2012商业汇票风险防范交流
电子商业汇票系统运行管理办法-2012年
电子商业汇票系统运行管理办法-2012年电子商业汇票系统运行管理办法字号大中小文章来源：支付结算司2012-12-20 14:50:52 电子商业汇票系统运行管理办法第一章总则第一条为规范电子商业汇票系统的运行管理，确保电子商业汇票系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国电子签名法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》（银发[1997]393号文印发）和《电子商业汇票业务管理办法》（中国人民银行令[2009]2号发布）等有关法律制度，制定本办法。
第二条电子商业汇票系统是经中国人民银行批准建立，依托网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为等相关服务的业务处理平台。
纸质商业汇票登记查询和商业汇票转贴现公开报价也通过电子商业汇票系统办理。
第三条本办法适用于承担电子商业汇票系统运行、维护和管理的中国人民银行清算总中心、清算中心（含结算中心，下同）及单一前置机（含直连前置机和间连前置机，下同）运行维护部门；负责电子商业汇票系统网络运行、维护和管理的部门；负责再贴现前置机及其客户端的运行、维护、管理的部门。
第四条电子商业汇票系统运行管理范围包括：（一）电子商业汇票系统国家处理中心（以下简称国家处理中心）；（二）电子商业汇票系统城市处理中心（以下简称城市处理中心，含部署在城市处理中心的纸质商业汇票登记查询和公开报价共享前置机以及再贴现前置机）；（三）电子商业汇票系统单一前置机；（四）电子商业汇票系统备份系统；（五）电子商业汇票系统网络；（六）电子商业汇票系统应用安全子系统。
第五条清算总中心负责国家处理中心、电子商业汇票系统备份系统、国家处理中心与城市处理中心之间网络（以下简称主干网络）以及应用安全子系统（国家处理中心部分）的运行、维护和管理；负责对清算中心进行监督、检查和考核，并对系统运行提供业务指导和技术支持。
中国支付清算协会关于印发《商业汇票业务风险防范指引》的通知
中国支付清算协会关于印发《商业汇票业务风险防范指引》的通知文章属性•【制定机关】中国支付清算协会•【公布日期】2014.09.28•【文号】中支协发[2014]40号•【施行日期】2014.09.28•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国支付清算协会关于印发《商业汇票业务风险防范指引》的通知（中支协发[2014]40号）各会员单位：为加强行业自律管理，引导会员单位提高商业汇票业务风险防范意识，保护成员单位及客户的合法权益，促进商业汇票业务健康规范发展，中国支付清算协会依托票据工作委员会起草了《商业汇票业务风险防范指引》（以下简称《指引》），并广泛征求了成员单位意见。
《指引》已于9月25日经中国支付清算协会第二届常务理事会第一次会议审议通过，现予以发布，请各会员单位遵照执行。
特此通知。
中国支付清算协会2014年9月28日商业汇票业务风险防范指引第一章总则第一条为提高成员单位商业汇票业务风险管理水平，有效防控商业汇票业务风险，促进商业汇票业务稳健发展，根据国家有关法律法规及相关规定，制定本指引。
第二条本指引所称商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第三条本指引所称商业汇票业务风险是指成员单位在开展商业汇票业务活动中，遭受负面影响和损害的可能性，主要包括信用风险、市场风险和操作风险等。
第四条本指引所称商业汇票业务风险防范是指成员单位在开展商业汇票业务时，通过风险识别、评估、监测和控制/缓释等方式，对商业汇票业务风险实施有效管理的过程。
第五条银行业金融机构成员单位开展纸质商业汇票业务应遵循本指引。
第二章承兑风险及防范第六条本指引所称承兑是指成员单位作为银行承兑汇票付款人，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第七条承兑风险包括出票人信用风险、虚假交易背景风险、担保措施悬空风险、空白银行承兑汇票管理风险和操作风险。
第八条出票人信用风险是指因出票企业在承兑汇票到期后无力支付票款或故意拖延付款，致使成员单位可能发生损失的风险。
汇票结算风险及防控措施
汇票结算风险及防控措施汇票作为一种常见的商业支付工具，广泛应用于国际贸易和国内企业间的结算交易。
然而，随着市场的不断发展，汇票结算过程中的风险也变得更加突出。
本文将就汇票结算风险及防控措施展开探讨。
一、汇票结算风险1. 银行信用风险：在汇票结算过程中，由于银行的信用问题可能导致汇票未能及时兑付或兑付不足，从而给持票人带来支付风险。
2. 经济环境风险：宏观经济环境的变动和不稳定性可能导致企业资金链断裂，无法按时支付汇票。
3. 汇率风险：在国际贸易中，如果货币的汇率不稳定，就会导致支付汇票时实际支付的金额与预期不符，增加风险。
4. 财务风险：企业的财务状况不稳定或者出现资金不足的情况，都可能导致无法按时支付汇票。
二、汇票结算风险的防控措施1. 选择可信赖的银行：在选择进行汇票结算的银行时，应该充分考虑银行的信用评级、资本实力等因素，选择具备稳定健康的财务状况的银行。
2. 建立合理的风险管理机制：企业应建立完善的财务风险管理机制，例如定期进行财务评估和核查，及时调整资金结构，确保有足够的资金用于支付汇票。
3. 多元化的支付方式：为了规避汇率风险，企业可以考虑采用多种支付方式，例如使用保证金支付或者外汇合同锁定汇率等方式，实现风险的分散和控制。
4. 合理规划资金周转：企业应该合理规划资金周转周期，避免资金链断裂，确保能够按时支付汇票。
同时，要保持充足的流动性，以应对突发情况。
5. 建立有效的合同管理机制：在与供应商或客户签订合同时，应该明确约定汇票结算的具体要求和支付条件，并确保双方能够按照合同约定履行支付义务，减少不必要的风险。
三、汇票结算风险防控的案例分析以某公司与其国际贸易合作伙伴之间的汇票结算案例来分析，该公司在与供应商签订合同时，明确约定汇票支付的条件和期限，并要求供应商提供相应的担保措施，以减少可能的风险。
此外，该公司还与可信赖的银行合作，确保汇票的兑付能够及时进行，并对可能的汇率波动进行合理的风险对冲，以减少汇率风险造成的影响。
我国银行承兑汇票的风险和防范对策1
4.信用风险。
与国外同类金融业务相比，我国银行承兑业务的收费水 平普遍极低，对于不同的时间期限、客户信用等级别和保证金比例，均 按照票面金额的0.5‰收费，其不仅有欠公平与合理，并且不足以用来补 偿风险损失。《商业汇票办法》明确规定，“银行对已承兑的银行承兑
汇 票负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付 票款，并且对经背书转让取得汇票的权利人不得提出抗辩”，该规定表 明，承兑汇票到期时，如果承兑申请人账户上无足额款项时，承兑银行 必须向收款人或持票人无条件垫付此款，然后将此垫款转为逾期贷款， 自行向承兑申请人清收。显然，尽管银行以获取贷款利息为最终目的， 但在实际的承兑汇票业务中银行将不可避免地处于被动发放贷款的地 位，能否顺利回收贷款并获取利息这一问题与信用风险相伴而生。特别 是普遍较低的保证金收费标准不足以弥补信用风险损失，无疑更加重了 信用风险问题的严重性。
二、银行承兑汇票业务风险的成因分析
1.票据法规不够完善。
现行的《票据法》、《票据管理实施办法》和 《支付结算办法》等有关票据的法律法规对银行承 兑汇票承兑和贴现、再贴现的有关规定不够详尽， 实务操作中难以准确地把握。从票据解付环节的纠 纷来看，各商业银行执行尺度宽严不一，存在随意 性。
2.市场监管不到位。
一、我国银行承兑汇票存在的主要风险
1.融资性风险。
即是指银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形
商票保贴业务操作实务及风险防范剖析
商票保贴业务操作实务及风险防范剖析商票保贴业务是指企业或个人持有的商业汇票通过贴现机构或银行进行贴现，以获取提前兑现资金的一种融资方式。
商票保贴业务的操作实务涉及到具体的操作流程和风险防范措施。
商票保贴业务的操作流程一般包括以下几个步骤：1. 商票准备：企业或个人持有的商业汇票需要具备一定的条件，如票面金额、票面到期日、付款行等。
在办理商票保贴业务前，需要核对商票的基本信息，确保商票符合贴现的要求。
2. 商票背书：商票在贴现前需要进行背书，即将商票权利转让给贴现机构或银行。
背书是商票保贴业务的必要步骤，可以通过签字、盖章等形式进行。
3. 商票贴现：在商票背书完成后，可以将商票提交给贴现机构或银行进行贴现。
贴现机构或银行会根据商票的信用情况、市场利率等因素，决定是否贴现以及贴现金额。
贴现金额一般为商票面额减去利息，贴现机构或银行会在贴现后将资金划入企业或个人的账户。
4. 商票到期兑付：商票到期日是商票保贴业务的重要参考日期。
在商票到期日前，企业或个人需要确保商票背书、贴现等手续已完成，并确保账户内有足够的资金用于偿还商票。
商票到期时，贴现机构或银行会自动从企业或个人的账户中划扣相应的款项，完成商票的兑现。
商票保贴业务的操作实务中存在一些风险，需要采取相应的风险防范措施。
主要的风险包括以下几个方面：1. 风险评估：在办理商票保贴业务前，贴现机构或银行需要对商票的信用风险进行评估。
评估商票的付款人信用状况、票据的真伪、商票的流通情况等，以确定是否贴现以及贴现金额。
2. 背书风险：商票背书是商票保贴业务的关键步骤，背书环节存在一定的风险。
为了防范背书风险，贴现机构或银行需要核对商票的背书人身份和背书形式，确保商票的背书合法有效。
3. 假票风险：商票保贴业务中存在假票风险，即商票的真伪问题。
为了防范假票风险，贴现机构或银行需要对商票进行严格的真伪鉴定，如核对商票的票面信息、防伪特征、票面印章等。
4. 逾期风险：商票保贴业务中存在逾期未兑付的风险。
企业商业汇票结算的风险及防范
１ 真 实 性 风 险
一
些不法分子利用 各种手段 伪造商业 汇票 ， 现实中存 在
在票据 到期 日前背 书。从 中可 以看 出 ， 签章 和背 书人 名称属
两种假票 ， 一是凭空伪造一份假票 ， 这种假票可通过送交 银行 查询鉴别真伪 。二是一 份真实票 据 的复制 品 ， 这种 假票无 法 通过银行查询真 伪 ， 只能 通过票 本身 的 防伪 标记 鉴别 真伪 。 企业必须认真鉴别商业 汇票 的真实性 ， 尤其是对 于陌生 客户 的大额票据 ， 必须慎重查询和鉴别其真伪 ， 以免因收取伪造 的
这些都属 于无效 印章 。《 支付结算 办法》 定 ： 位在票据 上 规 单
的签 章 ， 为 该单 位 的 财 务 专 用 章 或 者 公 章 加 其 法 定 代 表 人 应
银行银行承兑汇票 一般 由银 行签发并 承兑 ， 因此 信用度 较高 ， 但对于一些地方商业银行 签发的承兑 汇票 ， 企业应认 真 考虑其信用情 况 ， 然后决 定是否收 取。而商业承兑 汇票是 以
粘单 上记 载有 关事 项并签 章的票 据行为 。《 支付 结算办 法》
我国商业银行票据业务风险管理与防范
我国商业银行票据业务风险管理与防范内容摘要：近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
票据业务风险防范商业银行一、票据业务发展现状1、票据业务发展迅速与风险增长共存以来,虽经历了再贴现率的大幅上调和再贴现规模的扩大与收回,但票据业务一直发展迅速,业务总量成倍增长。
票据贴现余额、累计签发量和累计交易量分别为1.28万亿元、5.87万亿元和10.11万亿元,分别是的10.7倍、8.4倍和11.1倍。
至今,虽然票据市场受到金融危机和国家宏观调控的影响较大,但仍然保持较高的增长率。
截至到底,商业汇票承兑余额为3.2万亿元,同比增长30.9%;银行承兑汇票余额为1.9万亿元,同比增长50.4%;票据承兑、贴现累计融资量合计超过20万亿元,全年新增票据融资0.65万亿元,新增票据融资占新增贷款的比重高达13.2%。
短期信贷资产票据化现象已经普遍存在,由此说明我国票据业务近年来得到快速发展。
然而,在票据市场快速发展的同时,风险问题接踵而至。
信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成了巨大的风险和损失。
在票据的签发、承兑、贴现、转贴现、托收的全过程中,都存在一些不确定性因素,由此而产生形式多样的经营风险,甚至潜伏着系统性的信用危机。
企业商业承兑汇票的风险与防范
企业商业承兑汇票的风险与防范现阶段，随着商业信用体系的建设、经济发展速度不断加快，商业承兑汇票在实务中也较为常见，也存在许多方面的纠纷问题。
企业使用商业承兑汇票的阶段，需要提升对风险问题的关注度，还需要提出相应的处理方案。
在申请电票贴现的阶段，不能提供合同、发票资料等。
在电票贴现、提示付款业务方面，除了企业具有这类功能，其他类型的企业也可以提供这项服务。
针对市场存在的风险，做好全面的梳理工作，了解存在的融资困难问题。
政府部门也要将商业信用的作用发挥出来，鼓励企业开辟广阔的融资渠道，缓解对银行融资渠道依赖性，减少实际的成本消耗与支出，推动企业可持续发展。
一、商业承兑汇票概述商业汇票是由出票人签发，委托付款人处于指定日期，将确定支付的金额给收款人、持票人的票据。
商业汇票则结合承兑人的差异，分为商业承兑汇票、银行承兑汇票等。
银行承兑汇票的承兑人主要银行信用担保、商业银行为核心。
商业承兑汇票承兑人是商业银行之外的付款人。
商业承兑汇票则是结合双方的交易约定，购货企业进行签发处理[1]。
购货企业承担承兑义务与付款义务。
在企业的各项采购活动中，开立银行承兑汇票，会对企业的资质提出较高的要求，并具有支出成本较高、流程复杂的基本特点。
相比来说，企业商业承兑汇票不依赖于银行，相对来说流程较为简单、开票消耗的成本较低，优势显著，也是众多企业发展中首选的融资工具、支付工具。
二、企业商业承兑汇票的风险（一）无法流通或融资风险提升企业资产流动性，是企业收取商业承兑汇票的基础目标。
但是因为商业承兑汇票更依赖于商业信用，实际的融资水平与流动水平也与承兑方实力成正比。
若承兑人本身的实力不强，就无法保证支付能力以及公信力得到大众认可，承兑的商业承兑汇票也无法顺利转让，无法获得更高的融资资金。
（二）账期延长，增大坏账风险企业收取商业承兑汇票，基本因素就是认为与应收账款相比较，商业承兑汇票能提供良好的保障。
而就实际情况进行分析，商业承兑汇票期限最长为半年，电子商业承兑汇票期限则为12个月，远远高出应收账款账期[2]。
浅谈商业银行存在的风险点及防范措施
浅谈商业银行存在的风险点及防范措施一、商业银行一般存在的风险1、人员配备不足风险该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。
其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。
2、账户管理风险账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。
这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。
该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。
3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。
其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。
印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。
客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。
其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。
二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。
票据业务的风险和防范措施
票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。
银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。
因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。
办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。
二是虚假交易背景风险。
《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。
在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。
从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。
三是担保措施不实或无效风险。
为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。
承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。
四是空白银行承兑汇票管理风险。
银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。
一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。
商业汇票业务风险防范指引
2、因挂号信邮递时间过长，各行应采用特快专递方式；同时考虑到快递公司在快递过程和签收环节无法保证该票据的安全，可能造成票据遗失，为此各行应在录像监控下办理快递手续，同时在特快专递上注明票据张数，由双人封包，留存回单。鼓励各行为贴现凭证委托收款快递购买商业保险。
3、各分行在兑付前一日应电话查询承兑行是否收到票据、是否承诺次日付款。
4、发出的已贴现银行承兑汇票到期日未收到票据款项的，应及时与承兑银行联系，查询原因。如因款项在途的，次日应及时进行跟踪；如属瑕疵票据的，应积极采取相应补救措施，确保票据款项及早收回。
（八）票据账务核对
1、各行要严格落实总行重要空白凭证账务核对的规定。网点会计人员（含凭证库管员、柜员）需每天营业终了核实本人保管的空白票据是否账实相符，会计主管需每月至少检查本行的重要凭证库存是否账实相符（含柜员保管部分）。上述核实和登记均应做好登记。
3、承兑银行承兑汇票时，承兑业务经办人和授权人员要确保承兑合同、放款通知书、银行承兑汇票第一联（留底联）、银行承兑汇票第二联及第三联、系统录入结果等各方面的信息完全一致，应核对汇票第一联（留底联）、第二联上的出票人签章。银承第二联应复印留底。承兑前网点会计主管要依据制度逐一进行会计出帐审核。
4、各分行事后监督应对辖内网点票据办理承兑业务的会计操作实施每日必查项目的监督。
（一）对开户资料的审查
商票保贴业务操作实务及风险防范剖析
商票保贴业务操作实务及风险防范剖析商票保贴业务是指企业将自家持有的商业汇票委托给金融机构进行贴现操作，以获取资金的一种融资手段。
在进行商票保贴业务操作时，企业需要注意一系列的实务问题，并且要积极采取措施防范相关的风险。
一、商票保贴业务操作实务1. 商票准备工作：企业在办理商票保贴业务前，需要进行商票的准备工作。
具体包括商票的开具、背书、签字等，确保商票的合法性和有效性。
2. 选择金融机构：企业在选择金融机构时，应综合考虑机构的信用状况、贴现利率、服务质量等因素，并与多家金融机构进行比较，选择最适合自己的合作方。
3. 提交材料：企业在办理商票保贴业务时，需要向金融机构提交相关的材料，如商票本身、商票背书人的身份证明、商票背书人与企业的关系证明等。
这些材料的准备要充分，并且要确保其真实、准确、完整。
4. 确定贴现利率：贴现利率是商票保贴业务中的一个重要因素，直接关系到企业的融资成本。
企业在选择金融机构时，应仔细比较不同机构的贴现利率，并在与金融机构协商时尽量争取到较为优惠的利率。
5. 确定贴现期限：企业在办理商票保贴业务时，需要与金融机构协商商票的贴现期限。
一般来说，贴现期限应根据企业的资金需求和商票的到期日来确定，并在协商中争取到较为合理的期限。
6. 签订协议：企业在与金融机构达成贴现协议后，应签订正式的协议文件，明确双方的权利和义务，防范后期可能出现的纠纷和风险。
二、商票保贴业务风险防范1. 商票真伪风险：企业在办理商票保贴业务时，要注意商票的真伪性。
应仔细核对商票的样式、印章、签字等，并与背书人进行沟通，以确保商票的真实性。
2. 背书风险：商票的背书是商票保贴业务中的一个重要环节。
企业在办理商票保贴业务时，应仔细核对商票背书人的身份证明、背书方式等，并确保背书人的合法性和有效性。
3. 逾期风险：商票保贴业务中存在逾期风险。
企业在选择金融机构时，应重点考虑机构的信用状况和资金实力，以减少逾期风险的可能性。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行业务中的一项重要业务，也是商业活动中的重要支付方式。
随着商业活动的复杂和多样化，银行承兑汇票业务也存在一定的风险。
为了更好地防范风险，保障银行和客户的利益，银行需要加强对银行承兑汇票业务的风险防范措施。
下面将从几个方面分析银行承兑汇票业务的风险，并提出相关的预防措施。
一、信用风险信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一。
客户可能因为资金周转不畅，或者信用问题而无法按时清偿承兑汇票，从而导致银行面临损失。
为了防范信用风险，银行可以通过以下方式进行预防：1. 严格审查客户信用情况。
在客户申请承兑汇票时，银行应该对客户的信用情况进行仔细审查，包括客户的资产状况、经营状况、以往还款记录等，以充分了解客户的信用状况，降低信用风险。
2. 设立科学的额度管理制度。
银行在承兑汇票业务中应该建立客户的信用额度管理制度，科学确定每个客户的授信额度，避免因为过度授信而导致信用风险。
3. 加强业务风险意识。
银行业务人员应该加强风险意识，对客户的信用情况和经营状况进行全面了解，及时发现并纠正可能存在的信用风险。
二、市场风险市场风险是银行承兑汇票业务中的另一个重要风险。
市场变化可能导致承兑汇票的价值发生变化，进而影响银行的盈利状况。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 加强市场监测。
银行应该加强对市场的监测，及时发现市场变化的动向，准确把握市场风险，及时进行风险控制。
2. 设立风险溢价。
在承兑汇票定价时，银行可以根据市场风险情况，设立相应的风险溢价，以弥补市场风险带来的损失。
3. 多元化投资。
银行可以通过多元化投资，分散市场风险，减少对某一特定市场的依赖，降低市场风险。
1. 建立完善的内部控制体系。
银行应该建立完善的内部控制体系，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和管理，减少操作风险。
2. 做好人员培训和管理。
银行应该加强对承兑汇票业务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，减少操作风险。
防范化解金融风险交流发言
防范化解金融风险交流发言
尊敬的各位领导、各位来宾，大家下午好！
今天我们聚集在一起，共同探讨防范化解金融风险的重要性和有效途径，相信这对于我们每个人以及整个金融行业都具有重要的意义。
随着国内外政经形势的不断变化，金融市场也不可避免地面临着各种风险和挑战，比如信用风险、市场风险、流动性风险等。
面对这些风险，我们不能袖手旁观，更不能掉以轻心。
只有通过加强监管、完善制度、提高风险防范意识等措施，才能有效地防范和化解各类金融风险，保障金融市场的健康稳定发展。
在此，我想分享一下我们公司的一些做法和经验。
首先，我们注重风险管理，建立了完善的风险管理机制和体系，加强了对各类风险的监测和预警。
其次，我们加大对业务人员的风险防范培训力度，提高了员工的风险防范意识和应对能力。
最后，我们积极参与行业交流和合作，与相关机构共同探讨金融风险防范和化解的有效途径。
当然，这只是我们公司在金融风险防范和化解方面的一些实践，也希望大家能够在自己的工作中不断探索和实践，为保障金融市场的稳定健康发展贡献自己的力量。
最后，感谢大家的聆听，期待今天的交流能够有所收获。
谢谢！
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商业承兑汇票的法律风险及风险防范
商业承兑汇票的法律风险及风险防范2021年，我国加强了对房地产的金融调控，坚持“房住不炒”，全面实行“三道红线、四档管理”政策，不少房企陷入流动性危机，出现债务违约，其中商票逾期不能兑付对施工单位的影响甚大。
一、商业承兑汇票的流向商票的出票人、承兑人一般是建设单位，现房地产企业暴雷后，建设单位开出的商票出现逾期，就会影响各方权益的实现。
由于商票允许背书转让，所以要分析对各方权益的影响，就得分析施工单位接受的商票的流向。
经过梳理，施工单位接受的商票除部分自行持有和部分商票逾期后选择了以房抵付外，其余商票部分背书转让给下游的材料商、分包商和其他合作商，材料商、分包商和其他合作商又将接受的部分商票继续背书转让给了其下游的合作商；由于商票未到期，无法变现，部分商票又以背书转让的方式流向了部分手上有一定闲散资金从事民间贴现业务的企业或个人。
二、商票逾期持票人的权利救济持票人在商票到期后经提示付款遭到拒绝，可以依据《中华人民共和国票据法》的有关规定选择向前手追索，也可以选择票据的出票人和承兑人追索。
因建设单位开具的商票逾期不能兑付，加上部分建设单位（如：恒大）的案件实行司法集中管辖，目前施工单位被部分持票人诉讼，持票人基本选择的是向施工单位追索，而没有将出票人列为被告，受到向前手追索的期限为六个月规定的影响，施工单位在部分商票到期后面临着大量票据追索权纠纷诉讼。
当然根据票据法的规定，施工单位在承担清偿责任后也可依法选择对前手行使再追索权，由于施工单位的前手基本是建设单位，建设单位已面临债务危机，故此时再去行使再追索权，已无太大意义。
三、施工单位应对持票人诉讼案件方法1、材料商、分包商基于票据追索权提起诉讼，施工单位也可依法以基础合同关系项下材料商、分包商未履行合同义务等进行抗辩。
根据《中华人民共和国票据法》和《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的有关规定，材料商、分包商与施工单位基于买卖合同、分包合同存在直接的债权债务关系而取得商票，现材料商、分包商基于基础合同关系取得的商票逾期无法兑付选择票据起诉施工单位的，施工单位依法也可以基于基础合同关系抗辩，此时持票的材料商、分包商应当提供相应的证据证明已经履行了约定义务。
国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的汇报
国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的汇报尊敬的领导：我担任国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的负责人，特此向您汇报工作情况。
商业承兑汇票是国有企业与其供应商之间常见的一种支付方式。
然而，商业承兑汇票也存在着一定的风险，如付款人违约、票据假冒、恶意兑付等。
为了防范和化解这些风险，我们采取了以下措施：一、制定完善的内部控制体系我们建立了一套完善的内部控制体系，确保各个环节的风险得到有效控制。
具体包括制定严格的财务和审批制度，明确流程和权限，提高内部审计的覆盖范围和频率，加强对票据的管理和监督。
二、加强供应商的风险评估与管理为了降低供应商带来的风险，我们建立了供应商风险评估体系，并对合作供应商进行定期评估。
评估内容包括供应商的信用状况、经营状况、供应能力等，评估结果将直接影响是否接受其商业承兑汇票。
三、建立联合防范机制我们与相关部门建立了联合防范机制，加强信息共享和沟通，共同分析和研判市场环境和风险，以便及时采取措施应对潜在的风险。
此外，我们积极参与行业协会和商会的活动，借鉴其他企业的经验和做法，不断完善防范措施。
四、加强培训和宣传为提高全员对商业承兑汇票风险的认识和防范意识，我们组织了针对不同岗位的培训活动，将相关知识和案例进行讲解和分析。
同时，我们还通过内部刊物和会议宣传相关政策和要求，提醒大家时刻保持警惕，及时汇报风险情况。
以上是我们国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的主要措施和进展情况。
经过一段时间的努力，我们取得了一些成果，但也存在一些问题和挑战，具体包括：一、风险评估的不完善目前我们的风险评估体系还不够完善，评估结果对决策的指导作用还有待提高。
我们将加大对供应链的调查和了解，加强与合作银行和保险公司的合作，进一步完善风险评估模型。
二、内部控制环节存在漏洞尽管我们建立了内部控制体系，但在具体操作层面，仍然存在一些漏洞。
我们将加强内部审计的监督力度，缩小审计发现问题与解决问题的时间差距，提高解决问题的效率。
商业承兑汇票风险控制措施
商业承兑汇票风险控制措施
商业承兑汇票风险控制措施主要包括以下几个方面：
1.尽职调查：在承兑商业汇票前，应对承兑申请人的信用状况进行严格审查，包括企业资质、经营
状况、财务状况、支付记录等。
2.担保措施：要求承兑申请人提供足够的担保，如保证金、抵押物或第三方保证等，以确保承兑汇
票到期能够按时兑付。
3.票据真实性核查：对商业承兑汇票的真实性进行核查，包括票据纸张、印章、签名等的真伪，防
止假票或克隆票的出现。
4.票据背书转让风险控制：严格控制商业承兑汇票的背书转让行为，确保背书连续、完整，防止票
据丢失或被恶意挂失。
5.票据贴现风险控制：对商业承兑汇票的贴现行为进行控制，确保贴现利率合理，防止利用贴现进
行套利的行为。
6.到期兑付风险控制：建立商业承兑汇票到期兑付保障机制，确保承兑汇票到期后能够及时兑付，
防止出现承兑风险。
7.信息系统建设：建立完善的商业承兑汇票信息系统，实现票据信息的实时查询、监控和预警，提
高风险控制水平。
8.法律法规遵守：严格遵守相关法律法规，确保商业承兑汇票的签发、承兑、贴现等行为合法合规，
防止出现法律风险。
9.风险意识教育：加强风险意识教育，提高相关人员的风险意识和识别能力，防止因疏忽大意或无
知而产生的风险。
10.建立风险应急预案：针对可能出现的商业承兑汇票风险事件，建立风险应急预案，明确应对措施
和责任人，确保在风险事件发生时能够及时应对和处置。
这些措施可以帮助企业有效控制商业承兑汇票风险，保障企业资金安全。
1。
商业承兑的风险及应对方法
商业承兑的风险及应对方法商业承兑汇票啊，这可是个让人又爱又恨的东西！咱先来说说它的风险。
这风险可不小啊，要是不小心碰到不靠谱的承兑人，那可就麻烦啦！比如说承兑人到期不能兑付，这就会给持票人带来很大的损失。
还有啊，商业承兑的流转过程中也可能存在一些欺诈行为，这得多让人闹心啊！那怎么应对这些风险呢？嘿，这就有讲究啦！首先得对承兑人进行严格的审查，就像挑对象似的，得好好看看他靠不靠谱！要了解他的信用状况、财务状况等等。
然后呢，在接受商业承兑汇票时，一定要把票面信息看仔细咯，可别马马虎虎的！这就像是走钢丝，得小心翼翼的。
还有哦，要建立完善的风险管理制度，随时监控商业承兑的情况，一旦有啥风吹草动，咱得赶紧采取措施呀！这可不是闹着玩的，得打起十二分精神来应对！在这个过程中，安全性和稳定性那可是至关重要的呀！就好比是盖房子，根基得打牢。
严格审查承兑人就是在为这安全性和稳定性打基础呀。
只有把好关，才能减少风险发生的概率。
而且完善的风险管理制度就像是一个坚固的堡垒，能保护我们不被风险侵害。
这可不是开玩笑的，这是关乎我们切身利益的大事啊！商业承兑的应用场景那可多了去了。
比如说在企业之间的贸易往来中，它可以作为一种支付手段，方便快捷呀！而且对于一些中小企业来说，它还具有融资的优势呢，这多好呀！它就像是一把钥匙，能打开很多扇门。
商业承兑还能提高企业的资金使用效率，让资金流转得更顺畅，这不是很棒嘛！我给你说个实际案例哈。
有个小企业，在和大企业做生意的时候，收到了一张商业承兑汇票。
他们可重视了，按照我说的那些方法，仔细审查了承兑人，还建立了风险管理制度。
结果到期后，顺利兑付了，这可给他们企业带来了很大的帮助呢，解决了资金难题。
你看看，这就是商业承兑用得好的效果呀！所以啊，商业承兑虽然有风险，但只要我们认真应对，还是能发挥出它的大作用的！我们可不能因为有风险就不敢用它呀，那多可惜！我们要勇敢地去面对，去利用它的优势，让它为我们的企业发展助力！。
办理商业汇票业务应注意哪些事项
办理商业汇票业务应注意哪些事项商业汇票是一种常见的商业票据，在商业交易中具有重要的作用。
办理商业汇票业务需要注意一些事项，以确保顺利完成交易并避免潜在风险。
本文将介绍办理商业汇票业务时应注意的事项。
1.了解商业汇票的基本概念和流程在办理商业汇票业务之前，了解商业汇票的基本概念和流程是非常重要的。
商业汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的无条件支付指令，用于商业交易中的支付手段。
常见的商业汇票有买方支票、银行本票等。
了解商业汇票的基本流程包括出票、承兑、贴现和兑付等。
2.明确商业汇票的金额和到期日在办理商业汇票业务时，务必明确商业汇票的金额和到期日。
商业汇票的金额是指汇票的票面金额，而到期日是指商业汇票的兑付日期。
双方在交易之前需要明确商业汇票的金额和到期日，并在商业汇票上进行清晰的记录，以避免产生任何歧义或争议。
3.核实商业汇票的真伪和有效性在办理商业汇票业务时，应核实商业汇票的真伪和有效性。
商业汇票作为一种支付工具，存在伪造和盗用的风险。
在接受商业汇票时，应仔细检查商业汇票上的印章、签名和金额等信息，确保商业汇票的真实性和有效性。
如有必要，可以通过向银行等机构核实商业汇票的真实性来降低风险。
4.选择可靠的交易对象和合作方在办理商业汇票业务时，选择可靠的交易对象和合作方是非常重要的。
商业汇票的背书和贴现等环节需要双方的信任和合作。
因此，选择有良好信誉和稳定经营的商业伙伴，能够有效降低商业汇票交易的风险。
在选择交易对象和合作方时，可以参考其信用记录、经营状况和市场声誉等方面的信息。
5.确保商业汇票的流转和记录安全商业汇票的流转和记录安全是办理商业汇票业务时需要特别关注的事项。
商业汇票的交付和背书等环节可能面临遗失、篡改或盗窃等风险。
为确保商业汇票的流转和记录的安全性，应采取相应的防范措施，如加密商业汇票的信息、保管好商业汇票的副本等。
6.合理评估商业汇票的风险和收益办理商业汇票业务时，需要合理评估商业汇票的风险和收益。
如何防范商业承兑汇票兑付风险 合同条款
如何防范商业承兑汇票兑付风险合同条款
防范商业承兑汇票兑付风险的方式有很多，以下是一些建议：
1. 与可信赖的企业进行交易：在选择与哪个企业合作以及接受其商业承兑汇票时，应该尽量选择有良好信誉和资信的企业，降低兑付风险。
2. 检查企业的财务状况：在接受商业承兑汇票之前，应该对企业的财务状况进行调查和评估，了解其支付能力和偿债能力。
3. 引入担保机制：可以要求相应的担保措施，如公司或个人的连带责任担保、保证金存入等，以降低支付风险。
4. 了解相关法律法规：了解和遵守相关的法律法规，以确保自己的权益得到保障。
5. 考虑采用电子商业承兑汇票：电子商业承兑汇票相比传统的纸质票据更安全可靠，可以有效减少兑付风险。
6. 约定合同条款：在商业承兑汇票的合同中，可以约定一些保障措施，如提前通知、延长兑付期限等，以减少兑付风险。
总之，为了防范商业承兑汇票兑付风险，合同条款应该涵盖上述建议的内容并确保其有效性。
在与他人签订合同之前，建议咨询专业人士以确保合同条款的合法有效。
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二、银行承兑汇票风险案例
（五）票据不得转让案例——解决方案
法院的最终判决：该票的贴现行为无效，信用社依法不享有票据权利。江阴第 一炉料公司曾获得信用社资金，应偿付本金和到期日至判决日期间的贷款利息。
（五）票据出票人背书案例——操作警示
出票人在票上记载“不得转让”字样的， 持有人背书转让行为无效，转让后的受让 人不得享有票据权利，票据出票人、承兑 人对受让人不承担票据责任。
一、商业汇票简介
背书 贴现
承兑 商业汇票 出票
质押
托收
追索
挂失
票据的风险涵盖于每一个流程中，如何防范风险成为我们重中之重。
二、银行承兑汇票风险案例
（一）票据被挂失案例——公示催告的权利申报
2011年11月16日，财务公司办理一张王牌公司供应商的10万银票贴现业务，在贴 现前，通过惠州建行向承兑行（浙江丽水中行）查询查复证实该票为真实票据。
代理商自行刻制印章假冒票面 收款人（上海美梭羊绒公司） 进行对外背书。
二、银行承兑汇票风险案例
（一）票据被挂失案例——操作警示
成员企业收到的银票被挂失后，如在登报挂失后的60天内得知该信息，企业可选
择以下方式进行处理：
1、成员企业先向前追索上手背书人，将票据进行退票处理。 2、如不能退票处理，尽快联系出票人，证明该票据的合法来源，请出票人尽快到 法院办理取消挂失手续。
出票人自行在票据的第一手背书栏上盖章，是企业出票人易犯的错误操作之一。昌九 信用社已办理该票贴现，托收时遭拒付，该案应属瑕疵性质还是疑案性质？
二、银行承兑汇票风险案例
（四）票据出票人背书案例——解决方案
法院的最终判决：未将汇票交付票据上所载明的收款人，而在汇票第一手背书 人栏中加盖了本单位公章和法定代表人私章，致该票背书次序混乱、不连续，信用 社因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据，不得享有票据权利。
2012年2月2日，财务公司接到惠州建行的电话，表示财务公司持有的一张10万元
银行承兑汇票已被出票人挂失，出票人承兑行（浙江丽水中行）来电通知关注该事件。 财务公司通过多方联系后，发现该票由出票人2012年1月17日到浙江丽水法院办理 了公示催告，法院于2月2日将该票的”挂失公告“刊登在《法制日报》上。
票据文义记载为优先原因，票据关系优先 于基础关系。
企业收票时，对于票据记载的文字务必用 心辨析和审查。
三、商业汇票的资产保全
一、票据权利 是持票人向票据债务人或关系人请求支付票据金额的权利。一般包括付 款请求权和追索权。
付款请求权
追索权
持票人向承兑人请求按照
汇票金额付款的权利。是
票据权利中最基本权利。 持票人可通过委托收款银 行或票据系统向付款人提 示付款。
二、银行承兑汇票风险案例
（三）票据背书错误案例——被背书人写错造成不连续 本案是一个非常典型的案例，票据由中行通州支行承兑，托收行为工行 北京分行，票据到期托收时，中行发现该票据背面的背书全部错误，误章名称完全一致，违反了“斜角对应”原则，造成背书不连续。
（三）持票人对前手的追索权 （四）持票人对前手的再追索权
，自被拒绝承兑或者被拒绝付 ，自清偿日或者被提起诉讼之日
款之日起六个月 起三个月。
三、商业汇票的资产保全
1、行使追索权 到期前追索 1、承兑人或付款人逃跑或死亡； 2、承兑人或付款人被宣告破产； 3、承兑人或付款人违法被停止活动； 4、票据被拒绝承兑付款。 到期后追索 1、汇票到期时未获得付款。 2、客观上无法支付。主要是指提示付 款时，汇票上记载的付款场所不存在，
（四）票据出票人背书案例——操作警示
严格按照《票据法》和《支付结算
办法》规定执行
在票据流转中发现此类问题，应退 回前手或承兑行另开新票
对第一手背书人是出票人的票据， 严禁办理任何的流转手续
二、银行承兑汇票风险案例
（五）票据不得转让案例——不得转让票据进行流转
某公司向郴州商贸公司供货，但要求将款项付给江阴第一炉料公司，因为郴州商贸 公司按约定开出银票，并注明“不得转让”字样，江阴第一炉料公司将票据拿到信用社办 理了贴现，到期托收时遭到拒付。
持票人在提示承兑或提示 付款，而未获承兑或其他 原因时，持票人依法履行 保全手续后，向其前手请 求偿还票据金额及其他金 额的权利。 票据追索权分为期前追索 权、期后追索权、再追索 权。
三、商业汇票的资产保全
一、票据权利 《票据法》第十七条规定： 票据权利在下列期限内不行使而消灭： （一）持票人对票据的出票人 （二）持票人对支票出票人的权 和承兑人的权利，自票据到期 利，自出票日起六个月 日起二年。见票即付的汇票、 本票，自出票日起二年
三、商业汇票的资产保全
二、票据丧失补救措施
挂失止付
1、挂失止付申请人为最后合法持票人。 2、挂失止付通知书应记载票据所有信息。 3、付款人自收到挂失止付通知书的有效期为12日。
二、银行承兑汇票风险案例
（三）票据背书错误案例——解决方案
托收行尝试两次托收不成功后，由持票人提起诉讼，将承兑行告上法庭。 经过一审、二审的判决后，承兑行依法支付了票面款项50万元，法院认为票面 是无瑕疵的，票据仍然有效，并且日常票据背书中，经常会出现经办人员写错，在 尊重这个事实，要求举证所有背书转让均有债权债务事实，所以应恢复票据持有人 享有的付款请求权资格。
3、如上述都不可行时，成员企业应马上到当地法院办理权利申报的手续，先向该
案的法院了解申报权利的手续。（邮件后附申报权利的资料） 如在登记挂失60天之后，才得知挂失信息，需尽快到法院提起票据追索的诉讼。
公示催告中的问题：
1、信息不对称、不完整。公示催告信息往往不在全国唯一报纸公布，致使持票人不 能及时获悉票据动态，错失申报时机。（一般在《法制日报》、《人民法院报》和 “中国法院网”登载） 2、被恶意挂失。付款人因资金紧张到法院办理挂失，以便逃避债务。 3、对公示催告的期限认知有偏差。应在公告发布之日起60日内。
出票人和票面收款人是通过一家代理商开展业务合作，因代理商利用开票邮递 与发货的时间差，代理商将票据非法持有，假冒票面收款人印章，将多张银票进行了 对外背书，把票据卖到中介倒卖机构，该批票据很快就在全国范围内进行了背书流通。 出票人事后与票面收款人进行发货对账时，才发现票据诈骗事件，而代理商已 逃跑，出票人在当地公安局报警全国范围通缉该代理商，并挂失了所有相关的银行承 兑汇票。据了解，该案件牵涉多张银票，涉案金额高达4千万左右。
该票据号码处最后一个号码经观察可发现修改痕迹，日常灯光下的修改痕 迹和紫外光放大的修改痕迹。
该票据大小写金额均存在前后字体不一的情况，在紫外光照射下均可见严 重涂改痕迹
案例：克隆变造2011版银行承兑汇票
白光放大下的修改痕迹
紫外光放大的修改痕迹
白光放大下的小写金额修改痕迹
在红外光照射下可见备注处 存在严重涂改痕迹。
分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商承与银承的对比
相 同 不
体是银行； 2、风险不同，商承风险大于银承风险； 3、流通性不同，银承流通性强，商承流通性 弱。
同
1、承兑主体不同，商承主体是企业，银承主
1、付款期限，最长不超过6个月。 2、提示付款期限，自汇票到期日起10 天 。
3、可背书转让，可向银行贴现。
付款人不存在或下落不明等，造成无 法提示付款。
行使追索权的要件：
1、持票人为合法取得的持票人，票据背书连续、无重大瑕疵。
2、提示付款的通知。如托收凭证等。 3、被拒付的理由文书包括承兑人或付款人出具的拒付理由书或退票理由书。
三、商业汇票的资产保全
2、追索权的程序
1、时间要求：持票人应自收到被拒绝承兑或被拒绝付款的有关证明3日内，将 被拒事由书面通知前手，其前手应当自收到通知起3日内通知其再前手。持票人 也可同时向各汇票债务人发出书面通知。
2、追踪被追索人的反应：当行使追索权的书面通知发出后，明确要追索其他一手 还是针对全部前手，要与被追索人保持联系，了解被追索人的直接反应和动向， 如未获得追索结果，则需将相关文件备份，准备采取诉讼。
3、权利的丧失：持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6 个月。如未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权，但可向承兑 人或出票人追索。
商业汇票风险防范交流会
TCL集团财务公司 袁艺丹 二O一二年三月
前
言
近半年来，流动资金的收紧，疯狂的民间借贷等，导致了浙江 地区中小企业陷入资金链可能断裂的巨大危机之中，并且该现象正逐 步向全国其他地区蔓延。
银行承兑汇票的恶意挂失、假背书、假票等成为常用的票据诈
骗犯罪活动，其本质是利用了承兑汇票在业务流通中、商品交易中得 利。现列举近期财务公司持有的一张银行承兑汇票被挂失案例以及其 他案例，提醒各成员企业加强防范票据业务风险。
二、银行承兑汇票风险案例
（一）票据被挂失案例——解决方案
1、申报挂失
出票人
5、提供证明 申报持票权利
持票人
（财司）
2、通知挂失催告
4、转告持票人
法院
3、通知持票人银行挂失情况
承兑行
托收行
1、财务公司先联系出票人证明该票的真实性，希望出票人能到法院办理解除挂失 申请，但遭到拒绝。 2、财务公司马上准备相关证明材料赶赴浙江丽水法院完成了申报权利手续。在与 当地法院、出票人代理律师及公安局沟通后，才发现该事件与一系列票据诈骗案相关。
二、银行承兑汇票风险案例
（二）票据假票案例——克隆变造2011版银行承兑汇票 2011 年4 月7 日，一客户持1张银行承兑汇票（票号： 1030005220600180，出票日为2011年03 月23 日，到期日为2011 年09 月23 日，票面金额为280 万元）向安徽某支行营业部办理查询业务，银 行业务人员审核中发现该票据存在瑕疵，随即向出票行进行查询。次日， 出票行回复确为该行签发。银行相关人员经再次认真核对及验票后，上报 请上级行鉴定,最终确定为克隆变造票据。