6 国际贸易货款结算
国际贸易货款结算方式
国际贸易货款结算方式1. 引言随着国际贸易的快速发展，货款结算方式成为国际贸易中一项重要的环节。
货款结算方式是指出口商和进口商在完成货物交付后，通过一定的方式进行货款结算的方法。
合理选择适合双方的货款结算方式，不仅能够保障双方的权益，还有助于促进国际贸易的顺利进行。
2. 常见货款结算方式在国际贸易中，常见的货款结算方式主要包括下列几种：2.1. 电汇电汇是一种通过银行进行资金结算的方式。
出口商将货物运送到目的地后，进口商通过向银行发出指令，将货款直接汇入出口商的银行账户。
电汇方式具有结算速度快、资金安全等优点，但手续费较高。
2.2. 信用证信用证是指由进口商的银行开立，向出口商保证支付货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，向银行出具相应的单据，银行按照信用证的约定支付货款给出口商。
信用证方式具有资金安全、出口商风险较小等优点，但手续较繁琐，适用于大额交易。
2.3. 托收托收是指进口商委托银行向出口商收取货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，出具相应的单据，通过银行向进口商收取货款。
托收方式相对灵活，适用于小额交易，但资金风险较大。
2.4. 票据结算票据结算是运用汇票、本票等票据形式进行货款结算的方式。
出口商和进口商可以通过签发票据的方式进行结算，具有价格灵活、操作简便等优点。
然而，票据结算方式风险相对较高，需要注意票据的真实性和合法性。
3. 选择货款结算方式的考虑因素在选择货款结算方式时，出口商和进口商需要综合考虑多个因素，如交易金额、双方信誉、交货时间等。
以下是一些常见的考虑因素：•交易金额：对于大额交易，信用证方式更为安全可靠；对于小额交易，托收和票据结算方式更加灵活。
•双方信誉：交易双方的信誉状况是选择货款结算方式时需要考虑的重要因素。
对于信誉较好的进口商，可以选择较为灵活的托收或者票据结算方式；对于新客户或信誉较差的进口商，建议采用较为安全的信用证方式。
•交货时间：不同的货款结算方式对交货时间有不同的要求。
《国际贸易实务》第6章 国际贸易货款的结算
【学习目的与术语】
▪ 【本章学习目的】 ▪ 通过本章的学习，掌握各种票据的定义、种类及
其流通程序，理解汇付和托收的当事人及流程， 熟练掌握信用证的种类、支付程序及特点，了解 国际保理业务的特点和作用，并学会在不同条件 下选择适当的支付方式。 ▪ 【本章关键术语】汇票、本票、支票、信汇、电 汇、票汇、付款交单、承兑交单、信用证、UCP、 不可撤销信用证、议付信用证、可转让信用证、 银行保函、备用信用证、国际保理
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或 代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的 一种汇款方式。
(三)汇付的特点
1、风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的 信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定 期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人 对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签 发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或 代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
国际贸易货款的结算
国际贸易的作用与意义
意义
促进全球资源共享：国际贸易使得全球范围内的资源得到更加合理的利用和配置， 实现了资源共享。
提高生活水平：国际贸易为人们提供了更多的商品和服务选择，提高了人们的生活 水平。
详细描述
某公司采用信用证方式进行国际贸易，收到客户的信用证后，发现信用证条款存在漏洞，导致银行可 能违反承诺。在交货后，银行未能履行信用证承诺，导致该公司货款无法收回。
案例三
总结词
不推荐汇付方式，无法约束客户履行合同。
详细描述
某公司采用汇付方式进行国际贸易，客户在 收到货物后未能按时付款，并拒绝与该公司 联系。由于汇付方式下，该公司无法约束客 户履行合同，导致该公司货款无法收回。
特点
涉及不同国家和地区：国际贸易涉及不同国家和地区之间的交流和 合作。
交易范围广泛：国际贸易涉及的商品和服务种类繁多，包括 工业品、农产品、能源产品等。
交易规模巨大：国际贸易的交易规模通常很大，对参与各方 产生重要影响。
受国际政治和经济因素影响：国际贸易受到国际政治、经 济、法律等多种因素的影响。
国际贸易的作用与意义
国际贸易的作用与意义
推动经济发展
国际贸易促进了各国经济的发展，为各 国带来了更多的商机和经济增长点。
VS
加强国际合作
国际贸易有助于加强各国之间的经济合作 和文化交流，促进世界和平与发展。
国际贸易的发展趋势
趋势一
自由化程度不断提高。随着全球 化和区域经济一体化趋势的加强 ，各国之间的贸易壁垒逐渐降低
托收的支付流程
国际贸易货款结算方式
保函的优劣势分析
• 提高效率：保函通常比传统的付款方式更加高效，因为它们减少了繁杂的文书工作和延误。
保函的优劣势分析
1. 增加成本：使用保函需要支付额外的费用，包括担保 费、手续费等。
3. 管理风险：由于保函的支付不依赖于基础交易的履行 情况，因此可能会出现管理风险，例如滥用保函等情况
特点
银行信用：信用证以 银行信用为基础，开 证银行负责支付货款 ，降低了买卖双方的 信用风险。
独立性：信用证的开 立与基础交易相独立 ，只要单据与信用证 规定相符，银行就必 须履行付款义务。
强制性：信用证对买 卖双方都有强制性， 买方必须按照规定提 供单据，卖方必须按 照规定装运货物。
信用证的操作流程
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）定 义：进口商在承兑汇票后获得 单据并提货，到期日付款。
承兑交单特点：出口商承担较 小风险，但进口商可能延迟付 款。
各种结算方式的比较和选择
汇付（Remittance）特点：简单、费用 低，适用于小额交易。
选择结算方式考虑因素：交易金额、客 户信誉、市场地位、贸易条件等。
03
托收
托收的定义和特点
定义
托收是指由债权人（出口商）出具并转让给银行，由银行按照委托指示向债务人（进口商）提示付款 的一种结算方式。
特点
托收是一种基于信用的结算方式，其主要特点包括：1）以商业信用为基础；2）不附带任何银行信用 ；3）托收属于逆汇法。
托收的操作流程
出示单据
债权人向银行出示有关单据，包括合同、发票、提单等；
目的和意义
国际贸易-6章 国际贸易结算1
速度慢，费用低， 应用不太广泛。信 函印鉴 速度快，费用较高， 应用广泛。电报密 押 速度慢，费用低， 应用不太广泛
3．票汇（remittance by
banker’s draft,D/D）
9.2.2
一、含义
托收（collection）
（通俗地说法）也即托收是债权
人（出口人）出具债权凭证（支付 工具）委托银行向债务人（进口人） 收取货款的一种支付方式。
逆汇法又称为出票法。它是由收款人出
具汇票，交给银行，委托银行通过国外 代理行向付款人收取汇票金额的一种汇 款方式。 其特点是资金流向和结算工具的流向不 一致。
实线：资金流向
逆汇法示意图
虚线：工具流向
二、汇付的种类（重点）
1．信汇（mail transfer,M/T）
2.电汇（telegraphic transfer,T/T）
又称为银行保证书，指银行（保证人）
根据委托人（被保证人）的申请，向受 益人开立的担保委托人履行某项契约的 义务，承担有条件的经济赔偿责任的书 面担保。
9.2.4保理（Factoring）--“保付代理”
国际贸易中在以托收、赊销等商业
信用方式结算货款的情形下，保理 商向出口商提供的一项包括进口商 资信调查、风险担保、催收帐款、 财务管理以及贸易融资等在内的综 合性服务项目.
（1）订合同 委托人 付款人 （出口人） （进口人） （ （ 跟（ （ （ 5 4 单2 8 6 ） ） 汇） ） ） 承 提 票申 交 兑 货 示 请 汇 单 付 款 书 款 （3）委托书和汇 票 、 托收行 代收行 票 （出口地银行） （进口地银行） （7）通知
托收 流 程 简 图
9.2.3银行保函（Letter of Guarantee, L/G）
国际贸易实务——货款的支付
国际贸易实务——货款的支付在国际贸易中，货款的支付是一个至关重要的环节。
它不仅关系到买卖双方的经济利益，还直接影响着贸易的顺利进行和持续发展。
一、国际贸易货款支付的主要方式（一）汇付汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
汇付主要有电汇（T/T）、信汇（M/T）和票汇（D/D）三种形式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或 SWIFT 给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇速度快，是汇付中最常用的方式。
信汇则是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书邮寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
信汇的速度相对较慢，且费用较低。
票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
（二）托收托收是指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。
根据托收时是否向银行提交货运单据，托收分为光票托收和跟单托收两种。
光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把汇票委托银行托收。
跟单托收则是指金融单据附带商业单据或仅凭商业单据的托收。
跟单托收又可以分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
付款交单是指代收行在进口商付款后才将单据交给进口商；承兑交单则是进口商承兑汇票后即可取得单据。
（三）信用证信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
在信用证方式下，银行根据买方的要求和指示，向卖方开出在规定的期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。
信用证是国际贸易中最常用、也是最主要的支付方式之一。
信用证具有以下特点：信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任；信用证是一项独立文件，不受买卖合同的约束；信用证业务是一种纯粹的单据业务，只要单据相符，开证行就应无条件付款。
二、各种支付方式的风险与防范（一）汇付的风险在汇付方式中，由于是商业信用，买卖双方依赖的是对方的信誉，因此对于卖方来说，在货物发出后能否及时收到货款存在不确定性；对于买方来说，在付款后能否按时收到货物也存在风险。
国际贸易中结算方式
国际贸易中结算方式首先，最常见的结算方式是电汇。
电汇是通过国际银行间结算系统进行货款支付的一种方式。
买方将货款直接转账到卖方的银行账户中。
这种方式快捷方便，成本相对较低，通常在现货交易中使用。
第二，信用证结算是一种买卖双方都比较安全的结算方式。
买方在国内银行开立信用证，并要求银行对卖方进行付款担保。
当卖方完成货物交付后，根据信用证的要求提交必要的单据，买方的银行才会支付货款给卖方。
这种方式可以保障买卖双方的权益，降低交易风险，但要求卖方提供符合信用证要求的单据，可能会增加卖方的操作成本和时间。
第三，托收结算是指买方通过自己的银行委托其境内或境外银行向卖方收款的一种方式。
买方将单据和提示银行收付款的指示提交给自己的银行，由该银行转交给卖方的银行进行收款。
托收方式相对于信用证结算较为灵活，而且可以与双方信任的银行合作，对于一些更加简单的交易可以选择使用。
第四，票据结算是指利用票据作为支付工具的一种结算方式。
国际贸易中最常用的票据包括汇票和承兑汇票。
买方可以委托自己的银行开立票据，并将其转交给卖方，卖方持票到买方银行进行兑票并收款。
票据结算方式在一些长期合作关系中常被使用，可以为卖方提供更加灵活的资金使用方式。
此外，还有一些其他结算方式，如账期结算、保函结算等。
账期结算是指买方和卖方在商品交付后，按约定的时间支付货款的一种结算方式。
这种方式给了买方一定的信用，但也增加了卖方的收款风险。
保函结算是指买方向卖方的银行开立担保函，承诺在一定情况下按时支付货款给卖方。
总的来说，国际贸易中的结算方式涵盖了多种方式，买卖双方可以通过选择适合自己的结算方式来平衡风险和效益。
在选择结算方式时，双方需要考虑交易的规模、信任程度、风险承担等因素，并在合同中明确约定。
同时，双方也应根据市场发展和法律法规的变化，灵活调整结算方式，以适应国际贸易的变化和需求。
另外，结算方式的选择还受到国际贸易的特殊性和制约性的影响。
例如，受到国家政策的限制，某些国家在国际贸易中可能有特殊的结算要求，此时买卖双方需要遵守相关规定，在结算方式上有一定的限制。
6国际贸易货款结算
23
付款交单
15
三、支票 支票（Check）银行存款户对银行签发的要求于见票 时对收款人或持票人无条件支付一定金额的票据。在 国际结算中，支票是进口方（付款人）签发的委托银 行从其存款账户中支付一定金额给出口方（收款人） 的票据。 构成支票的必要项目包括：无条件书面支付命令；一 定金额；付款银行名称；出票人签字；授权人名称或 其指定人。 支票与汇票的主要区别： 1.支票是存款人对银行签发的无条件支付命令；汇票 是出票人对付款人签发的无条件支付命令。 2.支票的付款人必须是银行；汇票的付款人可以是个 人、企业，也可以是银行。 3.支票是即期付款，不需要承兑；汇票有即期付款， 也有远期付款，远期付款必须办理承兑。
常是进口人或其指定的银行。 6.受款人名称；即受领汇票所规定金额的收款人。在
贸易业务中，通常使出口人或其指定的银行。 7.出票日期及出票地点； 8.出票人及其签章。
6
Sample of draft
7
三种抬头:
a.限制性抬头。例如，“仅付甲公司”(Pay A Co.only)或 “付XX公司，不准流通”(Pay XX Co.not negotiable)。这种抬头的汇票不能流通 转让。只限甲公司或XX公司收取货款。
• 1.申请人应按照被申请提出的信用证样本重新开立 信用证；
• 2.被申请人将保证金交给加拿大银行的信托户口而 非电汇到中国某银行账户上。
国际贸易货款的收付
国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付1. 概述国际贸易中，货款的收付是指在进口和出口过程中，买方和卖方之间进行货款结算的过程。
货款的收付涉及到货物交付的时间、支付方式、付款条件等多个方面，对于贸易方双方都具有重要的意义。
本文将介绍国际贸易货款的收付相关的内容，包括货款的结算方式、风险控制和相关的国际支付工具等。
2. 货款的结算方式2.1 信用证支付信用证支付是国际贸易中最常见的一种货款结算方式。
买方和卖方通过银行作为中介，买方在付款前开立一份信用证，保证卖方在提交符合信用证要求的单据后可以获得货款支付。
这种方式可以有效地保障双方的权益，减少支付风险。
2.2 托收支付托收支付是指买方委托银行代为收取货款，并将货款转交给卖方。
与信用证支付相比，托收支付的风险较高，因为买方在支付前无法确保卖方是否会按照约定提交货物和单据。
但在一些特定情况下，托收支付也是一种常见的结算方式。
2.3 电汇支付电汇支付是指买方直接通过银行向卖方的账户汇款的方式进行货款结算。
这种方式简单快捷，但风险较高，因为买方在支付前需要提前将货款转账，无法确保卖方是否履行合同。
3. 货款风险控制国际贸易中，货款的收付涉及到一定的风险，包括支付风险和履约风险。
为了降低这些风险，买方和卖方可以采取以下措施：3.1 合理制定付款条件买方和卖方在合同中应明确规定货款的支付方式、支付时间和支付条件等。
合理的付款条件可以确保货款的及时支付，减少支付风险。
3.2 选择可靠的支付方式选择可靠的支付方式是降低货款风险的重要步骤。
买方可以要求使用信用证支付或托收支付，以确保支付过程受到相应的保障。
3.3 贸易融资工具的应用在货款收付过程中，买方和卖方可以利用贸易融资工具来降低风险。
比如，买方可以申请开立保函或使用跟单承兑汇票等方式，提高卖方对货款的信用度。
4. 相关的国际支付工具4.1 信用证信用证是一种银行保证付款的支付工具。
买方通过开立信用证，银行承诺在符合信用证要求的单据提交后向卖方支付货款。
国际贸易实务之贸易货款结算
03
贸易货款结算方式
汇付方式
1 2
电汇（T/T）
最常用的一种汇付方式，速度快，但费用较高 。
信汇
通过信件方式支付，费用较低，但时间较长。
3
票汇（D/D）
通过银行汇票方式支付，较为安全，但需要对 方到指定银行取票。
托收安全，但费用较高。
光票托收
02
不附有货运单据的托收方式，费用较低，但风险较大。
对合作方的信誉、业务量、财务状况、市场地位和竞争情况等 进行全面了解，以确定其偿付能力。
汇率风险
关注目标市场货币与本币之间的汇率波动，以及汇率波动可能 对货款结算产生的影响。
贸易风险防范措施
签订合同
明确约定货款的支付方式、时间、币种和支付条件等，预防合 作方违约行为。
信用证保函
通过第三方机构为合作方提供担保，确保其履行合同义务并保障 货款安全。
05
案例分析与实践操作
案例一：贸易术语与合同条款的选择与应用
总结词
正确选择和应用贸易术语与合同条款是确保贸易货款结算的关键。
详细描述
贸易术语如FOB、CIF等，定义了买卖双方的义务和风险，影响贸易货款的结算。合同条款包括交货期、付款 方式、质量标准等，直接关系到贸易货款的支付和风险。通过对不同贸易术语和合同条款的对比和分析，选择 最适合的术语和条款，确保在国际贸易中降低风险，顺利完成货款结算。
感谢您的观看
THANKS
它是一门涉及法律、商务、金融、物流等多领域的综合性学科。
国际贸易实务的作用
促进国际贸易的发展
国际贸易实务为跨国交易提供了便利，降低了交易成本，提高了 交易效率，从而促进了国际贸易的发展。
保障交易双方的权益
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证汇付托收信用证是国际贸易中常见的结算方式之一，它是由买方的银行按照买方的委托，通过国际银行进行货款的结算。
在此结算方式中，核心是信用证，即买方的银行开具的结算文件，包括付款指示、付款方式、金额、日期等要素，并交由卖方的银行进行监管和结算。
这一结算方式在一定程度上能够保证买卖双方的权益，是国际贸易中比较安全和有效的一种结算方式。
下面，我们将就汇付托收信用证进行详细的介绍。
汇付托收信用证是由买方的银行通过国际银行向卖方的银行开具的结算文件，它是买卖双方合作的重要保障。
对于买方来说，它可以确保货款的付款安全。
当买方将货款交由银行进行结算时，银行会根据信用证的具体要求向卖方的银行进行付款，从而保障了买方的资金安全，避免了因为交易纠纷或其他原因而导致的货款损失。
对于卖方来说，它可以保证货物的交付安全。
在汇付托收信用证中，卖方只有在收到买方的银行付款指示后才能交付货物，这样可以保证货物在付款前不会交付给买方，从而保障了卖方的权益。
在国际贸易中，汇付托收信用证有着广泛的应用。
它适用于买卖双方的信誉程度不高或相互不了解的情况。
在这种情况下，买方可以通过汇付托收信用证来保证卖方的交付和信用情况，从而降低贸易风险。
它适用于跨国贸易中的货款结算。
在跨国贸易中，受到国家政策、货币政策等多种因素的影响，货款结算往往较为复杂，通过汇付托收信用证可以更好地保障买卖双方的权益。
它适用于贸易买卖过程中的付款条件较为灵活的情况。
在汇付托收信用证中，买方可以根据具体情况灵活地设置付款条件，满足双方的实际需求，从而更好地促进贸易的进行。
在使用汇付托收信用证时，买卖双方需要注意以下几点。
双方需要对信用证的具体内容进行仔细的了解，确保自己的权益得到保障。
双方需要在合同中明确规定信用证的具体要求和条款，以避免因为合同的不完善而导致的纠纷。
双方需要选择信用良好的银行进行合作，以确保资金的安全和交易的顺利进行。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算方式货款结算是国际贸易中不可或缺的环节，它涉及到买卖双方资金的划转和支付，是确保贸易平稳进行的关键环节。
在国际贸易中，常用的货款结算方式有许多种，例如信用证、银行汇票、托收等。
本文将对其中的一种货款结算方式——汇付托收信用证进行介绍。
汇付托收信用证汇付托收信用证是国际贸易中常用的一种货款结算方式，它是指买方在购买商品时开出信用证向银行支付货款，卖方通过将单据交给自己的银行进行托收，以达到交易的货款结算。
汇付托收信用证主要有以下几个步骤：一、买方向自己的银行开出信用证在国际贸易中，开立信用证是非常重要的一环，也是买卖双方达成贸易合作的重要依据。
买方在签订购销合同后，需向自己的银行开出信用证，并在信用证中注明交货时间、价款以及所需的货物单证等信息。
二、卖方交接单据卖方按照购销合同的要求装运货物后，需将相应单据（如提单、发票、装箱单等）交给自己的银行进行托收。
卖方的银行在收到单据后，会对其进行审核和核对，挑选出符合要求的单据，然后将其寄给买方的银行。
三、买方银行审核单据买方的银行在收到单据后，将对其进行审核和核对。
主要包括商品品质、数量、价格等方面的核查，以确保单据的真实性和准确性。
审核通过后，买方银行会向买方发出通知，告知其可以开始付款。
四、买方付款买方在收到银行的通知后，根据信用证中约定的货款付款条件向银行付款。
银行在收到货款后，将会将资金划拨给卖方的银行，并告知卖方已完成付款。
五、卖方收款卖方在收到银行的付款通知后，可以向自己的银行去领取货款。
一般情况下，银行会将货款直接转账到卖方的账户上，或者在卖方去银行领款时直接将其交给卖方。
1、安全可靠汇付托收信用证在货款结算方面，由银行作为中间人完成资金的划转和支付，是一种非常安全可靠的结算方式。
2、沟通简单汇付托收信用证中，买卖双方的银行充当了沟通的中介，直接联系银行即可。
相对于其他货款结算方式，汇付托收信用证能够更简单地完成沟通和交流。
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导入案例
中国A公司（买方）与被申请人加拿大B公司（卖方） 于1995年1月15日签订了098号5万吨白糖销售合同， 单价USD311/MT CIF 中国广西防城港，总额1555万 美元。合同付款条件规定：自合同签字之日起2个工 作日内，买方银行向卖方银行开出货物价值100%的 不可撤销、可转一次的即期信用证副本。卖方在5天 内按总金额2%电汇到买方中国银行某保证金账户上。 买方在收到卖方保证金后2个工作日内开出即期信用 证正本。如果卖方在收到信用证7日内未能传真“装 运单据”、 “船名”、“ 起运港”、“ 目的港”、 “ 数量”、“ 重量”等到买方，则卖方按货物总值 2%赔偿给买方，同时L/C 撤证失效。合同中仲裁条款 规定，凡因执行本合同或与本合同有关的一切争议均 提交中国国际经济贸易仲裁委员会按照该会申请仲裁 时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决是终局的，对 双方均有约束力。 2
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背书(Endorsement) •含义：是转让汇票权利的一种手续，是指 汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字， 或再加上受让人名，并把汇票交给受让人 的行为。 •前手 •后手
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拒付（Dishonor）
持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭 到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,付款人拒不见票、 死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，均 称为拒付。
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汇票的分类 1.根据出票人drawer身份不同，可分为银行汇票 （bank draft）和商业汇票（commercial draft）。 2.根据付款时间不同，可分为即期汇票（sight draft) 和远期汇票。 3.根据承兑人身份不同，可分为商业承兑汇票和银行 承兑汇票。 4.根据是否附有货运单据，汇票可分为光票clean bill 和跟单汇票documentary bill 。银行汇票多为光票。 5.根据汇票支付使用的货币不同，可以分为本币汇票 与外币汇票。 6.根据汇票的流通地域，可以分为国内汇票与国际汇 票。
特 点
㈠风险大 ㈡资金负担不平衡 ㈢手续简便，费用少
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汇付的应用
买方先付全部或部分款项，卖方 后发货，如“买方应该支付XX% 给卖方，在装船前20天。”
预付货款
卖方先发货，买方后付款，如 “买方应该在装船后若干天内支 付xx%给卖方。”
O/A（赊销）
先出后结
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二、托收
根据《托收统一规则》 Uniform Rules of Collections （URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到 的指示处理金融票据和商业单据以便取得付 款/承兑。 通俗地说法，也即托收是债权人（出口人） 出具债权凭证委托银行向债务人（进口人） 收取货款的一种支付方式。
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第一节 支付工具
汇票（Bill of exchange，Draft）
汇票是由一人向另一人签发的，要求付款人即期、 定期或在可以确定的将来日期，对某人或指定人或 持票人支付一定金额的无条件的书面支付凭证。
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• 汇票的必要科目，各国票据法规定不一，但一般应 包括： 1.标明“汇票”字样； 2.无条件的支付命令； 3.确定的金额； 4.付款日期或期限及付款地点； 5.受票人名称；受票人即付款人。在贸易业务中，通 常是进口人或其指定的银行。 6.受款人名称；即受领汇票所规定金额的收款人。在 贸易业务中，通常使出口人或其指定的银行。 7.出票日期及出票地点； 8.出票人及其签章。
10
• • • • •
远期汇票的时间，有以下规定方式： ⑴at xx days after sight. ⑵at xx days after date of issue. ⑶at xx days after date of B/L . ⑷fixed date.
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汇票的使用程序。 1.出票（Issue） 2.提示（Presentation） 3.承兑（Acceptance） Discount 贴现 4.付款（Payment） 5.背书（Endorsement） 6.拒付（Dishonour） 7.追索（Recourse）
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第二节 国际贸易的支付方式
国际贸易货款的支付方式涉及信用和付款的时间、地 点等问题。目前，我国进出口业务中所使用的支付方 式主要是汇付、托收和信用证三种方式。
一、汇付 汇付是指付款人通过银行，主动把款项汇给收 款人的一种支付方式。 四个当事人及其关系
⑴汇款人( Remitter) ⑵受款人(Payee) ⑶进口地银行(Importer’s Bank，Remitting Bank） ⑷出口地银行（Exporter’s Bank，Paying Bank)
即（ 期2 跟） 单申 汇请 票书 、
（1）订合同
付款人 （进口人）
（ 4 ） 提 示 付 款 （ 5 ） 付 款 交 单
（ 7 ） 货 款
（3）委托书、汇票
托收行 （出口地银行）
代收行 、 全套单据 （进口地银行） （6）转账
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远期付款交单 流 程 简 图
委托人 （出口人）
远（ 期2 跟） 单申 汇请 票书 、
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付款交单
⑴即期（D/P at sight） ⑵远期（D/P after xx days sight）
– 远期D/P中的信托收据（Trust Receipt， T/R) – 进口方开立的保函； – 由出口指示，后果由其负责； – 若代收行主动，后果由其负责。
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即期付款交单 流 程 简 图
委托人 （出口人）
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•申请人不同意被申请人的要求，双方几次协商未能解决争议， 被申请人遂不再履行合同。申请人认为其已根据合同开立了信 用证副本并为此投入1000万元人民币做开证保证金，而被申请 人置签订的合同于不顾，不履行合同，已构成根本违约。因此 申请人要求被申请人： 1.承担开证保证金1000万元人民币的利息损失，计人民币57万 元； 2.根据合同第13条，按货物总值2%计，赠偿申请人31.1万美 元。 仲裁结果: 1.被申请人应向申请人支付违约金31.1万美元； 2.驳回申请人要求被申请人支付利息的请求。 在国际贸易业务结算中，类似的纠纷时有发生，那么国际贸易 的结算方式究竟有哪些种类？分别具有什么特点？
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托收的种类
根据托收所使用单据种类的不同，托收也分为光票托 收Clean Collection和跟单托收Documentary Collection两种。 1.光票托收，是指仅凭汇票或单纯的资金单据而不附 有任何商业单据所进行的托收。 在国际贸易中，光票托收主要用于小额交易货款、部 分预付货款、分期支付货款、佣金以及贸易从属费用 的收取。 2.跟单托收，是指凭附有商业单据的汇票或资金单据 所进行的托收。国际贸易中货款的收取大多采用跟单 托收。跟单托收按交单条件划分，可分为付款交单 documents against payment, D/P和承兑交单 documents against acceptance, D/A两种。
退票通知(Notice of Dishonor)
– 目的:汇票的债务人及早知道拒付,以便做好准备。
•拒绝证书(Protest)
– 由拒付地点的法院或公证部门出据，应在退票后一个 营业日内作成
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追索 (Recourse)
•含义：持票人正确提示但遭到拒付时，向其前手请 求偿还票据金额及其他法定款项的行为。持票人的 这种法律权利称为追索权或偿还请求权。 • 对象：背书人、出票人、其他债务人 行使追索权的条件：持有合格票据；正确及时提示； 遭到拒付；发出退票通知；作成拒绝证书。
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二、本票
本票（Promissory Note）是由出票人签发的， 保证即期或定期或在可以确定的将来时间向收 款人无条件支付一定金额的票据。
（二）本票与汇票的主要区别。 1.本票是支付承诺；而汇票是支付命令。 2.本票只有两个基本当事人，即出票人和受款人；而 汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人和受款人。 3.本票的主债务人是出票人；而汇票的主债务人是受 票人或承兑人。 4.远期本票无须经过承兑，而远期汇票则要办理承兑 手续。
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汇付流程简图
汇款人 （进口人）
书（ 、 2 货） 款申 请
（1）订合同
收款人 （出口人）
通（ 知 4 、） 货汇 款款
（3）信汇委托书 汇出行 汇入行 （进口地银行） （出口地银行） 电报
银行即期汇票
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汇付的种类
㈠信汇（mail transfer, M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 ㈡电汇（telegraphic transfer, T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 ㈢ 票汇（remittance by banker’s draft, D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛
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托收的当事人
1.委托人（Principal）， 即开出汇票委托银行向 国外付款人收款的出票人，通常是出口方。 2.托收行（Remitting bank），即接受委托人的 委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银 行，通常为出口地银行。 3.代收行（Collecting bank），即接受托收行的 委托，代向付款人收款的银行，通常为进口地银 行。 4.付款人（Payer），即汇票的受票人，通常是进 口方。Biblioteka 4中国海外呆、坏帐隐忧
2006年01月10日
•从2002年起，彩电出口大户四川长虹在美遭代理商拖 欠大额款项高达42亿元，这笔帐款令四川长虹陷入经营 泥沼。消息传出，业界哗然。中国出口企业海外欠款问 题露出冰山一角。 •我国在海外的呆、坏帐正以每年150亿美元的速度增加， 出口企业的海外应收帐款至少超过1000亿美元，接近年 度总出口额的两成。 •最近商务部研究院对近千家出口企业所做的调查统计发 现，中国出口企业的平均坏账率约5%以上，有的企业 甚至高达30%以上，远远高于西方发达国家0.25%至 0.5%的平均水平。