法 传统的管理方法—对冲管理： 一是资金运用与资金来源在期限结构
本章学习 内容 (xuéxí)
一、资产负债管理理论与策略的发展 (fāzhǎn)（流动性管理）
商业银行资产负债综合管理课件
经营效益产生不利影响的管理策略。
利率风险管理需要商业银行具备完善的 风险管理体系和先进的风险管理技术， 能够对利率风险进行准确的识别、计量
、监测和控制。
利率风险管理的主要内容包括：利率敏 感性分析、利率风险控制、利率风险对
冲等。
流动性风险管理
流动性风险管理是指商业银行通过合理安排资金运用和流动性储备，以 及采取流动性风险控制措施，以降低因流动性不足或流动性过剩对经营 效益产生不利影响的管理策略。
其他负债产品种类
包括向中央银行借入的短期、中期和长期贷款， 以及发行的金融债券、次级债券等。
3
其他负债业务风险管理
其他负债业务的风险主要包括信用风险和利率风 险。商业银行应加强风险管理，确保其他负债业 务的稳健发展。
CHAPTER
04
商业银行资产负债综合管理策 略
资产负债匹配管理
资产负债匹配管理是指商业银行通过合理配置资产和负债，实现两者在期限、利率 、风险等方面的匹配，以降低经营风险、提高经营效益的管理策略。
商业银行资产负债综合 管理课件
CONTENTS
目录
• 商业银行资产负债综合管理概述 • 商业银行资产业务管理 • 商业银行负债业务管理 • 商业银行资产负债综合管理策略 • 商业银行资产负债综合管理技术与方法 • 商业银行资产负债综合管理案例分析
CHAPTER
01
商业银行资产负债综合管理概 述
定义与特点
生品等。
不良资产管理
对银行持有的不良资产进行分类、 评估和处置，降低资产损失风险。
抵债资产管理
对抵债资产进行接收、保管、处置 等环节进行规范和管理，确保资产 安全和价值最大化。
CHAPTER
03
商业银行负债业务管理
利率风险管理需要商业银行具备完善的 风险管理体系和先进的风险管理技术， 能够对利率风险进行准确的识别、计量
、监测和控制。
利率风险管理的主要内容包括：利率敏 感性分析、利率风险控制、利率风险对
冲等。
流动性风险管理
流动性风险管理是指商业银行通过合理安排资金运用和流动性储备，以 及采取流动性风险控制措施，以降低因流动性不足或流动性过剩对经营 效益产生不利影响的管理策略。
其他负债产品种类
包括向中央银行借入的短期、中期和长期贷款， 以及发行的金融债券、次级债券等。
3
其他负债业务风险管理
其他负债业务的风险主要包括信用风险和利率风 险。商业银行应加强风险管理，确保其他负债业 务的稳健发展。
CHAPTER
04
商业银行资产负债综合管理策 略
资产负债匹配管理
资产负债匹配管理是指商业银行通过合理配置资产和负债，实现两者在期限、利率 、风险等方面的匹配，以降低经营风险、提高经营效益的管理策略。
商业银行资产负债综合 管理课件
CONTENTS
目录
• 商业银行资产负债综合管理概述 • 商业银行资产业务管理 • 商业银行负债业务管理 • 商业银行资产负债综合管理策略 • 商业银行资产负债综合管理技术与方法 • 商业银行资产负债综合管理案例分析
CHAPTER
01
商业银行资产负债综合管理概 述
定义与特点
生品等。
不良资产管理
对银行持有的不良资产进行分类、 评估和处置，降低资产损失风险。
抵债资产管理
对抵债资产进行接收、保管、处置 等环节进行规范和管理，确保资产 安全和价值最大化。
CHAPTER
03
商业银行负债业务管理
第8章、商业银行资产负债管理
（二）、负债管理理论
从金融方面来看，该理论产生的历史背景是：第一、 金融工具的创新。第二、金融业竞争的加剧。第三、 金融管制的影响。
所谓负债管理理论，是主张商业银行将管理重点放在 负债业务方面，通过寻找新的资金来源，来实现经营 方针的要求。
负债管理理论认为，银行的流动性不仅可以通过调整 资产结构获得，而且可以通过调整负债结构提供。换 言之，银行可以用积极出售债务的方式，即主动负债， 从各种不同的来源渠道借入资金来提供流动性。只要 银行的借款市场扩大，它的流动性就有一定保证。
随着负债理论的发展，西方商业银行传统的主动型 负债方式向中央银行借款和同业拆借得到了很大完 善，同时，随着欧洲货币市场的形成，又开始向欧 洲货币市场借款，此后，又开始发行大额可转让定 期存单和“回购协议”等借款形式，扩大了资金来 源。
这种理论也存在一定的缺憾，主要表现在：
(1)负债管理理论建立在对吸收资金抱有信心、并 能如愿以偿的基础上，在一定程度上带有主观色 彩。(2)负债管理理论导致银行不太注意补充自有 资本，使自有资本占商业银行资金来源比重下降， 经营风险增大。(3)提高了银行负债成本。在美国， 实施负债管理主要是通过发行大额可转让定期存 单，向中央银行贴现窗口借款，向联储资金市场 借款，或据购回协议借款，向欧洲美元市场借款 等方式。通过这些方式来借款都必须付息而且高 于一般存款利息，这类负债增加，必然增加银行 负债成本。
(1)商业贷款理论
商业贷款理论认为，由于银行的资金来源主要是活期 存款，随存随取，流动性高，因此，相应地必须保持 银行的清偿力和资产的流动性。商业银行为了保持资 产的流动性，就将业务集中于短期自偿性贷款，即基 于商业行为而能自动清偿的贷款。具体说，就是发放 短期流动资金贷款，
第八讲商业银行资产负债管理(银行管理学-武汉大学)
Zmax=0.12x1+0.08x2
x1+x2 2500
x2 0.25x1
x2 0 ; x 1 0
短期 证券 25
A
x2
Z
Z*
目标函数和变量 总资产、负债约束 流动性约束 非负约束
可行的资产组合 区（AOE） 5
O
E
D
B
20
25
贷款x1
第二节 银行负债管理思想阶段
一.负债管理(Liability management)的思想 商业银行按照既定的目标资产增长和市场竞争的需要，
二. 资 产 管 理的主 要理 论 资 金 分 配 理 论 (The funds allocative approach) 商业银行在配置资金 时，应使现有各种资
金 运用 的 流 通 速 度 或 周 转率(turnover) 与 相 应 的 资金来源 期 限 相 适 应， 即 银 行 的 资 产 与 负 债的偿还期应保持高度的对称关系
• 负债持续期 = 0.57 1 + 0.43 3.48 = 2.06年
• 资产市场价值增量 = –$27.00
• 负债市场价值增量= –$18.00
• 股本净值市场价值增量= –$9.00
• 利用持续期近似表达式进行样本项目市场价值变动测算：
• 商业贷款：P = 0.01/ 1.14 (–2.65) $700= – $16.3
1.建 立 模 型 目 标 函 数；2. 选 择 模 型 中 的 变量 3. 确 定 制 约 条 件; 4. 求 出 线 性 规 划 模 型 的 解
案 例： 假设 ，一 家 银 行 稳 定 性 的 资 金 来 源 为2500 单 位。 这 些 资 金 可 以 发 放 贷 款 x1 （增 加 收 益） 也 可 以 投 资 短 期 国 库 券x2 （ 保 持 流 动 性）。 设 贷 款 收 益 率12%， 短 期 证 券 收 益 率 为8%， 高 级管理人员确定的流动性标准为短期证券在 总 资 产 中 大 于20%。 求 最 佳 资 产 组 合？( 法 定 准 备 金 与 资 金 成 本 不 予 考 虑）
商业银行经营管理第八章资产负债管理理论
时间：资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代后 期。 观点：资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资 金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、 盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全 方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时 性、灵活性，以此保证流动性供给能力。 作用：该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论 的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度 去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使 银行经营管理更为科学。
预期收入理论(the anticipated incom theory) 观点：贷款本息能否如期偿还才是银行保 持流动性的根本，银行的呆账和坏帐才是 导致银行流动性不足的根源，而贷款的如 期偿还最终取决于顾客的未来的预期收入 提出者：始于普鲁克的《定期放款与银行 流动性理论》(1949) 时间：产生于第二次世界大战后美国的经 济复苏阶段
பைடு நூலகம் 运用难点与缺陷
利率预测往往准确率不高。
银行不可能完全自主地控制其资产负债结构 而及时改变其利率敏感性缺口。 是一种静态分析方法，没有考虑外部利率条 件与内部资产负债结构连续变动的情况 在分析利率敏感性缺口时必须首先确定计划 期。是多长？但没有确定的计划期标准。
持续期缺口模型及运用
• 持续期（Duration）也称久期，最初由美国经济学家 弗雷德里克〃麦克莱（Frederick Macaulay）于1936年 提出。20世纪80年代以来，持续期被金融机构运用 于资产负债管理之中。 • 久期可以更好地反映银行的资产负债对利率变动的 敏感性，它不仅考虑了资产负债的到期期限，更重 要的是考虑了资产负债现金流量的发生时间。 • 持续期的经济涵义：指固定收入金融工具现金流的 加权平均时间,或理解为金融工具各期现金流抵补最 初投入的平均时间。在计算中，持续期等于金融工 具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值 与该金融工具现值的商之和。
预期收入理论(the anticipated incom theory) 观点：贷款本息能否如期偿还才是银行保 持流动性的根本，银行的呆账和坏帐才是 导致银行流动性不足的根源，而贷款的如 期偿还最终取决于顾客的未来的预期收入 提出者：始于普鲁克的《定期放款与银行 流动性理论》(1949) 时间：产生于第二次世界大战后美国的经 济复苏阶段
பைடு நூலகம் 运用难点与缺陷
利率预测往往准确率不高。
银行不可能完全自主地控制其资产负债结构 而及时改变其利率敏感性缺口。 是一种静态分析方法，没有考虑外部利率条 件与内部资产负债结构连续变动的情况 在分析利率敏感性缺口时必须首先确定计划 期。是多长？但没有确定的计划期标准。
持续期缺口模型及运用
• 持续期（Duration）也称久期，最初由美国经济学家 弗雷德里克〃麦克莱（Frederick Macaulay）于1936年 提出。20世纪80年代以来，持续期被金融机构运用 于资产负债管理之中。 • 久期可以更好地反映银行的资产负债对利率变动的 敏感性，它不仅考虑了资产负债的到期期限，更重 要的是考虑了资产负债现金流量的发生时间。 • 持续期的经济涵义：指固定收入金融工具现金流的 加权平均时间,或理解为金融工具各期现金流抵补最 初投入的平均时间。在计算中，持续期等于金融工 具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值 与该金融工具现值的商之和。
2023年商业银行经营管理学-商业银行资产负债管理
实施资产负债协调时，商业银行应该注重以下两个方面：
a. 资产配置：商业银行需要根据市场需求、风险偏好和经营策略，合理配置各类资产，以实现盈利和风险控制的平衡。资产配置涉及到各种不同种类的借贷和投资活动，包括放贷给个人和企业、购买债券和股票等。商业银行需要定期评估和调整资产配置，以适应市场环境和风险变化。
流动性需求与持有的资产匹配
支付能力监测与预测
1. 监测借款人的还款能力商业银行需要通过支付能力监测，全面了解借款人的还款能力。借助先进的风控模型和数据分析技术，银行可以对客户的信用状况、收入与负债情况、经营状况等进行评估和分析，以判断其还款能力。同时，利用监测数据，银行可以及时发现潜在的风险因素，采取必要的措施来防控信用风险。
此外，银行可以通过灵活运用金融工具来实现资产负债的风险对冲和收益增加。例如，银行可以使用利率互换、远期外汇等金融衍生品来对冲利率和汇率风险，同时增加投资组合的收益。通过运用这些金融工具，银行可以更好地管理风险，并获得更高的回报。
优化资产负债匹配，提升效益
03
提高利润质量，增加收益水平
Improve profit quality and increase revenue level
04
优化流动性管理，确保支付能力
Optimize liquidity management to ensure payment capacity
1.商业银行资产配置，满足长期和短期流动性需求首先，商业银行需要根据流动性需求的不同进行资产配置。流动性需求可以分为长期和短期两个方面。对于长期流动性需求，商业银行可以倾向于持有长期性的资产，如长期贷款和债券。2.商业银行短期流动性选择：高流动性资产而对于短期流动性需求，商业银行可以优先选择具有高流动性的资产，如短期存款和市场流动性高的证券。
a. 资产配置：商业银行需要根据市场需求、风险偏好和经营策略，合理配置各类资产，以实现盈利和风险控制的平衡。资产配置涉及到各种不同种类的借贷和投资活动，包括放贷给个人和企业、购买债券和股票等。商业银行需要定期评估和调整资产配置，以适应市场环境和风险变化。
流动性需求与持有的资产匹配
支付能力监测与预测
1. 监测借款人的还款能力商业银行需要通过支付能力监测，全面了解借款人的还款能力。借助先进的风控模型和数据分析技术，银行可以对客户的信用状况、收入与负债情况、经营状况等进行评估和分析，以判断其还款能力。同时，利用监测数据，银行可以及时发现潜在的风险因素，采取必要的措施来防控信用风险。
此外，银行可以通过灵活运用金融工具来实现资产负债的风险对冲和收益增加。例如，银行可以使用利率互换、远期外汇等金融衍生品来对冲利率和汇率风险，同时增加投资组合的收益。通过运用这些金融工具，银行可以更好地管理风险，并获得更高的回报。
优化资产负债匹配，提升效益
03
提高利润质量，增加收益水平
Improve profit quality and increase revenue level
04
优化流动性管理，确保支付能力
Optimize liquidity management to ensure payment capacity
1.商业银行资产配置，满足长期和短期流动性需求首先，商业银行需要根据流动性需求的不同进行资产配置。流动性需求可以分为长期和短期两个方面。对于长期流动性需求，商业银行可以倾向于持有长期性的资产，如长期贷款和债券。2.商业银行短期流动性选择：高流动性资产而对于短期流动性需求，商业银行可以优先选择具有高流动性的资产，如短期存款和市场流动性高的证券。
商业银行经济学(商业银行资产负债管理策略)习题与答案
1、商业性贷款理论认为银行资金的应运用于下列哪项资产（）？A.肿胀期债券B.中长期贷款C.短期的工商企业周转性贷款D.政府证券正确答案：C2、以下哪项特点（）不是资产可转换性理论中所要求的资产的特点？A.期限短B.信誉高C.收益高D.容易转让正确答案：C3、预期收入理论强调了（）是商业银行选择资产投向的主要标准之一。
A.借款人的预期收入B.期限短C.容易转让D.信誉高正确答案：A4、以下哪项（）不要求法定准备金？A.其他B.资本金C.活期存款D.定期存款5、浮动利率资产（）浮动利率负债，被称之为利率敏感性资金正缺口。
A.不一定B.大于C.小于D.等于正确答案：B6、当利率开始下降时，银行应主动营造资金配置（），使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。
A.部分缺口B.正缺口C.零缺口D.负缺口正确答案：D7、当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而（），随利率下降而（）。
A.下降；上升。
B.上升；下降。
C.上升；上升。
D.下降；下降。
正确答案：A二、多选题1、广义的资产负债管理按其经历的过程，可划分为下列哪几个阶段（）？A.资产负债综合管理思想阶段B.负债管理思想阶段C.资产管理思想阶段D.其他正确答案：A、B、C2、那些具有较低周转率或相对稳定的资金来源应分配到（），（）的资产上？A.收益低B.收益高C.期限短D.相对长期正确答案：B、D3、线性规划模型在银行资金管理中的运用主要包括以下哪些步骤（）？A.建立模型函数目标B.确定约束条件C.选择模型中的变量D.求出线性规划模型的解正确答案：A、B、C、D4、负债管理思想的基本内容是（）？A.主要通过调整资产负债表负债方的项目B.商业银行资产按照既定的目标增长C.通过在货币市场上的主动性负债D.“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合正确答案：A、B、C、D5、下列哪些因素（）会影响持续期的大小？A.市场利率B.各现金流发生的时间C.无风险收益率D.每期的现金流正确答案：A、B、D6、资产管理方法有哪几种（）？A.鲍莫尔托宾模型B.久期缺口模型C.线性规划方法D.资金分配方法正确答案：C、D三、判断题1、狭义资产负债管理的核心内容指，在利率波动的环境中，银行通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现的目标净利息差额，或者是通过调整银行总体资产和负债的持续期，来维持银行正的资产净值（Net Worth）。
商业银行负债业务的经营管理银行笔试
长期负债：期限在一年以上的负债，如定期存款、长期债 券等。长期负债相对稳定，但成本较高。
负债业务在商业银行运营中的地位
• 资金来源：负债业务是商业银行主要的资金来源，为银行的资产业务和中间业 务提供资金支持。
• 风险管理：合理的负债结构可以降低银行的流动性风险，提高银行的稳健性。 同时，对负债业务的管理也涉及到信用风险、市场风险等的管理。
04
商业银行负债业务经 营管理案例分析
案例一
规模管理策略
该大型商业银行成功实施了规模 管理策略，通过合理规划和调整 负债业务规模，降低了资金成本
和风险。
多元化资金来源
银行积极开拓多元化资金来源，如 吸收存款、同业拆借等，确保负债 业务的稳定性和流动性。
资本管理
银行通过有效的资本管理，确保资 本充足率满足监管要求，为负债业 务提供足够的风险缓冲。
案例二
成本管理精细化
该中型商业银行在负债业务成本 管理方面实现了精细化，通过精 确核算、合理分配成本，提高了
经营效率。
利率风险管理
银行加强了对利率风险的管理， 通过合理的定价策略和套期保值 手段产品
银行通过创新金融产品，为客户 提供多样化的负债业务服务，降 低了经营成本，增加了收入来源
。
案例三
风险管理意识提升
该小型商业银行在面临负债业务风险管理挑战时，首先提 升了全员的风险管理意识，形成了风险防范的文化氛围。
风险识别与评估
银行加强了对负债业务风险的识别和评估能力，通过建立 完善的风险管理制度和流程，确保风险在可控范围内。
对策制定与实施
针对识别出的风险，银行制定了相应的对策，如完善内部 控制、加强风险监测和报告等，并有效实施，确保负债业 务的稳健发展。
负债业务在商业银行运营中的地位
• 资金来源：负债业务是商业银行主要的资金来源，为银行的资产业务和中间业 务提供资金支持。
• 风险管理：合理的负债结构可以降低银行的流动性风险，提高银行的稳健性。 同时，对负债业务的管理也涉及到信用风险、市场风险等的管理。
04
商业银行负债业务经 营管理案例分析
案例一
规模管理策略
该大型商业银行成功实施了规模 管理策略，通过合理规划和调整 负债业务规模，降低了资金成本
和风险。
多元化资金来源
银行积极开拓多元化资金来源，如 吸收存款、同业拆借等，确保负债 业务的稳定性和流动性。
资本管理
银行通过有效的资本管理，确保资 本充足率满足监管要求，为负债业 务提供足够的风险缓冲。
案例二
成本管理精细化
该中型商业银行在负债业务成本 管理方面实现了精细化，通过精 确核算、合理分配成本，提高了
经营效率。
利率风险管理
银行加强了对利率风险的管理， 通过合理的定价策略和套期保值 手段产品
银行通过创新金融产品，为客户 提供多样化的负债业务服务，降 低了经营成本，增加了收入来源
。
案例三
风险管理意识提升
该小型商业银行在面临负债业务风险管理挑战时，首先提 升了全员的风险管理意识，形成了风险防范的文化氛围。
风险识别与评估
银行加强了对负债业务风险的识别和评估能力，通过建立 完善的风险管理制度和流程，确保风险在可控范围内。
对策制定与实施
针对识别出的风险，银行制定了相应的对策，如完善内部 控制、加强风险监测和报告等，并有效实施，确保负债业 务的稳健发展。
商业银行经营管理0708商业银行资产负债管理
5.试述我国商业银行的资产负债比例管理的内 容。
商业银行经营管理0708商业银行资 产负债管理
第八章 商业银行表外业务管理
v 本章导言
20世纪70年代以来，在金融自由化和金融创 新的推动下，商业银行传统金融业务的市场 份额正在不断受到侵蚀，表外业务现已成为 西方商业银行最主要的盈利来源。
v 本章内容提示
第三节 资产负债综合管理
三、利率敏感性缺口及管理
（一）利率敏感性缺口模型
利率敏感性缺口是指一定时期内利率敏感性 资产与利率敏感性负债之间的差额。
v 利率敏感性缺口(GAP)=利率敏感性资产 (IRSA) -利率敏感性负债(IRSL)
v 利率敏感性缺口有零缺口、正缺口和负缺 口三种状态。
v 利率敏感性系数= 利率敏感性资产/利率敏 感性负债
资产规模与负债规模相互对称，统一平衡。
（二）资产分配原则
银行的资产结构和负债结构要匹配，资金运用期 限要和资金来源流转速度要匹配，资金运用的 利率由资金来源的利率决定。
（三）分散性原则
应该尽量将资金投放在品种不同的贷款和证券投 资项目中，可以避免风险的过商业度银行集经营管中理07。08商业银行资
产负债管理
商业银行经营管理0708 商业银行资产负债管理
2020/11/8
商业银行经营管理0708商业银行资 产负债管理
第一节 商业银行资产管理
一、资产管理理论
v 20世纪60年代以前，商业银行所强调的都 是单纯的资产管理理论。
v 该理论认为：银行资金来源的规模和结构 是银行自身无法控制的外生变量，它完全 取决于客户存款的意愿和能力，而资产业 务的规模与结构是银行能够控制的。
v 经济危机与第二次世界大战的相继爆发，导 致企业和个人对贷款的需求急剧减少，政府 借款则迅速增加，使得商业银行以短期资金 购买流动性强的国债，代替商发业银行放经营银管理0行708商贷业银行款资 。
商业银行经营管理0708商业银行资 产负债管理
第八章 商业银行表外业务管理
v 本章导言
20世纪70年代以来，在金融自由化和金融创 新的推动下，商业银行传统金融业务的市场 份额正在不断受到侵蚀，表外业务现已成为 西方商业银行最主要的盈利来源。
v 本章内容提示
第三节 资产负债综合管理
三、利率敏感性缺口及管理
（一）利率敏感性缺口模型
利率敏感性缺口是指一定时期内利率敏感性 资产与利率敏感性负债之间的差额。
v 利率敏感性缺口(GAP)=利率敏感性资产 (IRSA) -利率敏感性负债(IRSL)
v 利率敏感性缺口有零缺口、正缺口和负缺 口三种状态。
v 利率敏感性系数= 利率敏感性资产/利率敏 感性负债
资产规模与负债规模相互对称，统一平衡。
（二）资产分配原则
银行的资产结构和负债结构要匹配，资金运用期 限要和资金来源流转速度要匹配，资金运用的 利率由资金来源的利率决定。
（三）分散性原则
应该尽量将资金投放在品种不同的贷款和证券投 资项目中，可以避免风险的过商业度银行集经营管中理07。08商业银行资
产负债管理
商业银行经营管理0708 商业银行资产负债管理
2020/11/8
商业银行经营管理0708商业银行资 产负债管理
第一节 商业银行资产管理
一、资产管理理论
v 20世纪60年代以前，商业银行所强调的都 是单纯的资产管理理论。
v 该理论认为：银行资金来源的规模和结构 是银行自身无法控制的外生变量，它完全 取决于客户存款的意愿和能力，而资产业 务的规模与结构是银行能够控制的。
v 经济危机与第二次世界大战的相继爆发，导 致企业和个人对贷款的需求急剧减少，政府 借款则迅速增加，使得商业银行以短期资金 购买流动性强的国债，代替商发业银行放经营银管理0行708商贷业银行款资 。
商业银行负债业务的经营管理银行笔试
目标设定
根据负债业务战略规划，设定具体的业务目标，包括市场份额、客户数量、存款规模、成本效益等指 标。
负债业务的组织架构与人员管理
组织架构
建立合理、高效的组织架构，明确各部门 职责和分工，确保负债业务的协调、顺畅 运行。
VS
人员管理
加强人力资源管理和培训，提高负债业务 人员的专业素质和服务能力，增强银行的 竞争力。
存款业务品种及特点
活期存款
存款余额可随时存取，流动性强，但利率 相对较低。
储蓄存款
主要面向个人和家庭，利率根据存款金额 和期限有所差异。
定期存款
存款利率相对较高，但提前支取需要承担 一定的损失。
同业存放
银行间相互存放资金，利率相对较高，但 流动性较差。
借款业务品种及特点
短期借款
主要包括同业拆借、回购协议等，利率相对较低，但流动性较强 。
商业承兑汇票
企业向银行申请承兑汇票，银行收取一定 的手续费，同时承担到期兑付的责任。
委托存款
银行接受客户委托，代为管理资金并按照 客户需求进行投资运作。
03
商业银行负债业务的经营 管理
负债业务的战略规划与目标设定
战略规划
根据银行整体发展战略和市场环境，制定负债业务的发展战略，明确负债业务的目标、重点领域、竞 争策略等。
商业银行负债业务的创新 与发展
负债业务的创新方向与策略
产品创新
01
开发多样化的负债产品，满足不同客户的需求，如定期存款、
活期存款、理财产品等。
服务创新
02
提升客户体验，增强银行的竞争力，如网上银行、手机银行、
电话银行等渠道服务。
组织架构创新
03
优化内部组织架构，提高决策效率，如建立跨部门协作机制，
根据负债业务战略规划，设定具体的业务目标，包括市场份额、客户数量、存款规模、成本效益等指 标。
负债业务的组织架构与人员管理
组织架构
建立合理、高效的组织架构，明确各部门 职责和分工，确保负债业务的协调、顺畅 运行。
VS
人员管理
加强人力资源管理和培训，提高负债业务 人员的专业素质和服务能力，增强银行的 竞争力。
存款业务品种及特点
活期存款
存款余额可随时存取，流动性强，但利率 相对较低。
储蓄存款
主要面向个人和家庭，利率根据存款金额 和期限有所差异。
定期存款
存款利率相对较高，但提前支取需要承担 一定的损失。
同业存放
银行间相互存放资金，利率相对较高，但 流动性较差。
借款业务品种及特点
短期借款
主要包括同业拆借、回购协议等，利率相对较低，但流动性较强 。
商业承兑汇票
企业向银行申请承兑汇票，银行收取一定 的手续费，同时承担到期兑付的责任。
委托存款
银行接受客户委托，代为管理资金并按照 客户需求进行投资运作。
03
商业银行负债业务的经营 管理
负债业务的战略规划与目标设定
战略规划
根据银行整体发展战略和市场环境，制定负债业务的发展战略，明确负债业务的目标、重点领域、竞 争策略等。
商业银行负债业务的创新 与发展
负债业务的创新方向与策略
产品创新
01
开发多样化的负债产品，满足不同客户的需求，如定期存款、
活期存款、理财产品等。
服务创新
02
提升客户体验，增强银行的竞争力，如网上银行、手机银行、
电话银行等渠道服务。
组织架构创新
03
优化内部组织架构，提高决策效率，如建立跨部门协作机制，
商业银行资产负债管理PPT76页
（一）资产管理理论与方法 1、资产管理理论 资产管理理论产生于资本主义自由竞争阶
段，是注重银行资产安全性和流动性的经 营管理理论。随着经济的发展和商业银行 经营环境的变化，资产管理理论又经历了 商业性贷款理论、资产转移理论、预期收 入理论三个不同发展阶段。
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （1）资金总库法
其含义是指商业银行在业务经营过程中，对 各类资产和负债进行预测、组织、调节和监 督的一种经营管理方式，以实现资产负债总 量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利 的目的。
一、商业银行资产负债管理的目标 与原则
（二）资产负债管理的目标（提问） （三）资产负债管理的原则（提问）
二、商业银行资产负债管理理论与 方法
活期存款 储蓄存款 定期存款
借入款 资本金
资金总库
一级准备 二级准备 贷款 长期证券 固定资产
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （2）资金转换法
活期存款 储蓄存款 定期存款
借入款 资本金
一级准备 二级准备 贷款 长期证券 固定资产
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （3）管理科学法
互融通的管理体制（1984——1993）
三、我国商业银行资产负债管理发 展历程
（六）总量控制、比例管理、分类指导、 市场融通（1994——1997）即贷款限额 下的资产负债比例管理体制
1、背景 2、体制具体含义
（六）总量控制、比例管理、分类指导、 市场融通（1994——1997）即贷款限额 下的资产负债比例管理体制
最后，《核心指标》有助于我们的监管 技术逐步与国际惯例接轨，其中的一些 指标体现了国际银行业监管的最新技术， 比如风险迁徙、新资本协议中预期损失 （EL）与非预期损失（UL）的概念。
段，是注重银行资产安全性和流动性的经 营管理理论。随着经济的发展和商业银行 经营环境的变化，资产管理理论又经历了 商业性贷款理论、资产转移理论、预期收 入理论三个不同发展阶段。
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （1）资金总库法
其含义是指商业银行在业务经营过程中，对 各类资产和负债进行预测、组织、调节和监 督的一种经营管理方式，以实现资产负债总 量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利 的目的。
一、商业银行资产负债管理的目标 与原则
（二）资产负债管理的目标（提问） （三）资产负债管理的原则（提问）
二、商业银行资产负债管理理论与 方法
活期存款 储蓄存款 定期存款
借入款 资本金
资金总库
一级准备 二级准备 贷款 长期证券 固定资产
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （2）资金转换法
活期存款 储蓄存款 定期存款
借入款 资本金
一级准备 二级准备 贷款 长期证券 固定资产
（一）资产管理理论与方法
2、资产管理方法 （3）管理科学法
互融通的管理体制（1984——1993）
三、我国商业银行资产负债管理发 展历程
（六）总量控制、比例管理、分类指导、 市场融通（1994——1997）即贷款限额 下的资产负债比例管理体制
1、背景 2、体制具体含义
（六）总量控制、比例管理、分类指导、 市场融通（1994——1997）即贷款限额 下的资产负债比例管理体制
最后，《核心指标》有助于我们的监管 技术逐步与国际惯例接轨，其中的一些 指标体现了国际银行业监管的最新技术， 比如风险迁徙、新资本协议中预期损失 （EL）与非预期损失（UL）的概念。
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假设X1表示贷款的数额，X2表示证券投资的数
额，那么，商业银行的线性规划模型为：
P＝0.08 X1 ＋0.04 X2（目标函数） X1 ＋ X2 ≦ 100（资产总额受资金来源的限制） X1 ≧ 25 （贷款数额的限制） X2 ≧ 0.2（ X1 ＋ X2 ）（流动性的限制） 解得：X1＝80， X2＝20
资产管理思想
负债管理思想 资产负债
综合管理思想
商业贷款理论 资产可转换理论 预期收入理论
购买资金
净利息正差额 正的资本净值
第一节 银行资产管理理论
20世纪60年代以前，商业银行所强调 的都是单纯的资产管理理论，该理论是 与当时银行所处的经营环境相适应的。 在资产管理理论的发展过程中，先后出 现了三种不同的主要理论思想—商业贷 款理论、资产转移理论和预期收入理论； 以及三种主要的资产管理方法—资金总 库法、资金分配法和线性规划法。
（3）满足客户的信贷需求。
（4）前三项剩余资产可在金融市场购买长期债券或 股票等有价证券以增加盈利。
（二）资金分配法
把现有的资金分配到各类资产上时，应 使各种资金来源的流通速度或周转率与 相应的资产期限相适应，即银行资产与 负债的偿还期应保持高度的对称关系。 资金分配法示意图
资金分配法示意图
（三）线性规划法
局限：借款人预期收入受市场影响会出现偏差，难 以把握。
二、资产管理方法
（一）资金总库法
①首先保证一级储备 ②其次保证二级储备 ③再次各类贷款 ④最后长期证券 资金总库法示意图
资金总库法示意图
THE POOL OF FUND APPROACH
活期存款
储蓄存款
资
定期存款
金
短期借款
池
发行债券
资本金
一级储备 二级储备
贷款 长期证券 固定资产
(1)保证充分的一级储备:包括库存现金、在央行的存 款、同业存款和托收中的现金。以满足法律所要求 的储备，以及满足银行日常支付和支票清算的需要， 也是应付意外提存和意外信贷需求的第一道防线。
（2）保证二级储备：包括短期公开市场债券，如国 库券、政府机构债券、银行承兑汇票等，以应付近 期内的现金需求和其他资金需求。
（二）资产转移理论
背景：由莫尔顿于1918年提出。
理论思想：银行流动性强弱取决于资产迅速变现 能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可 转换（即变现能力强）的资产。
贡献：银行家对流动性认识上的突破，扩大了资 产范围，增加了资产经营弹性
局限：可转换资产的变现能力受市场需求条件的 制约，一旦市场低迷，资产的转换就可能困难。
资产负债管理是商业银行为实现安全性、 流动性和盈利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。流动性、安全性 和盈利性三者之间存在着一定的矛盾， 商业银行的资产负债管理方法随着这个 矛盾方式的变化而不断发展，经历了资 产管理理论、负债管理理论和资产负债 综合管理理论三个发展阶段，目前正向 资产负债外管理理论演进。
（一）负债管理理论产生的背景：
激烈竞争 银行既要在激烈的竞争中占领和保 持市场份额又要避免流动性压力，只有选择负 债经营。 金融管制 政府制定了银行法尤其是规定了存 款利率的上限，使银行界出现了脱媒的现象。 金融创新 1961年花旗银行大额可转让定期存 单引导的金融创新潮流，扩大了银行资金来源。 存款保险制度 加强了存款人的信心，同时也 激发了银行的冒险精神和进取意识。
P＝0.0Байду номын сангаас╳80＋0.04 ╳ 20＝7.2 即，将80万投放于贷款，20万投放于证券，可实
现最大利润7.2万美元。
第二节 银行负债管理理论
负债管理理论（The Liability Management Theory）
兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业 银行资产应该按照既定的目标增长，主要通 过调整资产负债表负债方项目，通过在货币 市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资 产规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
一、资产管理理论
演进：
商
资
预
业
产
期
贷
转
收
款
移
入
理
理
理
论
论
论
影响因素：经济金融环境变化、主流理论变迁
资产管理，就是通过安排商业银行资产负债表 上资产方的各个项目所进行的管理。
包括现金、证券和贷款等资产进行最佳组合， 以增加资产的流动性、安全性和盈利性。
经营背景：存款是主要的资金来源，贷款是主 要的资金运用项目，金融市场发育程度较低。
（三）预期收入理论
背景：二战以后由美国普鲁克诺于1949年提出。
基本思想：商业银行的流动性状态从根本上讲取决 于贷款的按期还本付息，无论是短期贷款还是可转 让的证券，其偿还能力或变现能力都以未来收入为 基础。即，银行资产的流动性取决于借款人的预期 收入，而不是贷款的期限长短。
贡献：深化了银行家对贷款清偿的认识，资产运用 向中长期发展，盈利能力有所增强
（二）负债管理的方法：
储备头寸负债管理方法 全面负债管理方法
1、储备头寸负债管理方法示意图
（一）商业贷款理论 (真实票据理论)
背景：商业银行发展初期，18世纪亚当斯密《国富论》 中有表述。 主要思想：认为商业银行的资金来源主要是流动性很 强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考 虑保持高度的流动性。 以活期存款发放，基于商业行为的短期自偿性贷款 （贷款随商品周转、产销过程完成，从销售收入中得 到偿还） 强调短期贷款一定要以真实交易为基础，用真实商业 票据作抵押。 确定了现代银行经营理论的重要原则 主要有三个局限性：重流通轻生产，忽视了存款的相 对稳定性，可能助长经济波动。
①建立目标函数 ②选择模型变量 ③确定约束条件 ④求解线性模型
例题 假定某商业银行资产负债状况如下：资产方只有 贷款和证券两项，负债方有活期存款、定期存款 和自有资本三项。若贷款年利率为8%，且年内 不可变现，证券投资的年利率为4%，年内可随 时变现以应付流动性需求，且不产生资本金损失。 资金来源共有100万美元，其中活期存款40万， 定期存款40万，自有资本20万。根据以往经验， 商业银行持有占总资产20%的证券才能满足存户 的提款。此外，商业银行主要客户的贷款需求为 25万，商业银行必须满足这部分需求。 问：该银行如何安排这部分资产才能实现最大利 润？