审计案件管理制度

审计案件管理制度

一、总则

为规范审计案件管理工作，保障审计工作的准确性、规范性和高效性，提高审计工作的质

量和效益，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有审计案件管理工作，包括但不限于审计计划编制、实施、报告

编制、审计材料归档等所有环节。

三、审计案件管理主体

1. 审计案件管理由审计部门负责，负责制定审计计划，组织实施审计工作，编制审计报告，归档审计材料等工作。

2. 各部门应配合审计部门的工作，提供所需的信息和数据，并协助审计部门完成审计工作。

四、审计计划编制

1. 审计部门应结合公司经营情况和重点风险，制定年度审计计划。审计计划应明确审计的

对象、范围、内容、时间等，并报领导审批后执行。

2. 审计计划的执行过程中，如发现审计计划需调整的，应及时报领导批准，并对调整后的

审计计划进行执行。

3. 审计计划执行完成后，应编制审计报告并交公司领导审批。

五、审计工作实施

1. 审计部门应严格按照审计计划的要求，组织实施审计工作。审计工作人员应认真履行职责，确保审计工作的准确性和高效性。

2. 在审计工作中，审计人员应保持独立性和客观性，不受任何影响，对待所审计对象进行

公正、客观、公正的审计。

3. 审计工作中如发现违规违纪等问题，应及时报告公司领导，并配合公司相关部门进行处理。

六、审计报告编制

1. 审计部门应在审计工作结束后，及时编制审计报告。审计报告应真实、准确地反映审计

工作的情况和审计发现。

2. 审计报告应经过审计部门负责人审核，确保审计报告的准确性和规范性。

3. 审计报告应送交公司领导审批后，再进行公布。

七、审计材料归档

1. 审计部门应将审计工作的相关材料进行归档，包括审计计划、审计报告、相关证据等。

2. 审计材料的归档应按照规定的程序和要求进行，确保审计信息的保密性和完整性。

八、监督管理

1. 公司领导应对审计工作进行监督管理，保障审计工作的正常进行。

2. 对于审计工作中的违规行为，公司领导应及时进行调查处理，并向相关部门通报处理结果。

3. 对于审计工作中可能出现的问题，公司领导应提出处理意见和建议，确保审计工作的顺利进行。

九、违规违纪处理

对于审计工作中的违规行为，公司将依据公司相关规定进行处理，对于严重违规行为，公司将依法追究相关人员的责任。

十、附则

1. 本制度有关规定如需修改，应报公司领导审批后方可执行。

2. 本制度共10条，自颁布之日起正式执行。

审计案件管理制度将有助于公司加强内部审计工作的规范管理，提高内部审计工作的效率和质量，确保内部审计工作的公正性和独立性。同时，也有助于规范审计工作的程序和要求，提高公司内部管理的规范性和高效性。