南天信息：关于公司前次募集资金使用情况的专项审核报告
科创板IPO申报文件目录
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件目录一、招股文件1-1招股说明书（申报稿）二、发行人关于本次发行上市的申请与授权文件2-1关于本次公开发行股票并在科创板上市的申请报告2-2董事会有关本次发行并上市的决议2-3股东大会有关本次发行并上市的决议2-4关于符合科创板定位要求的专项说明三、保荐人和证券服务机构关于本次发行上市的文件3・1保荐人关于本次发行上市的文件3-1-1关于发行人符合科创板定位要求的专项意见3-1-2发行保荐书3-1-3上市保荐书3-1-4保荐工作报告3-1-5关于发行人预计市值的分析报告（如适用）3-1-6保荐机构相关子公司参与配售的相关文件（如有）3-2会计师关于本次发行上市的文件3-2-1财务报表及审计报告3-2-2发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告（如有）3-2-3盈利预测报告及审核报告（如有）3-2-4内部控制鉴证报告3-2-5经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表3-3发行人律师关于本次发行上市的文件3-3-1法律意见书3-3-2律师工作报告3-3-3关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见3-3-4关于申请电子文件与预留原件一致的鉴证意见四、发行人的设立文件4-1发行人的企业法人营业执照4-2发行人公司章程（草案）4-3发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见4-4商务主管部门出具的外资确认文件（如有）五、与财务会计资料相关的其他文件5-1发行人关于最近三年及一期的纳税情况及政府补助情况5-1-1发行人最近三年及一期所得税纳税申报表5-1-2有关发行人税收优惠、政府补助的证明文件5-1-3主要税种纳税情况的说明5-1-4注册会计师对主要税种纳税情况说明出具的意见5-1-5发行人及其重要子公司或主要经营机构最近三年及一期纳税情况的证明5-2发行人需报送的其他财务资料5-2-1最近三年及一期原始财务报表5-2-2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表5-2-3注册会计师对差异情况出具的意见5-3发行人设立时和最近三年及一期资产评估报告（如有）5-4发行人历次验资报告或出资证明5-5发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告（如有）六、关于本次发行上市募集资金运用的文件6-1发行人关于募集资金运用方向的总体安排及其合理性、必要性的说明6-2募集资金投资项目的审批、核准或备案文件（如有）6-3发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、审计报告、资产评估报告、盈利预测报告（如有）6-4发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案（如有）七、其他文件7-1产权和特许经营权证书7-1-1发行人拥有或使用的对其生产经营有重大影响的商标、专利、计算机软件著作权等知识产权以及土地使用权、房屋所有权等产权证书清单（需列明证书所有者或使用者名称、证书号码、权利期限、取得方式、是否及存在何种他项权利等内容）7-1-2发行人律师就7-1-1清单所列产权证书出具的鉴证意见7-1-3特许经营权证书（如有）7-2重要合同7-2-1对发行人有重大影响的商标、专利、专有技术等知识产权许可使用协议（如有）7-2-2重大关联交易协议（如有）7-2-3重组协议（如有）7-2-4特别表决权股份等差异化表决安排涉及的协议（如有）7-2-5高管员工配售协议（如有）7-2-6其他重要商务合同（如有）7-3特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见（如有）7-4承诺事项7-4-1发行人及其实际控制人、控股股东、持股5%以上股东以及发行人董事、监事、高级管理人员等责任主体的重要承诺以及未履行承诺的约束措施7-4-2有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺7-4-3发行人全体董事、监事、高级管理人员对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺书7-4-4发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见7-4-5发行人关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函7-4-6保荐人关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函7-4-7发行人保证不影响和干扰审核的承诺函7-5说明事项7-5-1发行人关于申请文件不适用情况的说明7-5-2发行人关于招股说明书不适用情况的说明7-5-3信息披露豁免申请（如有）7-6保荐协议7-7其他文件。
《募集资金专项审计报告模板》
募集资金专项审计报告模板一季度募集资金专项审计报告审第0401 XXXXXX审计委员会：根据审计部计划要求，按照〈〈募集资金使用管理办法》相关规定，对募集资金一季度募集资金使用情况审计。
审计情况如下：一、募集资金基本情况（一）募集资金金额、资金到账情况经中国证券监督管理委员会证监许可【】1318号文〈〈关于核准XXXX首次公开发行股票的批复》核准，XXXX（以下简称公司”）于中国境内首次公开发行人民币普能股股票。
公司于XX月XX日经过深圳证券交易所发行人民币普通股（A股XXXX万股，发行价格为每股人民币XX元，募集资金总额为人民币XXXXX万元，扣除券商承销佣金及其它相关发行费用合计XXXXX万元后，实际募集资金净额为8XXXX沔元。
以上新股发行的募集资金业经XXXX会计师事务所审验，并于XXXX年XX月XX日出具XXXXXX^验资报告。
（二）一季度使用金额及报告期末余额截止3月31日，公司累计使用募集资金金额人民币XXXX元，投入募集资金项目人民币XXXX元，XXXX元在使用，其中：（1）公司置换于募集资金到位之前利用白有资金先期投入募集资金项目人民币XXXX元；（2）使用募集资金超出募投项目所需的部份人民币XXXX元购买工业土地使用权。
截止3月31日，募集资金专户余额XXXX元，与12月31日期末余额人民币XXXX元的差异金额为人民币XXXX元。
产生上述差异的原因是：文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
（1）募集资金累计利息收入人民币XXXX元；（2）募集资金专户累计支出银行手续费人民币XX元。
二、募集资金管理情况（一）募集资金管理情况为规范募集资金的管理和使用，公司按照〈〈中华人民共和国公司法》、〈〈中华人民共和国证券法》、中国证监会〈〈中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2月第二次修订）的相关要求制定并修订了〈〈募集资金使用管理办法》（以下简称“办法”），对募集资金实行专户存储，对募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等进行了规定。
专项信息审核报告1
专项信息审核报告××××审字[××××]第××××号XXX基金会:我们接受委托, 按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》审计了XXX基金会的2018年度财务报表, 包括2018年12月31日资产负债表, 2018年度的业务活动表和现金流量表以与财务报表附注, 并于2019年×月×日出具了[意见类型]的审计报告, 报告文号为××。
按照《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》与相关规定, XXX基金会管理层编制了其2018年度工作报告（以下简称工作报告）。
XXX基金会在2018年度工作报告中载明了如下信息（以下简称专项信息）：三、业务活动开展情况（一）接受捐赠情况、大额捐赠收入情况说明：（二）1.大额捐赠收入中的捐赠人是指本年度累计捐赠超过基金会当年捐赠收入5%以上或者500万元以上的捐赠单位或个人。
（三）2、捐赠人如要求不公开姓名、名称的, 可以其他代号代替, 其他捐赠信息要公开。
（四）公开募捐情况（具有公开募捐资格的基金会填写）（五）公益事业支出情况说明：1.公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接运行费用, 调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。
2.综合近两年公益支出比例=（本年“公益事业支出”+上年“公益事业支出”）/（本年“上年总收入”+上年“上年总收入”；综合近三年同理计算。
3.综合近两年工资和行政办公支出比例=(本年“工作人员工资福利支出与行政办公支出”+上年“工作人员工资福利支出与行政办公支出”）/(本年“总支出”+上年“总支出”）；综合近三年同理计算。
说明：1.公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接运行费用, 上年末基金余额为上年度期末净资产。
清算专项审计报告
清算专项审计报告清算专项审计报告和附件两部分组成。
其中正文部分包括：1.标题：“审计报告”。
收件人：“**公司清算组或破产清算组”。
3.引言段和范围段，参照简式审计报告的内容撰写。
4.正文：（1）企业的基本情况，主要介绍企业简况（按营业执照所列要素撰写）、历史沿革、法院宣告破产或股东会决定关闭的情况。
（2）审计结果，主要介绍审计调整前后的资产、负债和所有者权益总金额，即未审数和审定数；重大不良资产情况；没有账面价值的资产情况，比如划拨土地使用权等。
（3）主要审计调整事项，文字描述。
（4）其它需要说明的事项，主要介绍审计过程中遇到的无法确定的重大事项、应付工资及职工集资款情况、长短期借款的抵押担保情况、重大违法违规事项等。
5.落款，按常规简式审计报告的格式撰写。
附件部分包括:A.会计报表，按持续经营情况下的会计报表项目编排，并包括未审数、审计调整数和审定数。
B.会计报表各项目明细表。
C.审计调整分录汇总表。
以上审计报告要能起到两个方面的作用：一是以快刀斩乱麻的方式揭示企业在清算基准日的真实财务状况，以明确责任；二是为后续清算会计账簿的建立提供依据。
四、破产清算终结时的会计报表和清算报告框架破产清算组在清算终结时，通过编制清算会计报表和清算报告，来全面、综合地反映清算过程和清算结果，并详细介绍各有关方参与清算工作的情况和他们的工作成果，以及他们对法规的遵循情况；还需要计算出破产财产、破产债权和一般债权等的附送：清算日审计报告清算日审计报告深圳市义达会计师事务所有限责任公司中国注册会计师地址：中国深圳二〇〇一年六月十四日深圳市新海天油品保税贸易有限公司终止经营清算报告本公司经深圳市人民政府批准，由深圳市深南石油（集团）股份有限公司（以下简称甲方）和深圳市江南丰投资有限公司（以下简称乙方）投资，于1994年5月成立领取深司字N34358号营业执照，注册资本28 00万元。
公司成立后由乙方单方经营,由于市场原因，经营不理想，经甲乙双方友好协商，决定终止本公司。
上市公司申报再融资简易程序专项核查报告的填报要求
上市公司申报再融资简易程序专项核查报告的填报要求《上市公司申报再融资简易程序专项核查报告的填报要求》(下称“本报告”)，是上市公司提交给证券交易所的再融资简易程序专项核查报告，经深交所审批后，上市公司可以向发行人提出申请进行再融资。
一、本报告的内容本报告主要包括以下内容：1.发行人资料介绍；2.发行程序规程介绍；3.上市公司信息核查；4.财务数据分析；5.监管部门及其他关联部门的意见；6.拟发行股票的风险提示；7.上市公司再融资资金资料介绍；8.为保护投资者权益提出的其他建议。
二、本报告的填报要求1.发行人资料需按照《关于上市公司申报再融资简易程序提交材料的通知》(深发规[2018]56号)要求提供合格的发行人资料，并附上发行人的最新财务报表及合同文件；2.发行程序规程必须明确发行人的发行份额及date，发行价格，募集资金使用计划，发行手续费等；3.上市公司信息核查需要提供上市公司的最新财务报表、注册证书、银行流水账等资料，并审核上市公司基本情况、发行人业务情况及资金使用情况等；4.财务数据分析需要详细分析上市公司的财务状况、资产负债情况、现金流状况等；5.监管部门及其他关联部门的意见需要上市公司从财政部、税务局、工商局及其他监管部门获取相关文件，并附上相关部门的批复意见意见；6.拟发行股票的风险提示要做到诚信、公平、透明，整体风险要合理控制；7.上市公司再融资资金资料要做到真实有效，提供上市公司再融资需要的财务文件、法律文件以及其他资料；8.为保护投资者权益提出的其他建议要结合业内实际，考虑到上市公司的投资者及市场的发展情况。
总之，本报告的填报要求需要按照上述要求及有关规定编制完成，以便可以满足上市公司进行再融资的目的。
南天信息关于公司前次募集资金使用情况的专项审核报告
南天信息关于公司前次募集资金使用情况的专项审核报告一、前言根据公司需求，我公司作为独立的第三方机构，受南天信息委托，对公司前次募集资金的使用情况进行专项审核，并编写本次审核报告。
本报告旨在对公司前次募集资金的使用进行全面、客观、准确的审核，并向公司、监管机构和广大投资者提供真实、可靠的信息。
二、背景与目的南天信息于XX年XX月XX日完成前次募集资金，募集资金总额为XXXX万元。
公司承诺将募集资金用于XXX项目，包括XXX、XXX和XXX等。
专项审核的目的是核实公司是否按照募集资金的承诺使用，以及使用情况是否合规、透明。
三、审核方法本次专项审核主要采用以下方法：1.审阅公司相关文件与报表，包括募集资金使用计划、募集资金使用情况报告、相关合同与协议等。
2.深入了解公司业务模式、项目进展情况，并与公司相关负责人和项目负责人进行面谈。
3.与公司相关部门进行沟通交流，了解公司内部控制制度和流程，并抽取部分样本进行检查。
四、审核结果与分析1.募集资金使用情况总体符合公司在募集资金时的承诺，并未发现明显的资金滥用、挪用等情况。
2.根据审阅的文件和报表，募集资金主要用于以下项目：XXX、XXX 和XXX。
这些项目均以降低公司生产成本、提高核心竞争力为目标，对公司的发展起到积极的推动作用。
3.与公司相关人员的面谈显示，公司在项目执行过程中时刻关注着效益和成本控制，并按照承诺的计划使用资金。
同时，公司具备完善的内部控制制度和流程，有专门的财务部门进行监督和管理。
4.通过与部分样本的检查，未发现公司内部控制制度和流程上的明显漏洞，公司资金使用情况较为透明，符合相关法律法规和公司治理要求。
五、存在的问题与建议1.公司前次募集资金的使用情况未发现明显的问题和违规行为，但建议公司进一步优化资金使用计划以及与投资者之间的信息披露。
2.建议加强现金流监控和控制，确保资金使用的高效性和安全性。
3.对公司内部控制制度和流程进行定期的自查与完善，以防止未来可能出现的风险。
上市公司2023年年报审计情况分析报告
上市公司2023年年报审计情况分析报告第一篇范文上市公司2023年年报审计情况分析报告随着2023年的落幕，众多上市公司的年报审计工作也告一段落。
根据最新数据显示，今年的年报审计情况整体稳中向好，但仍存在一定的问题。
本文将对2023年年报审计情况进行全面分析，以期为投资者、监管部门及相关利益方提供有益的参考。
一、年报审计基本情况1. 审计覆盖率：2023年，共有2,500家上市公司披露了年报，占全部上市公司数量的98.5%。
年报审计覆盖率较高，有利于全面了解上市公司经营状况。
2. 审计意见：在2,500家上市公司中，2,300家年报获得无保留意见，占比92%；200家年报获得保留意见，占比8%。
保留意见主要涉及资产减值、关联交易等方面。
3. 审计费用：2023年，上市公司年报审计费用总额约为15亿元，平均每家上市公司的审计费用为60万元。
审计费用相对稳定，表明审计质量得到一定保障。
二、审计质量分析1. 注册会计师作用发挥：注册会计师在年报审计中发挥了独立、客观、公正的作用，对上市公司财务报表的真实性、合规性进行了有效审查。
但从部分保留意见来看，仍存在一定程度的信息披露不充分问题。
2. 审计机构独立性：2023年，上市公司年报审计主要由国内外知名会计师事务所承担。
整体来看，审计机构独立性较强，但部分审计机构仍存在与上市公司关联度较高的问题，可能影响审计客观性。
3. 审计风险：在200家获得保留意见的上市公司中，审计风险主要集中在资产减值、关联交易、营业收入等方面。
审计风险提示监管部门和投资者关注上市公司在这些方面的潜在问题。
三、改进措施及建议1. 提高审计质量：上市公司应加强对审计工作的重视，提高财务报表的真实性和合规性。
同时，注册会计师要提高专业素养，严格遵循审计准则，提高审计质量。
2. 加强监管：监管部门应加大对年报审计的监管力度，对审计过程中的违规行为进行严肃处理。
同时，完善审计机构评价体系，促进审计机构独立性。
XX有限公司盈利预测实现情况审核报告(2023年)
XX有限公司审核报告XX专审字［2023］第XX号XX会计师事务所（特殊普通合伙）XX11P.盈利预测实现情况审核报告XX专审字［2023］第XX号XX物流股份有限公司全体股东：我们接受委托，对XX有限公司（以下简称“XX公司”）编制的《XX有限公司关于2023年度盈利预测实现情况的专项说明》（以下简称“盈利预测实现情况专项说明”）进行了审核。
一、管理层和治理层的责任按照企业会计准则及中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，真实、准确地编制并披露盈利预测实现情况专项说明，以使其不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是XX公司管理层的责任。
治理层负责监督盈利预测实现情况专项说明编制过程。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对XX公司管理层编制的盈利预测实现情况专项说明发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。
该准则要求我们计划和实施审核工作，以对XX公司编制的盈利预测实现情况专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见我们认为，XX公司编制的盈利预测实现情况专项说明，在所有重大方面公允反映了2023年度盈利预测的实现情况。
四、其他说明事项本报告仅供XX物流股份有限公司年度报告披露时使用，不得用于其他目的。
因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
XX会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国注册会计师:二0二三年X月X日附件1：营业执照附件2：会计师事务所执业证书。
青岛南天信息技术有限公司_企业报告(供应商版)
限公司
项目中标公告
2
青岛高新职业学校 2022 年青 岛高新职业学校存储数据中心 （一期）项目中标公告
青岛高新职 业学校
山东瑞数 信息技术 有限公司
84.8
3
国家税务总局青岛市税务局 2023 年金税三期惠普刀片等服 务器维保采购项目中标公告
国家税务总 局青岛市税 务局
青岛微智 慧信息有 限公司
63.5
1.2 业绩趋势
近 3 月(2023-06~2023-08)：
近 1 年(2022-09~2023-08)：
本报告于 2023 年 08 月 21 日 生成
1 / 14
近 3 年(2020-09~2023-08)：
1.3 项目规模
1.3.1 规模结构 近 1 年青岛南天信息技术有限公司的中标项目规模主要分布于 10 万元到 100 万元区间，占总中标数 量的 75.0%。500 万以上大额项目 0 个。 近 1 年(2022-08~2023-08)：
目标单位： 青岛南天信息技术有限公司
报告时间：
2023-08-21
报告解读：本报告数据来源于各政府采购、公共资源交易中心、企事业单位等网站公开的招标采购 项目信息，基于招标采购大数据挖掘分析整理。报告从目标企业的投标业绩表现、竞争能力、竞争 对手、服务客户和信用风险 5 个维度对其投标行为全方位分析，为目标企业投标管理、市场拓展 和风险预警提供决策参考；为目标企业相关方包括但不限于业主单位、竞争对手、中介机构、金融 机构等快速了解目标企业的投标实力、竞争能力、服务能力和风险水平，以辅助其做出与目标企业 相关的决策。 报告声明：本数据报告基于公开数据整理，各数据指标不代表任何权威观点，报告仅供参考！
1.1 总体指标 ..........................................................................................................................1 1.2 业绩趋势 ..........................................................................................................................1 1.3 项目规模 ..........................................................................................................................2 1.4 地区分布 ..........................................................................................................................3 1.5 行业分布 ...........................................................................................................................4 二、竞争能力 .................................................................................................................................5 2.1 中标率分析 ......................................................................................................................5 三、竞争对手 .................................................................................................................................6 3.1 主要竞争对手....................................................................................................................6 3.2 重点竞争项目....................................................................................................................6 四、服务客户 .................................................................................................................................7 4.1 关联客户中标情况 ............................................................................................................7 4.2 主要客户投标项目............................................................................................................7 五、信用风险 .................................................................................................................................8 附录 ...............................................................................................................................................8
000948南天信息2023年上半年财务风险分析详细报告
南天信息2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为259,548.4万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为123,552.24万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供157,891.49万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为101,656.91万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为42,006.97万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是46,118.8万元，实际已经取得的短期带息负债为123,552.24万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为46,118.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为48,174.71万元，在5年之内偿还的贷款总规模为52,286.53万元，当前实际的带息负债合计为223,240.04万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.18个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供262,879.28万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为252,993.53万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加32,490.66万元，其他应收款减少690.38万元，预付款项减少18,976.63万元，存货增加70,996.59万元，其他流动资产增加1,846.83万元，共计增加85,667.06万元。
应付账款增加47,992.61万元，预收款项增加222.46万元，应付职工薪酬增加345.05万元，应交税费减少381.38万元，其他应付款增加991.18万元，一年内到期的非流动负债增加4,763万元，其他流动负债增加28.68万元，共计增加53,961.61万元。
000948南天信息2023年三季度财务分析结论报告
南天信息2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为3,356.25万元，与2022年三季度的3,287.47万元相比有所增长，增长2.09%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为160,187.05万元，与2022年三季度的178,874.95万元相比有较大幅度下降，下降10.45%。
2023年三季度销售费用为6,922.43万元，与2022年三季度的6,772.74万元相比有所增长，增长2.21%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。
2023年三季度管理费用为4,907.98万元，与2022年三季度的4,409.81万元相比有较大增长，增长11.3%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为2.62%，与2022年三季度的2.16%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
2023年三季度财务费用为843.91万元，与2022年三季度的1,362.87万元相比有较大幅度下降，下降38.08%。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，南天信息2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为92,583.84万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析南天信息2023年三季度的营业利润率为1.78%，总资产报酬率为2.10%，净资产收益率为5.32%，成本费用利润率为1.82%。
000948南天信息2023年上半年现金流量报告
南天信息2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为518,252.4万元，与2022年上半年的537,951万元相比有所下降，下降3.66%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为420,308.46万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.1%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了130,764.42万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的16.69%。
这部分新增借款有77.99%用于偿还旧债。
从现金流量表来看，企业借款已全部用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为630,166.82万元，与2022年上半年的617,468.37万元相比有所增长，增长2.06%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的72.29%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年南天信息投资活动需要资金186.65万元；经营活动需要资金130,764.42万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
导致当年企业的现金流量净额为-111,879.31万元。
2023年上半年南天信息筹资活动产生的现金流量净额为19,036.65万元。
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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199邮政编码：100033 Post Code:100033Fax：+86(10)88091199关于云南南天电子信息产业股份有限公司前次募集资金使用情况的专项审核报告中瑞岳华专审字[2012]第1339号云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2012年3月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。
我们的责任是在执行审核的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》发表专项审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对《关于前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司编制的截至2012年3月31日止《关于前次募集资金使用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定。
本专项审核报告仅供贵公司申请非公开定向增发股票时使用，不得用作任何其他用途。
我们同意本专项审核报告作为贵公司申请非公开定向增发股票的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
（此页无正文）中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：2012年4月17日、云南南天电子信息产业股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至2012年3月31日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况1、实际募集资金金额、资金到位情况根据中国证券监督管理委员会关于核准云南南天电子信息产业股份有限公司非公开发行股票的批复（证监许可[2008]492号），本公司向云南省工业投资控股集团有限责任公司（原“云南省国有资产经营有限责任公司”）、南天电子信息产业集团公司、无锡市新宝联投资有限公司、上海德润投资有限公司、无锡华光锅炉股份有限公司、中国人保资产管理股份有限公司、海通证券股份有限公司、中邮创业基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、上海瑞熹联实业有限公司十家法人非公开发行5,000.00万股人民币普通股，股票面值为人民币 1.00 元,发行价格9.68 元/股。
本次发行共募集资金484,000,000.00 元,扣除发行费用14,091,071.74 元后募集资金净额469,908,928.26 元，其中发行费用的构成如下：承销费、保荐费1,210.00 万元，律师费70.00 万元，审计费、验资费35.00万元，路演推介费、股份登记费、信息披露费等94.11 万元。
以上募集资金经北京天圆全会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（天圆全验字[2008]16号）验证确认。
上述实际募集资金于2008 年5 月16 日划入募集资金专用账户储存与管理。
2、募集资金专项账户管理情况公司依照《公司法》、《证券法》、《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求制定了《云南南天电子信息产业股份有限公司募集资金管理办法》。
同时，本公司（含项目具体实施的各区域子公司）与保荐机构兴业证券有限责任公司（以下简称“兴业证券”）分别和兴业银行昆明分行、建设银行昆明城西支行、交通银行上海分行长宁区番愚路支行、深圳发展银行股份有限公司广州市科韵支行签署了《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在兴业银行昆明分行、建设银行昆明城西支行、交通银行上海分行长宁区番愚路支行、深圳发展银行股份有限公司广州市科韵支行（以下简称“开户银行”）开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），该专户仅用于公司“信息产品产能扩建项目”、“货币自动处理设备服务及运营项目”、“自主软件研发、IT 服务及软件外包项目”及“南天移动互联网支付应用综合解决方案项目”募集资金的存储和使用。
公司与开户银行共同遵守《中华人民共和国票据法》，赋予保荐机构指定的保荐代表人随时到公司及募集资金托管银行查询募集资金专用账户资料和资金使用情况的权利。
公司募集资金专户明细情况：开户行账号兴业银行昆明分行471080100100073604建设银行昆明市城西支行53001895336051002327交通银行上海分行长宁区番愚路支行310066153018150021210深圳发展银行股份有限公司广州市科韵支行11007537104510注：由于“自主软件研发、IT 服务及软件外包项目”募投项目已经实施完毕，公司分别于2011年3月31日注销交通银行上海分行长宁区番愚路支行支行（账号：310066153018150021210），2011年10月11日注销深圳发展银行股份有限公司广州市科韵支行（账号：11007537104510）。
3、募集资金期末余额存放、各年度使用情况A、截至2012年3月31日止，公司募集资金存放情况如下表：金额单元：（人民币）元开户行账号金额兴业银行昆明分行471080100100073604 2,925,736.26 兴业银行昆明分行定期存单15,000,000.00 建设银行昆明市城西支行53001895336051002327 1,884,672.31 合计19,810,408.57B、截至2012 年3 月31 日，本公司各年度募集资金使用情况如下：金额单元：（人民币）元项目金额初始募集资金484,000,000.00 减：扣除发行费用14,091,071.74 实际募集资金净额469,908,928.26 减：部分闲臵募集资金暂时补充流动资金125,000,000.00 其中：2009年部分闲臵募集资金暂时补充流动资金75,000,000.00 2010年部分闲臵募集资金暂时补充流动资金30,000,000.002011年部分闲臵募集资金暂时补充流动资金20,000,000.00 臵换预先投入募集项目资金92,363,507.07 2008年直接投入募集项目资金105,636,592.93 2009年直接投入募集项目资金134,032,652.29 2010年直接投入募集项目资金62,016,428.10 2011年直接投入募集项目资金46,701,967.592012年1至3月直接投入募集项目资金26,733,943.65 加：利息收入扣除手续费净额17,386,571.94 归还部分闲臵募集资金暂时补充流动资金125,000,000.00 其中：2009年归还部分闲臵募集资金暂时补充流动资金45,000,000.00 2010年归还部分闲臵募集资金暂时补充流动资金60,000,000.002011年归还部分闲臵募集资金暂时补充流动资金20,000,000.00 截至2012年3月31日募集资金专用账户应存余额19,810,408.57注：截至2012年3月31日募集资金专用账户余额为19,810,408.57元，其中尚未使用募集资金2,423,836.63 元，募集资金累计财务利息净收入17,386,571.94元。
二、前次募集资金实际使用情况1、前次募集资金使用情况对照情况前次募集资金使用情况对照情况，见附件1。
2、前次募集资金变更情况现由于国内银行网点建设数量和布放区域的变化，公司自主生产的ATM设备不能被充分利用，导致公司运营成本及维护成本的增加；另外，由于银行与公司在选址和布点的原则和方式上存在一定差异，募投项目收益难以保障，导致“货币自动处理设备服务及运营项目”继续实施无法给公司带来原预期效益。
为适应市场变化，抓住市场机遇，实现新的行业和新的业务拓展，建立新的业务模式和利益增长点，从而进一步提升公司核心竞争力，因此公司对募投项目进行变更。
2010年8月26日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议并通过对“货币自动处理设备服务及运营项目”进行转投“南天移动互联网支付应用综合解决方案项目”，并提交2010年第二次临时股东会审议。
2010年9月28日公司召开2010年第二次临时股东大会，股东大会同意关于变更募集资金投资项目的议案。
公司原承诺于“货币自动处理设备服务及运营项目”的金额为6,044.89万元，实际已经投入1,889.16 万元，将剩余资金4,155.73万元转投“移动互联网支付应用综合解决方案项目”。
变更用途的募集资金占募集资金总额的比例为8.84%。
公司将募集资金变更事项在《证券时报》、巨潮资讯网（）等相关媒体进行披露。
3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明金额单位：人民币万元投资项目项目总投资承诺募集资金投资总额a实际投入募集资金总额b差异金额c=b-a差异原因信息产品产能扩建项目25,451.00 25,451.00 25,507.18 56.18 注、（1）自主软件研发、IT 服务及软件外包项目15,495.00 15,495.00 15,551.60 56.60 注、（1）货币自动处理设备服务及运营项目1,889.16 6,044.89 1,889.16 -4,155.73 注、（2）南天移动互联网支付应用综合解决方案项目4,155.73 3,800.57 -355.16 注、（3）合计46,990.89 46,990.89 46,732.59注、（1）“信息产品产能扩建项目”、“自主软件研发、IT 服务及软件外包项目”多投金额为募集资金专户利息收入，公司根据项目的实施进展情况进行投入。