《财务管理与风险防范实务操作》提纲-屠建清
财务管理基础与实务作业指导书
财务管理基础与实务作业指导书第1章财务管理概述 (3)1.1 财务管理的定义与目标 (3)1.2 财务管理的基本原则 (4)1.3 财务管理的职能与作用 (4)第2章财务报表分析 (4)2.1 财务报表概述 (4)2.2 资产负债表分析 (5)2.2.1 资产结构分析 (5)2.2.2 负债结构分析 (5)2.2.3 股东权益分析 (5)2.2.4 资产负债表趋势分析 (5)2.3 利润表分析 (5)2.3.1 收入分析 (5)2.3.2 成本费用分析 (5)2.3.3 利润结构分析 (5)2.3.4 利润表趋势分析 (5)2.4 现金流量表分析 (6)2.4.1 经营活动现金流量分析 (6)2.4.2 投资活动现金流量分析 (6)2.4.3 筹资活动现金流量分析 (6)2.4.4 现金流量表趋势分析 (6)第3章资金的时间价值与风险 (6)3.1 资金的时间价值 (6)3.1.1 资金时间价值的概念与原因 (6)3.1.2 资金时间价值的计算方法 (6)3.1.3 资金时间价值在实际财务管理中的应用 (6)3.2 利率的计算与等值 (6)3.2.1 单利与复利的计算 (6)3.2.2 名义利率与实际利率的转换 (6)3.2.3 利率的等值计算及其应用 (6)3.3 风险与收益的关系 (6)3.3.1 风险的概念与分类 (7)3.3.2 收益的概念与度量 (7)3.3.3 风险与收益的关系表述 (7)3.3.4 资本资产定价模型及其应用 (7)第4章财务预算与控制 (7)4.1 财务预算概述 (7)4.1.1 财务预算的定义与作用 (7)4.1.2 财务预算的种类 (7)4.1.3 财务预算的编制方法和程序 (7)4.2 现金预算 (7)4.2.1 现金预算的编制 (7)4.2.2 现金预算的主要内容 (7)4.2.3 现金预算的分析与调整 (7)4.3 预计财务报表 (7)4.3.1 预计资产负债表的编制 (7)4.3.2 预计利润表的编制 (7)4.3.3 预计现金流量表的编制 (8)4.4 财务控制 (8)4.4.1 财务控制的基本原则 (8)4.4.2 财务控制的主要内容 (8)4.4.3 财务控制的方法与手段 (8)第5章资本筹措 (8)5.1 资本筹措概述 (8)5.2 股权筹资 (8)5.2.1 股权筹资的定义及特点 (8)5.2.2 股权筹资的分类 (8)5.2.3 股权筹资的优势与劣势 (8)5.2.4 股权筹资的适用条件 (8)5.2.5 股权筹资的操作流程 (8)5.3 债务筹资 (8)5.3.1 债务筹资的定义及特点 (9)5.3.2 债务筹资的分类 (9)5.3.3 债务筹资的优势与劣势 (9)5.3.4 债务筹资的适用条件 (9)5.3.5 债务筹资的操作流程 (9)5.4 混合筹资 (9)5.4.1 混合筹资的定义及特点 (9)5.4.2 混合筹资的分类 (9)5.4.3 混合筹资的优势与劣势 (9)5.4.4 混合筹资的适用条件 (9)5.4.5 混合筹资的操作流程 (9)第6章资本成本与资本结构 (9)6.1 资本成本概述 (9)6.2 个别资本成本 (9)6.2.1 债务资本成本 (10)6.2.2 股权资本成本 (10)6.2.3 混合资本成本 (10)6.3 综合资本成本 (10)6.3.1 综合资本成本的计算方法 (10)6.3.2 影响综合资本成本的因素 (10)6.3.3 综合资本成本在企业决策中的应用 (10)6.4 资本结构优化 (10)6.4.1 资本结构优化的原则 (10)6.4.2 资本结构优化的方法 (10)6.4.3 影响资本结构优化的因素 (10)第7章投资决策 (11)7.1 投资概述 (11)7.2 投资项目现金流量分析 (11)7.3 投资决策评价指标 (11)7.4 投资风险分析 (11)第8章估值原理与应用 (12)8.1 估值概述 (12)8.2 估值方法 (12)8.3 估值模型 (12)8.4 企业价值评估 (13)第9章营运资本管理 (13)9.1 营运资本概述 (13)9.2 现金管理 (13)9.3 应收账款管理 (14)9.4 存货管理 (14)第10章股利政策与企业价值 (14)10.1 股利政策概述 (14)10.1.1 股利政策的定义与作用 (14)10.1.2 股利政策的类型及其特点 (14)10.2 股利分配方式 (14)10.2.1 现金股利的分配 (14)10.2.2 股票股利的分配 (15)10.2.3 股票回购的方式及其影响 (15)10.3 股利政策与企业价值 (15)10.3.1 股利政策与企业价值的关系 (15)10.3.2 股利政策对企业价值的影响途径 (15)10.3.3 股利政策与企业价值的实证研究 (15)10.4 股利政策的制定与实施 (15)10.4.1 股利政策制定的原则与考虑因素 (15)10.4.2 股利政策制定的过程与方法 (15)10.4.3 股利政策实施中的问题及其应对策略 (15)第1章财务管理概述1.1 财务管理的定义与目标财务管理是指企业在一定的整体目标指导下，对资金的筹集、使用、分配及其决策分析进行全面的计划、组织、指导和控制活动。
财务管理手册 (5)
20.盘点工作奖惩(1)盘点工作人员要依据规定，尽职尽责，认真做好盘点工作，表现优异者，经由主盘人签报，经公司总经理批准，给予相应嘉奖。
(2)违反规定，阻碍盘点的，视情节轻重，由主盘人签报公司有关部门给予处理。
第八部分物资采购管理办法适用范围1. 本《办法》适应各部门、各分公司的商品采购。
2. 单项采购或批量采购金额达到公司规定的限额标准(一次性采购2000元，单件采购1000元)以上的采购项目，应当上报采购部审批。
3. 低于限额标准采购项目的采购方式及管理办法，遵照财务借款与报销办法执行。
组织机构与管理采购部是为组织实施采购活动而设立的专职机构及管理部门。
主要职责是：1. 组织实施集中采购;2. 组织由公司拨款的大型采购活动;3. 受各公司的委托，代其组织采购事宜;4. 负责采购合同的管理;5. 拟定公司采购政策;6. 管理和监督公司采购活动;7. 审批管理进入采购名单的供应商资格;8. 审批取得公司采购业务的代理资格;9. 拟定并调整公司集中采购目录和公开招标采购范围的限额标准。
三、采购方式管理公司采购方式主要是公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价议标和单一来源。
1.凡纳入公司采购计划资金超过10万元以上的采购项目，原则上应实行公开招标。
2.能从有限范围的供应商处采购的或者公开招标时间长、费用高，不能达到节约的目的，经总经理批准可采用邀请招标。
3.符合下列情况之一的，经总经理批准可采用竞争性谈判方式采购。
(1)招标后没有供货急需采购，而无法按招标方式得到的;(3)投标文件的准备需较长应商投标或者没有合格标的;(2)出现了不可预见的的时间才能完成或投标文件需要高额费用;(4)有特别要求的。
4.采购的货物符合规格、标准统一，现货货源充足，价格弹性较小，售后服务好，经总经理批准可采用询价议标采购。
5. 下列情况可采用单一来源方式采购。
(1)只能从唯一供应商处获得，或供应商拥有专利权，且无其他合适替代标的;(2)因原采购项目的后续维修、零配件供应、更换或扩充等一致性和兼容性要求，必须继续从原供应商处采购;四、物资采购审批程序1.公司采购管理程序包括下列主要步骤：(1)编制公司采购预算;(2)编制并批复公司采购计划;(3)确定采购方式;(4)订立及履行采购合同;(5)验收;(6)结算。
屠建清老师《非财务经理财务管理培训》
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②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期采用短期获利方式对该组合进行管理。 ③属于衍生金融工具。比如国债期货、远期合同、股指期货等。 怎样分析应收票据项目的会计信息 该项目反映企业收到的未到期也未向银行贴现的应收票据,包括商业承兑汇票 和银行承兑汇票。注意以下几点： 确定应收票据是否则归本单位所有。 账实是否相符。 入账时间和金额是否正确。 应收票据的转让和贴现是否经有关人员的批准。 6. 怎样分析应收账款项目的会计信息 应收账款项目反映企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取 的各种款项，减去已计提坏账准备后的净额。本科目应根据应收账款科目所 属各明细科目的期末借方余额合计，减去坏账准备科目中有关应收账款计提 的坏账准备期末余额后的金额填列。应收账款科目所属明细科目期末有贷方 余额，应在资产负债表预收账款项目填列。
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• 五、市场价值理念 • （1）代理理念。一是所有者与经营者之间的委托代理关系；二是经 营者内部上下级之间的授权代理关系；三是债权人与企业之间的资金 代理关系。财务管理者只有树立代理理念，才能处理好各种代理关系。 （2）资金时间价值理念。这一理念在制定具体财务政策和进行财务 决策时具有非常重要的意义。（3）税务规划理念。即通过税务筹划， 在保证遵守国家税法的前提下使企业利益达到最大。（4）资本运营 理念。以资本而不是以产品为运营对象，进行风险控制和提高盈利水 平。（5）资本保全理念。即保证资本的保值与增值，维护投资者权 益。（6）资本结构理念。建立合理的权益资本与债务资本的比例， 以降低资金成本、提高企业价值。（7）财务杠杆理念。尽可能利用 财务杠杆为企业服务。（8）资产组合理念。优化经营性资产组合和 证券资产组合，追求经营利润和金融利润。（9）分配政策理念。日 益重视分配政策的选择。（10）目标成本与目标利润理念。企业把目 标管理方法运用到成本管理和利润管理的工作之中，进而变传统的成 本和利润管理为目标成本管理和目标利润管理。
财务管理实务操作手册
财务管理实务操作手册第1章财务管理基础 (2)1.1 财务管理概述 (2)1.1.1 定义 (3)1.1.2 内容 (3)1.1.3 作用 (3)1.2 财务管理目标与原则 (3)1.3 财务管理体系构建 (4)第2章财务报表分析 (4)2.1 财务报表概述 (4)2.2 资产负债表分析 (4)2.3 利润表分析 (5)2.4 现金流量表分析 (5)第3章资金筹集与管理 (5)3.1 资金筹集概述 (5)3.2 股权筹资 (6)3.3 债务筹资 (6)3.4 资金成本与资本结构优化 (6)第4章营运资金管理 (6)4.1 营运资金概述 (6)4.2 现金管理 (7)4.3 应收账款管理 (7)4.4 存货管理 (7)第5章投资管理 (8)5.1 投资概述 (8)5.2 投资项目评估 (8)5.2.1 投资项目的可行性研究 (8)5.2.2 投资项目的评价方法 (8)5.3 投资风险分析 (8)5.3.1 系统风险 (8)5.3.2 非系统风险 (8)5.4 投资决策 (9)5.4.1 投资策略 (9)5.4.2 投资决策流程 (9)5.4.3 投资决策方法 (9)第6章融资租赁与债务重组 (9)6.1 融资租赁概述 (9)6.2 融资租赁决策分析 (9)6.2.1 租赁方案的评估 (9)6.2.2 租赁成本的比较 (10)6.2.3 租赁收益的计算 (10)6.3 债务重组概述 (10)6.4 债务重组方法与操作 (10)6.4.1 债务展期 (10)6.4.2 债务减免 (11)6.4.3 债务转股 (11)6.4.4 债务重组债券 (11)第7章股利政策与股份支付 (11)7.1 股利政策概述 (11)7.2 股利分配方式 (11)7.3 股份支付概述 (12)7.4 股份支付操作实务 (12)第8章财务风险管理 (12)8.1 财务风险概述 (12)8.1.1 财务风险的定义与分类 (12)8.1.2 财务风险的识别与评估 (12)8.2 货币风险管理与操作 (13)8.2.1 货币风险的识别与评估 (13)8.2.2 货币风险的管理与操作 (13)8.3 信用风险管理 (13)8.3.1 信用风险的识别与评估 (13)8.3.2 信用风险的管理与操作 (13)8.4 操作风险管理与内部控制 (13)8.4.1 操作风险的识别与评估 (14)8.4.2 操作风险的内部控制 (14)第9章企业并购与重组 (14)9.1 企业并购概述 (14)9.2 并购方式与操作流程 (14)9.3 企业重组概述 (15)9.4 企业重组操作实务 (15)第10章财务信息系统建设与实施 (15)10.1 财务信息系统概述 (15)10.2 财务信息系统建设 (15)10.3 财务信息系统实施与运维 (16)10.4 财务大数据分析与应用展望 (16)第1章财务管理基础1.1 财务管理概述财务管理作为企业核心管理活动之一，主要涉及资金的筹集、使用、分配等方面。
财务管理制度与实务操作指南
财务管理制度与实务操作指南第1章财务管理基本制度 (4)1.1 财务管理体系构建 (4)1.2 财务管理组织架构 (4)1.3 财务管理政策与流程 (4)第2章预算管理 (4)2.1 预算编制与审批 (5)2.1.1 预算编制原则 (5)2.1.2 预算编制程序 (5)2.1.3 预算审批流程 (5)2.2 预算执行与监控 (5)2.2.1 预算执行责任 (5)2.2.2 预算执行流程 (5)2.2.3 预算监控措施 (5)2.3 预算调整与评价 (5)2.3.1 预算调整条件 (6)2.3.2 预算调整程序 (6)2.3.3 预算评价 (6)第3章资金管理 (6)3.1 现金管理 (6)3.1.1 现金保管 (6)3.1.2 现金收支 (6)3.1.3 现金盘点 (6)3.1.4 现金日记账 (6)3.2 银行存款管理 (7)3.2.1 银行账户管理 (7)3.2.2 银行存款收支 (7)3.2.3 银行对账单 (7)3.2.4 银行存款日记账 (7)3.3 票据与有价证券管理 (7)3.3.1 票据管理 (7)3.3.2 有价证券管理 (7)3.3.3 票据与有价证券的核算 (7)3.3.4 票据与有价证券的盘点 (7)第4章财务报告与分析 (7)4.1 财务报告编制 (8)4.1.1 编制原则 (8)4.1.2 编制程序 (8)4.1.3 财务报表内容 (8)4.2 财务报告分析 (8)4.2.1 财务分析的方法 (8)4.2.2 财务指标分析 (8)4.3.1 财务预警机制 (8)4.3.2 财务风险管理 (9)4.3.3 风险管理制度建设 (9)第五章资产管理 (9)5.1 固定资产管理 (9)5.1.1 固定资产分类 (9)5.1.2 固定资产购置 (9)5.1.3 固定资产折旧 (9)5.1.4 固定资产维修与更新 (9)5.1.5 固定资产处置 (10)5.2 无形资产管理 (10)5.2.1 无形资产分类 (10)5.2.2 无形资产取得 (10)5.2.3 无形资产摊销 (10)5.2.4 无形资产评估 (10)5.2.5 无形资产处置 (10)5.3 投资性房地产管理 (10)5.3.1 投资性房地产分类 (10)5.3.2 投资性房地产取得 (10)5.3.3 投资性房地产计量 (10)5.3.4 投资性房地产租赁 (11)5.3.5 投资性房地产处置 (11)第6章负债管理 (11)6.1 流动负债管理 (11)6.1.1 流动负债概述 (11)6.1.2 流动负债的日常管理 (11)6.1.3 流动负债的偿债能力分析 (11)6.2 长期负债管理 (11)6.2.1 长期负债概述 (11)6.2.2 长期负债的融资方式 (11)6.2.3 长期负债的风险管理 (12)6.3 债务重组与融资租赁 (12)6.3.1 债务重组概述 (12)6.3.2 债务重组的方式及操作要点 (12)6.3.3 融资租赁概述 (12)6.3.4 融资租赁的操作要点及风险防范 (12)第7章所有者权益管理 (12)7.1 实收资本管理 (12)7.1.1 实收资本的概念 (12)7.1.2 实收资本的核算 (12)7.1.3 实收资本的管理 (13)7.2 资本公积管理 (13)7.2.1 资本公积的概念 (13)7.2.3 资本公积的管理 (13)7.3 盈余公积与未分配利润管理 (13)7.3.1 盈余公积与未分配利润的概念 (13)7.3.2 盈余公积与未分配利润的核算 (14)7.3.3 盈余公积与未分配利润的管理 (14)第8章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算 (14)8.1.1.1 直接成本与间接成本 (14)8.1.1.2 成本分配方法 (14)8.1.2 成本控制 (14)8.1.2.1 成本控制方法 (15)8.1.2.2 成本控制措施 (15)8.2 标准成本法与作业成本法 (15)8.2.1 标准成本法 (15)8.2.1.1 标准成本的制定 (15)8.2.1.2 成本差异分析 (15)8.2.2 作业成本法 (15)8.2.2.1 作业成本的归集与分配 (15)8.2.2.2 作业成本法的优点 (15)8.3 成本分析与优化 (16)8.3.1 成本分析 (16)8.3.1.1 成本结构分析 (16)8.3.1.2 成本趋势分析 (16)8.3.2 成本优化 (16)8.3.2.1 价值工程 (16)8.3.2.2 成本改善 (16)8.3.2.3 管理创新 (16)第9章税务管理 (16)9.1 税收政策与法规 (16)9.1.1 税收政策概述 (16)9.1.2 税收法规解析 (16)9.1.3 税收法规的适用与执行 (16)9.2 税务筹划与合规 (17)9.2.1 税务筹划概述 (17)9.2.2 税务筹划方法与技巧 (17)9.2.3 税务合规风险与防范 (17)9.3 税务申报与缴纳 (17)9.3.1 税务申报概述 (17)9.3.2 税务申报实务操作 (17)9.3.3 税款缴纳与税收征管 (17)9.3.4 税务资料保管与归档 (17)第10章内部审计与风险管理 (17)10.1.1 内部审计定义与目标 (17)10.1.2 内部审计制度 (18)10.1.3 内部审计流程 (18)10.2 风险识别与评估 (18)10.2.1 风险识别 (18)10.2.2 风险评估 (18)10.2.3 风险分类与排序 (18)10.3 风险应对与内部控制体系建设 (18)10.3.1 风险应对策略 (19)10.3.2 内部控制体系建设 (19)第1章财务管理基本制度1.1 财务管理体系构建本文旨在阐述企业财务管理体系的构建，包括财务战略规划、管理体系设计及内部控制机制等方面。
《财税人员必备的税务处理11招》提纲
《财税人员必备的税务处理11招》提纲引言部分您好，我是屠建清。
欢迎您加入道道大学，与我一起开启系统学习之门。
从事财税工作的您，是否面临以下问题：老板说：财务，您们要想想办法把公司的税负降下来。
到底如何落实老板的要求？税收政策经常变化，到底该怎么合法实施税务筹划？税务机关对企业的监管越来越严，纳税风险越来越大，如何应对？今天，我要为您分享《财税人员必备的税务处理11招》，本课程将帮您解决以上问题，让您系统掌握企业税务处理技巧，提升实操能力；学会利用现行税收法规政策实施税务筹划，降低税负；促进企业的规范经营与壮大。
接下来，进入正式的课程内容。
第一招合理避税的基本技术方法一、税务技术的基本方法二、合理避税的基本方法第二招操作企业增值税避税（上）一、纳税人身份选择的增值税避税二、分散经营的增值税避税三、联合经营的增值税避税四、四挂靠的增值税避税第二招操作企业增值税避税（下）一、采购的增值税避税二、销售的增值税避税三、不动产买卖的增值税避税第三招操作企业所得税避税一、企业所得税避税技巧二、准予扣除项目的确认与调整三、不得扣除项目第四招操作企业其他税种避税一、资源税避税技巧二、房产税避税技巧三、契税避税技巧四、土地增值税避税技巧五、城镇土地使用税避税技巧六、印花税避税技巧第五招操作企业内资企业利用政策避税一、利用税法条文伸缩性避税二、利用税法条文不明晰和不完整避税三、通过企业合并或者收买亏损企业避税四、利用税收优惠避税第六招操作企业组建避税一、组建形式的税务筹划二、注册地点的税务筹划第七招操作企业生产经营避税一、存货计价的税务筹划二、折旧的税务筹划三、坏账准备处理方法的税务筹划四、费用分摊的税务筹划第八招操作企业产权重组避税一、企业分立的税务筹划二、企业合并的税务筹划三、资产重组的税务筹划第九招操作企业租赁避税一、出租方的税务筹划二、承租方的税务筹划第十招操作企业投资税务筹划（上）一、投资行业的税务筹划二、方式的税务筹划三、投资结构的税务筹划四、投资过程的税务筹划第十招操作企业投资税务筹划（下）一、固定资产投资的税务筹划二、金融投资的税务筹划第十一招操作企业筹（融）资税务筹划（上）一、企业负债规模的税务筹划二、企业间资金拆借的税务筹划三、向金融机构借款的税务筹划第十一招操作企业筹（融）资税务筹划（中）一、信托税务筹划二、集资税务筹划三、租赁融资的税务筹划第十一招操作企业筹（融）资税务筹划（下）一、发行股票的税务筹划二、发行债券的税务筹划三、优化资本结构的税务筹划时长：2天、12小时编制与讲解：屠建清。
企业财务风险管理控制与防范手册
企业财务风险管理控制与防范手册第一章财务风险管理概述 (2)1.1 财务风险的定义与分类 (2)1.2 财务风险管理的意义与目标 (3)第二章财务风险评估 (3)2.1 财务风险评估的方法 (3)2.2 财务风险评估的流程 (4)2.3 财务风险评估指标体系 (4)第三章财务风险控制策略 (5)3.1 财务风险控制的基本原则 (5)3.2 财务风险控制的措施 (5)3.3 财务风险控制的效果评价 (6)第四章资金管理风险与控制 (6)4.1 资金管理风险的类型 (6)4.2 资金管理风险的控制方法 (7)4.3 资金管理风险防范措施 (7)第五章投资决策风险与控制 (7)5.1 投资决策风险的识别 (7)5.2 投资决策风险的控制策略 (8)5.3 投资决策风险的防范措施 (8)第六章财务报告风险与控制 (9)6.1 财务报告风险的来源 (9)6.1.1 会计信息失真 (9)6.1.2 内部控制系统不健全 (9)6.1.3 外部环境变化 (9)6.1.4 利益相关者压力 (9)6.2 财务报告风险的控制措施 (9)6.2.1 加强会计人员素质培训 (9)6.2.2 完善内部控制系统 (9)6.2.3 加强外部审计 (9)6.2.4 加强与利益相关者的沟通 (9)6.3 财务报告风险的防范策略 (10)6.3.1 制定严格的财务报告编制规范 (10)6.3.2 建立健全财务报告审查机制 (10)6.3.3 加强信息披露 (10)6.3.4 强化财务报告风险评估 (10)第七章金融市场风险与控制 (10)7.1 金融市场风险的分类 (10)7.2 金融市场风险的控制方法 (11)7.3 金融市场风险防范措施 (11)第八章税务风险与控制 (11)8.1 税务风险的识别 (11)8.2 税务风险的控制策略 (12)8.3 税务风险的防范措施 (12)第九章法律法规风险与控制 (13)9.1 法律法规风险的类型 (13)9.1.1 法律法规变化风险 (13)9.1.2 法律法规执行风险 (13)9.1.3 法律法规合规风险 (13)9.2 法律法规风险的控制方法 (13)9.2.1 建立法律法规风险管理体系 (13)9.2.2 完善内部管理制度 (13)9.2.3 加强法律法规培训 (13)9.3 法律法规风险的防范策略 (13)9.3.1 建立法律法规风险预警机制 (14)9.3.2 加强法律法规合规审查 (14)9.3.3 建立法律顾问制度 (14)9.3.4 加强与行业组织的沟通与合作 (14)第十章财务风险管理体系建设 (14)10.1 财务风险管理组织架构 (14)10.2 财务风险管理制度的建立 (14)10.3 财务风险管理的监督与评价 (15)第一章财务风险管理概述1.1 财务风险的定义与分类财务风险是指企业在运营过程中，由于内外部环境变化和财务决策的不确定性，导致企业财务状况波动、经营成果受损的可能性。
财务管理基础知识风险防范和应对
风险应对技巧
『答案解析』“甲公司在对外出售纯电动汽车时，为了减少企业的坏账损失，对客户的信用标准设置的较高 ，同时为了让客户尽早提交货款，公司也提出了一定的优惠措施”，属于风险降低中的风险转换。
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风险应对技巧
（3）甲公司承诺，如果汽车售后出现技术问题，会立即召回，赔偿客户相应的损失。
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风险应对技巧
承受 （3）对企业的重大风险，不应采取风险承受的策略
2.风险 （1）拒绝与信用等级低的交易对手交易；（2）设置网址访问限制，禁止员工下载不安全的软件；（3）禁止在金融市场做投机业务 规避 ；（4）出售从事某一业务的子公司；（5）退出某一亏损且没有发展前途的产品线；（6）停止向一个发生战争的国家开展业务
：资产组合使用、多种外币结算的使用、多种经营战略、金融衍生品（套期保值、外汇远期）等
（1）风险转换指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一种风险，使得总体风险在一定程度上降低
4.风险 降低
（2）风险补偿指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，以降低风险
04 （3）风险控制指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的目的
风险应对技巧
【经典例题】甲公司是一家国内汽车制造企业，主要生产纯电动汽车，包括电动轿车、电动货车和电动客车 。在生产经营过程中存在很多风险，为此甲公司采取了一系列措施，假定不考虑其他因素。根据资料，逐项指 出甲公司采取的风险应对策略。
（1）甲公司为了保证每一个制造环节的正常运行，防范不必要的风险发生，公司内部禁止吸烟，并且设立 专门的质检部门，对零部件、成品进行检查，减少次品率。。
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风险应对技巧
『答案解析』“为了保证每一个制造环节的正常运行，防范不必要的风险发生，公司内部禁止吸烟，并且设 立专门的质检部门，对零部件、成品进行检查，减少次品率”属于风险降低中的风险控制。
《财务管理与风险管控》提纲-屠建清
《财务管理与风险管控》提纲—屠建清老师屠建清私人助理：珍珍第一部分财务管理第一讲财务战略管理一、财务战略概述二、财务战略管理过程三、财务战略决策方法案例一第二讲财务预算管理一、财务预算管理概述二、财务预算管理模式三、财务预算管理控制案例二第三讲企业业绩评价一、企业业绩评价概述二、责任中心业绩评价三、基于EV A的业绩评价模式四、基于战略的业绩评价模式案例三第四讲公司并购一、并购概述二、并购的价值评估三、并购的支付方式及其筹资策略四、并购的财务分析五、接管防御案例四第五讲集团公司财务管理一、集团公司概述二、集团公司财务管理体制三、集团母子公司财务控制系统案例五第六讲风险投资一、风险投资概述二、风险投资的融资决策三、风险投资的投资决策四、风险投资的退出决策案例六第七讲财务危机、重整与清算一、财务危机二、公司重整三、公司清算案例七第八讲财务管理环境一、法律环境(一)企业组织法规（二）税收法规二、金融市场环境三、利率四、经济环境案例八第九讲投资风险价值一、风险与收益的概念及其风险种类二、风险与收益的衡量(一)资产收益的衡量(二)资产风险的衡量三、风险与收益的关系案例九第十讲财务分析一、盈利能力分析案例十二、偿债能力分析案例十一三、营运能力分析案例十二四、财务综合分析案例十三第二部分财务风险管控概论第一讲财务风险基本知识10一、财务风险的含义与特征10二、财务风险的分类11三、财务风险的成因12第二讲财务风险管控的作用、原则和基本方法13一、财务风险管控的作用13二、财务风险管控的原则13第三讲财务风险管控基本程序14一、确定财务风险管控基本目标14二、财务风险分析14三、财务风险控制191.降低法192.回避法203.分散法204.转移法215.预防法22案例十四第四讲财务预警一、财务预警分析方法二、财务预警系统的构建三、财务预警系统的构成四、财务预警系统的实施第三部分财务风险管控实务第一讲营运资金概述一、营运资金的含义及特点二、营运资金风险防范理念三、营运资金风险成因第二讲现金风险及管控一、现金风险分析二、现金风险控制现金管理风险与防范汇总表第三讲资金营运风险控制设计及运行一、资金运营风险控制的目标二、资金营运活动的业务流程三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施资金日常管理防范措施汇总表票据管理风险与防范汇总表电子银行支付风险与防范汇总表案例十五第四讲采购业务风险控制设计及运行一、采购业务流程二、采购业务活动的主要风险及其控制措施案例十六第五讲付款业务风险控制设计及运行一、付款业务概述二、付款业务流程的主要风险及其控制措施第六讲应收账款风险管控一、应收账款风险分析二、应收账款风险控制案例十七第七讲存货风险管控一、存货风险分析与存货风险识别案例十八存货决策二、存货风险控制第八讲固定资产风险控制设计及运行一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行二、固定资产技术改造风险控制设计及运行三、固定资产处置风险控制设计及运行四、固定资产抵押、质押五、固定资产登记清册案例十九第九讲无形资产风险控制设计及运行一、无形资产管控流程二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施案例二十第十讲销售业务风险控制设计及运行一、销售业务风险控制流程二、各流程的主要风险及管控措施案例二十一第十一讲流动负债风险管控一、流动负债风险分析二、流动负债风险控制。
财务风险管理防范手册
财务风险管理防范手册第1章引言 (6)1.1 财务风险管理的概念与意义 (6)1.2 财务风险管理的基本框架 (6)第2章财务风险识别 (6)2.1 风险识别方法 (6)2.2 风险识别流程 (6)2.3 风险识别案例分析 (6)第3章财务风险评估 (6)3.1 风险评估方法 (6)3.2 风险评估指标体系 (6)3.3 风险评估流程 (6)第4章财务风险控制策略 (6)4.1 风险规避 (6)4.2 风险分散 (6)4.3 风险转移 (6)4.4 风险承受与风险补偿 (6)第5章市场风险管理 (6)5.1 市场风险的类型 (6)5.2 市场风险识别与评估 (6)5.3 市场风险控制策略 (6)第6章信用风险管理 (6)6.1 信用风险的类型 (6)6.2 信用风险评估方法 (7)6.3 信用风险控制策略 (7)第7章操作风险管理 (7)7.1 操作风险的类型 (7)7.2 操作风险识别与评估 (7)7.3 操作风险控制策略 (7)第8章流动性风险管理 (7)8.1 流动性风险的类型 (7)8.2 流动性风险评估方法 (7)8.3 流动性风险控制策略 (7)第9章利率风险管理 (7)9.1 利率风险的类型 (7)9.2 利率风险评估方法 (7)9.3 利率风险控制策略 (7)第10章汇率风险管理 (7)10.1 汇率风险的类型 (7)10.2 汇率风险评估方法 (7)10.3 汇率风险控制策略 (7)第11章财务风险信息系统 (7)11.2 财务风险信息处理与分析 (7)11.3 财务风险预警机制 (7)第12章财务风险管理组织与实施 (7)12.1 财务风险管理组织架构 (7)12.2 财务风险管理策略与制度 (7)12.3 财务风险管理实施与监督 (7)12.4 财务风险管理培训与教育 (7)第1章引言 (7)1.1 财务风险管理的概念与意义 (7)1.2 财务风险管理的基本框架 (8)第2章财务风险识别 (8)2.1 风险识别方法 (8)2.1.1 报表分析法 (9)2.1.2 指标分析法 (9)2.1.3 案例分析法 (9)2.1.4 情景分析法 (9)2.2 风险识别流程 (9)2.2.1 收集信息 (9)2.2.2 分析风险因素 (9)2.2.3 评估风险程度 (9)2.2.4 确定风险等级 (9)2.2.5 制定风险防控措施 (10)2.3 风险识别案例分析 (10)2.3.1 企业背景 (10)2.3.2 风险识别 (10)2.3.3 风险防控措施 (10)第3章财务风险评估 (10)3.1 风险评估方法 (10)3.1.1 风险矩阵法 (10)3.1.2 层次分析法（AHP） (10)3.1.3 财务比率分析法 (11)3.1.4 现金流量分析法 (11)3.1.5 敏感性分析法 (11)3.2 风险评估指标体系 (11)3.2.1 偿债能力指标 (11)3.2.2 盈利能力指标 (11)3.2.3 营运能力指标 (11)3.2.4 成长能力指标 (11)3.2.5 现金流指标 (11)3.3 风险评估流程 (12)3.3.1 风险识别 (12)3.3.2 风险分析 (12)3.3.3 风险评价 (12)3.3.5 风险监控 (12)第4章财务风险控制策略 (12)4.1 风险规避 (12)4.2 风险分散 (12)4.3 风险转移 (13)4.4 风险承受与风险补偿 (13)第5章市场风险管理 (13)5.1 市场风险的类型 (13)5.1.1 利率风险：指由于市场利率变动导致企业融资成本、投资收益等方面产生波动的风险。
协同操作实务及风险防范财务精英进阶指南
协同操作实务及风险防范财务精英进阶指南下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财务管理规范与操作实务手册
财务管理规范与操作实务手册第1章财务管理基础 (4)1.1 财务管理概述 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的内容 (4)1.1.3 财务管理在企业管理中的地位 (5)1.2 财务管理目标与原则 (5)1.2.1 财务管理目标 (5)1.2.2 财务管理原则 (5)1.3 财务管理体系构建 (5)1.3.1 财务管理组织结构 (5)1.3.2 财务管理制度 (6)1.3.3 财务管理流程 (6)1.3.4 财务管理信息系统 (6)1.3.5 财务管理人才队伍 (6)第2章预算管理 (6)2.1 预算编制 (6)2.1.1 预算编制原则 (6)2.1.2 预算编制程序 (6)2.1.3 预算编制内容 (6)2.2 预算执行与监控 (7)2.2.1 预算执行原则 (7)2.2.2 预算执行程序 (7)2.2.3 预算监控 (7)2.3 预算调整与评价 (7)2.3.1 预算调整原则 (7)2.3.2 预算调整程序 (7)2.3.3 预算评价 (7)第3章资金管理 (8)3.1 现金管理 (8)3.1.1 现金管理概述 (8)3.1.2 现金收支预测 (8)3.1.3 现金储备管理 (8)3.1.4 现金流监控 (8)3.2 筹资管理 (8)3.2.1 筹资概述 (8)3.2.2 筹资方式 (8)3.2.3 筹资成本 (8)3.2.4 筹资风险 (8)3.3 投资管理 (8)3.3.1 投资概述 (8)3.3.2 投资决策 (9)3.3.4 投资风险管理 (9)3.3.5 投资收益分析 (9)第4章财务报表与分析 (9)4.1 财务报表编制 (9)4.1.1 财务报表概述 (9)4.1.2 资产负债表 (9)4.1.3 利润表 (9)4.1.4 现金流量表 (9)4.1.5 所有者权益变动表 (9)4.2 财务分析方法 (10)4.2.1 比率分析 (10)4.2.2 趋势分析 (10)4.2.3 竞争对比分析 (10)4.2.4 预测分析 (10)4.3 财务预警与风险管理 (10)4.3.1 财务预警 (10)4.3.2 财务风险管理 (10)4.3.3 内部控制与审计 (10)第5章成本管理 (10)5.1 成本核算 (10)5.1.1 核算原则 (10)5.1.2 核算方法 (11)5.1.3 核算流程 (11)5.2 成本控制 (11)5.2.1 成本控制原则 (11)5.2.2 成本控制方法 (11)5.2.3 成本控制流程 (11)5.3 成本分析与优化 (11)5.3.1 成本分析方法 (11)5.3.2 成本优化措施 (11)5.3.3 成本优化实施 (12)第6章内部控制与审计 (12)6.1 内部控制制度设计 (12)6.1.1 内部控制概述 (12)6.1.2 内部控制制度设计原则 (12)6.1.3 内部控制制度设计内容 (12)6.2 内部审计实务 (12)6.2.1 内部审计概述 (12)6.2.2 内部审计程序 (12)6.2.3 内部审计方法 (13)6.2.4 内部审计实务操作 (13)6.3 外部审计与配合 (13)6.3.1 外部审计概述 (13)6.3.3 外部审计协调与沟通 (13)6.3.4 对外部审计意见的回应 (13)第7章税收筹划与合规 (13)7.1 税收政策解读 (13)7.1.1 我国税收体系概述 (13)7.1.2 最新税收政策动态 (13)7.1.3 税收优惠政策解析 (14)7.2 税收筹划实务 (14)7.2.1 税收筹划的基本原则 (14)7.2.2 税收筹划的方法与技巧 (14)7.2.3 常见税收筹划案例解析 (14)7.3 税收合规与风险防范 (14)7.3.1 税收合规概述 (14)7.3.2 税收合规风险识别与评估 (14)7.3.3 税收合规风险防范策略 (14)7.3.4 税收争议处理与税务稽查应对 (14)第8章财务信息化管理 (14)8.1 财务软件选型与实施 (14)8.1.1 财务软件选型标准 (15)8.1.2 财务软件选型步骤 (15)8.1.3 财务软件实施关键环节 (15)8.2 财务数据管理与分析 (15)8.2.1 财务数据管理基本要求 (15)8.2.2 财务数据分析方法 (16)8.2.3 财务数据分析操作实务 (16)8.3 信息技术在财务管理中的应用 (16)8.3.1 会计电算化 (16)8.3.2 网络财务 (16)8.3.3 大数据与财务分析 (16)8.3.4 云计算与财务管理 (17)第9章财务风险管理 (17)9.1 财务风险评估 (17)9.1.1 风险识别 (17)9.1.2 风险分析 (17)9.1.3 风险评估报告 (17)9.2 财务风险控制策略 (17)9.2.1 风险规避 (17)9.2.2 风险分散 (17)9.2.3 风险转移 (17)9.2.4 风险承受与监控 (17)9.3 财务危机应对与处置 (18)9.3.1 财务危机预警 (18)9.3.2 危机应对策略 (18)9.3.4 危机处置与总结 (18)第10章财务人员职业道德与素养 (18)10.1 财务人员职业道德规范 (18)10.1.1 诚信原则 (18)10.1.2 客观公正原则 (18)10.1.3 保密原则 (18)10.1.4 尽职尽责原则 (18)10.2 财务人员职业素养提升 (19)10.2.1 专业技能提升 (19)10.2.2 沟通协调能力提升 (19)10.2.3 团队协作能力提升 (19)10.2.4 创新能力提升 (19)10.3 财务人员职业发展路径规划 (19)10.3.1 职业发展规划 (19)10.3.2 职业技能提升 (19)10.3.3 职业经验积累 (19)10.3.4 职业关系拓展 (19)第1章财务管理基础1.1 财务管理概述财务管理作为企业核心管理体系的重要组成部分，涉及到企业资金的筹集、使用、分配及风险管理等方面。
屠建清《房地产企业土地增值税清算涉税风险处理与纳税筹划》1-2天提纲
屠建清《房地产企业土地增值税清算涉税风险处理与纳税筹划》1-2天提纲《房地产土地增值税清算涉税风险处理与纳税筹划》提纲屠建清老师私人助理：珍珍时长：1～2天课程背景：我国房地产业已步入黄金发展期，伴随着企业经营的发展和盈利水平的提高，投融资规模相应扩大，步入上市的房地产企业明显增多，但税务问题随之而来。
因此，税务筹划已成为房地产企业所面临的重大课题之一。
投融资是关系到房地产企业的生存与发展，是企业经营活动中的重中之重。
在投资层面，除了要考虑投资的可行性以外，还必须筹划税负；在融资环节，企业高度重视的不仅仅是如何解决融资难和融资成本优化的问题，更具财务风险性的是其融资税收负担；在上市过程中，则更具有资本重组、债务重组和融资变化而产生新的税务，因此其税务筹划更为重要。
课程收益：近年来，国家出台了一系列财税新政策，并增强了税收征管力度，从而使企业的税收成本不断上升。
对于如何应用税务筹划技巧，合法有效地从事投融资和上市税务筹划，操作好这一税赋空间，以达到降低企业投融资和上市税负的目的，以及提高企业管理层在投融资环节和上市过程中的税务筹划实操能力，是本课程的主要收益。
课程内容：第一部分土地增值税清算第一讲土地增值税清算的法定要求与必然性一、政策要求二、风险分析三、当前的困境四、影响因素分析第二讲土地增值税清算流程一、各方责任二、清算方式三、清算手续时限四、计税单位五、清算前的管理六、清算流程七、申报资料八、特殊情况第三讲土地增值税清算计缴技巧一、清算单位的选择二、代收费用计价方式的选择三、清算后再转让的计缴四、成片开发，分块销售的计缴五、竣工前整体销售的计缴六、转让土地的土地增值税的计缴七、个人转让住房土地增值税的计缴八、不同拆迁补偿方式的计缴九、补退房价差额的处理十、清算时税款的补缴第四讲土地增值税清算鉴证一、准入条件二、资料要求三、审核内容四、鉴证终止五、鉴证报告六、土地增值税清算鉴证报告范例第五讲土地增值税清算的审核一、清算审核的特点二、清算审核内容三、取得土地使用权所支付的金额四、房地产转让收入的审核五、房地产开发成本审核要点六、房地产开发费用的审核七、与转让房地产有关的税金的审核八、其他扣除项目的审核九、在清算审核时应注意的其他问题十、清算审核工作中有关情况的处理第六讲土地增值税清算案例分析一、土地增值税清算税务审核典型案例二、部分完工土地增值税清算案例三、土地增值税错误清算案例第二部分涉税风险处理第一讲涉税风险一、来源于税收立法层面的税务风险(一)中国税法的立法基础(二)中国税法体系的缺陷二、来源于税收行政方面的税务风险(一)税务机关与纳税人信息的严重不对称(二)缺乏对税务行政机关税法解释权和自由裁量权的约束三、来源于客观经营环境的税务风险四、来源于纳税人自身的税务风险(一)缺乏依法纳税观念带来的风险(二)纳税人的专业素质和责任心存在问题带来的风险(三)纳税人偷逃税款或不当税收筹划带来的税务风险(四)内部税务控制不到位产生的风险(五)管理制度弹性不合理产生的风险(六月与税务机关协调失策产生的风险(七)业务操作流程不规范产生的风险(八)涉税政策理解不够产生的风险(九)操作者自身因素影响产生的风险五、影响税务风险的八个因素（一）经营理念（二）人员素质（三）法律意识（四）税务文书（五）税务稽查（六）管理流程（七）社会关系（八）税务环境第二讲涉税风险处理一、建立正确的税收意识（一）增强全员税收意识（二）决策者决策时不能忽视税收风险二、建立企业内部避险机制（一）决策环节考虑税收（二）业务部门做业务要重视税收风险（三）规范财务核算与缴税（四）定期请外部机构做体检三、实施四大税务风险防控重点（一）设立税务风险管理机构(岗位)（二）风险识别和评估（三）风险应对策略和内部控制（四）信息与沟通第三部分土地增值税纳税筹划第六讲土地增值税筹划理论一、选择多元化处置开发产品二、利用预提费用的税前扣除政策三、地下停车场作为公共配套设施处理四、选择有利的增值额核算方式五、充分运用加计扣除政策六、巧用特殊扣除项目规定七、选择有利的土地成本分配方法第七讲土地增值税常用筹划方法一、建房方式筹划法二、“临界点”筹划法三、分散收入筹划法四、适度加大建造成本筹划法五、费用迁移筹划法六、利息支出筹划法七、股权转让筹划法八、转让在建工程筹划法九、费用均分筹划法十、企业筹建期的巧妙运用十一、投资方式的最佳选择十二、土地出让金返还筹划法十三、代收费用筹划法十四、公共配套设施筹划法第八讲土地增值税筹划经典案例一、“先投资、再转让”案例分析二、“利用公司分立模式”案例分析三、土地增值税筹划案例风险分析四、土地增值税税收筹划失败的案例分析。
《招投标、采购、用人实务操作与风险规避》
《招投标、采购、用人实务操作与风险规避》提纲课程背景随着《政府招投标法》、《采购法》、《物业管理条例》、《前期物业管理招投标管理暂行办法》等相关法律法规的深入实施，物业管理招投标逐渐成为承接物业管理项目的主要方式，无论是物业管理企业还是建设单位、业主和政府行政管理部门，都将面对物业管理招投标的运行规则。
如何提升物业管理招投标、风险规避与物业标书制作技能，低价控标后避免投诉，有效规避用人风险和采购供应商风险，已成为物业管理单位面临的重大课题。
课程收益1、掌握《政府招投标法》、《采购法》、《物业管理条例》、《前期物业管理招投标管理暂行办法》等法律法规要点；2、掌握招标文件中存在的风险与规避；3、掌握物业管理标书制作要点和标书设计部分运用技巧；4、掌握低价控标后避免投诉的措施；5、掌握规避招投标风险、用人风险和采购供应商风险的技能；6、掌握管理者的十大实施理念。
课程时间：1天，6小时/天授课对象：中高层和相关岗位授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结课程内容：导入管理者的十大实施理念第一讲相关法律法规要点解读一、《物业管理条例》要点解读二、《前期物业管理招投标管理暂行办法》要点解读▲本讲互动与答疑第二讲招标文件中存在的风险与规避一、招标文件中存在的风险（一）投标报价价格风险（二）投标报价工程量风险（三）合同条款风险二、招标文件风险规避五大措施▲本讲互动与答疑第三讲《政府招投标法》、《采购法》解读与避免低价控标后投诉一、《政府招投标法》要点解读（一）招标投标的基本内涵（二）招标的主要形式（三）招标基本程序（四）投标基本程序（五）无效中标的条件二、《采购法》要点解读（一）政府采购方式（二）政府采购程序（三）政府采购合同三、避免低价控标后投诉的三大措施▲本讲互动与答疑第四讲标书制作要点和标书设计部分运用技巧一、标书制作要点（一）商务标的制作能力提升（二）物业管理方案的制作能力提升（三）报价测算方法与能力提升二、标书设计部分运用技巧▲本讲互动与答疑第五讲用人风险和采购供应商风险与规避一、用人风险与规避二、采购供应商风险与规避▲本讲互动与答疑第六讲案例分析案例一某物业公司投标策略案例二某物业公司用人风险规避措施案例三某物业公司采购供应商风险规避措施第七讲全面互动答疑与课程总结编制与讲解：屠建清。
《房地产开发企业内控与风险管理》天提纲
《房地产开发企业内控与风险管理》提纲-屠建清老师屠建清老师私人助理：珍珍课程背景：房地产业是国民经济最重要的支柱产业，随着我国经济的快速发展，房地产业已步入黄金发展期。
但由于房地产企业的经营模式具有投资大、回收慢、高风险、资产负债率高、投融资金额大、生产周期长和回报丰厚等特点，必须不断加强企业财务管理与风险及范。
标杆房地产企业在房地产业担负着领军重任，其房地产开发和经营管理起典范作用。
因而，企业财务管理与风险防范更为重要。
课程收益：1、掌握房地产企业财务管理方法；2、增强对房地产企业财务风险的识别能力；3、掌握房地产企业风险防范方法与手段；4、通过案例讲解，提高相关实务操作能力；5、掌握如何设计房地产企业财务管理与风险防范流程；6、提升房地产企业财务管理与风险管控能力。
课程内容：第一部分房地产开发企业内部控制第一讲发展战略的内部控制第二讲组织架构的内部控制第一节组织架构概述第二节组织架构设计第三节组织架构运行案例一合景泰富地产公司的建制架构第三讲项目发展的内部控制第一节土地储备与项目发展第二节项目立项研究与分析第三节政府对立项和土地交易的管制第四节土地储备的风险控制第四讲规划设计的内部控制第一节设计控制的团队分工第二节设计控制的核心业务第三节设计业务的签约控制第四节设计控制的重要方法第五节方案设计的控制第六节初步设计控制第七节施工图设计控制第八节装修设计业务控制第九节景观设计业务控制第十节设计选型控制第十一节设计变更控制第五讲按标签约的内部控制第一部分房地产开发企业风险管理第一讲房地产业组织架构风险管理第二讲发展战略风险管理第三讲研究开发风险管理第四讲工程项目风险管理1.项目风险识别2.项目风险分析3.项目风险监控第五讲成本风险管理1.成本风险识别2.成本风险分析3.成本风险评价第六讲筹资活动风险管理第七讲投资活动风险管理第八讲资金运营风险管理第九讲采购业务风险管理第十讲资产管理风险管理第十一讲销售业务风险管理第十二讲担保业务风险管理第十三讲合同环节风险管理。
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《财务管理与风险防范实务操作》提纲-屠建清
屠建清私人助理：珍珍
第一部分财务管理概论
第一讲财务管理概述
一、企业财务活动
1．筹资活动。
2．投资活动。
3．收益及其分配活动。
二、企业财务关系
1．企业与投资者、受资者之间的财务关系
2．企业与债权人、债务人之间的财务关系
3．企业与国家税务机关之间的关系
4．企业内部各部门之间的财务关系
5．企业与员工之间的财务关系
第二讲财务管理目标
一、财务管理目标的几种模式
(一)利润最大化
(二)股东财富最大化
(三)企业价值最大化
二、实践中的财务管理目标：相关利益主体间的目标差异与利益协调
(一)股东与经营者之间的目标差异与利益协调
(二)股东与债权人之间的目标差异与利益协调
(三)财务管理目标与社会责任的关系及其协调
第三讲财务管理环境
一、法律环境
(一)企业组织法规
（二）税收法规
1．影响企业筹资决策
2．影响企业投资决策
3．影响企业现金流量
4．影响企业利润
5．影响企业收益分配
二、金融市场环境
三、利率
四、经济环境
第四讲财务管理方法
一、财务预测
二、财务决策
三、财务预算
四、财务控制
第二部分财务管理价值观念
第一讲货币时间价值
一、货币时间价值的概念
二、货币时间价值的计算
（一）单利的计算
1．单利终值，是指一定量货币在若干期后按单利法计算利息的本利和。
2．单利现值，是指以后时间收到或支付的货币按单利法倒求的现在价值（即本金）。
(二)复利的计算
1．复利终值，是指一定量货币在若于期后按复利法计算的本利和。
2. 复利现值，是指以后时间收到或付出的货币按复利法计算的现在价值（即本金）。
(三)年金的计算
1.普通年金终值和现值的计算
2.预付年金终值和现值的计算
3.递延年金终值和现值的计算
4.永续年金现值的计算.永续年金是指无限期地连续收付款项的年金。
如优先股的股利,无限期的存本取息存款等。
第二讲投资风险价值
一、风险与收益的概念及其风险种类
二、风险与收益的衡量
(一)资产收益的衡量
(二)资产风险的衡量
三、风险与收益的关系
第三章投资决策与财务分析例解
1、大华公司准备购入一设备以扩充生产能力。
现有甲乙两个方案可供选择，折现率为10%。
所得
税的税率为40%，有关各年的现金流量情况如下：
0 1 2 3 4 5
甲方案
固定资产投资-10000
营业现金流量3200 3200 3200 3200 3200
现金流量合计-10000 3200 3200 3200 3200 3200 乙方案
固定资产投资-12000
流动资产垫支-3000
营业现金流量3800 3560 3320 3080 2840
固定资产残值2000
流动资产回收3000
现金流量合计-15000 3800 3560 3320 3080 7840
未回收额-11200 -7640 -4320 --1240 要求：计算各方案的回收期、年均投资报酬率、净现值、现值指数及内含报酬率并且评价方案的优劣。
2、某项目初始投资100万元，项目有效期6年，第1年、第2年年末现金净流量均为0，第3至第6年的年末现金净流量分别依次为20、35、60、90万元，假设无风险贴现率为10%，同类项目的风险价值系数为0、6，该项目的标准离差率为10%。
要求：（1）计算无风险状态下该投资项目的净现值和现值指数，判断该项目投资是否可行；（2）计算风险状态下该投资项目的净现值和现值指数，判断该项目投资是否可行。
3、某项目初始投资额4000万元在建设起点一次性投入，项目营业期9年，第一年至第八年每年末营业现金净流量均为1120万元，假设贴现率为10%，求该项目的下列指标并判断该项目是否经济可行：（1）
净现值；（2）现值指数；（3）回收期。
4、甲公司2001年年初对乙设备投资100万元，该项目于2003年年初完工投产，2003、2004、2005
年每年末的现金流入量均为50万元；年复利率为6%。
要求：计算各年收益额在2001年年初的现值并评价方案的可行性。
5、某企业拟筹资4000万元，其中按面值发行债券1000万元，票面年利率12%，筹资费率4%；发行优先股1000万元，年股利率15%，筹资费率5%；发行普通股2000万元(250万股，每股面值1元，每股发行价8元，第一年股利为1元/ 股，以后每年都增长5%，筹资费率5%)；所得税率30% 。
要求计算该企业：（1）各种资本的资本成本；（2）加权平均资本成本。
7、某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金10万元，现金与有价证券的转换成本每次为200元，有价证券的年收益率为10%。
计算该企业：（1）最佳现金持有量；（2）最低现金相关总成本；（3）转换成本；（4）机会成本；（5）有价证券年变现次数。
8、塞特公司预计在现今的信用政策（n/30）下，年赊销额能达到2000万元，变动成本率80%，应收账款机会成本率为8%,坏账损失为赊销额的3%。
塞特公司的财务经理考虑下列信用政策：延长信用期限至50天，如果这样做，估计赊销额能达到2100万元，其坏账损失率为5%。
要求：分析其改变信用政策是否可行。
9、已知ABC公司与存货决策有关的信息如下：（1）年需求数量为36000单位（假设每年360天）；
（2）单位购买价格为100元；（3）存货储存成本是其买价的20%（4）订货成本每次为400。
要求计算：（1）经济订货批量；（2）计算经济订货批量占用的资金；（3）最低相关总成本；（4）最佳订货次数和最佳订货周期。
10、某公司2006年简要的财务报表资料如下：
（5）应收账款周转次数；（6）销售利润率；（7）净资产收益率；（8）已获利息倍数。
第四部分财务风险与防范
第一讲资产的报酬与风险
1．报酬额
2．报酬率
3．资产报酬率的类型
4．风险
第二讲防范财务风险的基本方法
1．降低法
2．回避法
3．分散法
4．转移法
第三讲资金活动风险与防范
一、筹资活动风险与防范
二、投资活动风险与防范
三、资金运营风险与防范
表1 资金运营风险与防范
表2 资金日常管理防范措施
表3 贷款管理风险与防范
表4 现金管理风险与防范
表5 票据管理风险与防范
表6 电子银行支付风险与防范
四、采购业务风险与防范
1.采购计划环节
2.请购与审批环节
3.采购与验收环节
4.选择供应商环节。
5.确定采购价格环节
6.订立采购合同（框架协议）环节
7.付款环节
8．会计核算环节
五、资产管理风险与防范
（一）存货管理风险与防范
1．存货取得
2.验收入库
3.仓储保管
4.领用发出
5.盘点清查
6.存货处理
(二)固定资产风险与防范
1.固定资产取得
2.固定资产登记造册
3.固定资产运营维护
4.固定资产更新（升级）改造
5.固定资产清查
6.固定资产抵押质押
7.固定资产处理
（三）无形资产风险与防范
1．无形资产取得与验收
2．无形资产的使用与保全
3．无形资产的技术升级与更新换代
4．无形资产的处置
六、销售业务风险与及防范
（一）销售业务主要风险点
（二）销售业务风险防范措施
1.销售计划风险防范
2.客户开发与信用风险防范
3.销售定价风险防范
4.订立销售合同风险防范
5.发货风险防范
6.收款风险防范
7.客户服务风险防范
8.会计系统风险防范
七、研究与开发业务风险与防范
1．立项
2.研发过程管理
3.结题验收
4.研究成果开发
5.研究成果保护
八、工程项目风险与防范
（一）工程立项
1.编制项目建议书
2.可行性研究
3. 项目评审与决策
（二）工程设计
1.工程设计流程
2.工程设计环节
3．施工图设计
(三)工程招标
1.招标
2.投标
3.开标、评标和定标
4.签订合同
(四)工程建设
1.工程施工流程
2.施工质量、进度和安全环节
3.工程物资采购环节
4.工程价款结算
5.工程变更环节
(五)工程验收
九、担保业务风险与防范
1.受理申请
2.调查和评估
3.审批
4.签订担保合同
5.日常监控
6.会计控制
7.代为清偿和权利追索
十、合同环节风险与防范
1.合同调查
2.合同谈判
3.合同文本拟定
4.合同审核
5.合同签署
6.合同履行
7.合同结算
8.合同登记
第五部分审计实例。