行政事业单位基础性评价指标体系(评分表)模版

财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
4.2
建立收入 （包括非税 收入）管理 制度
《单位的预算管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度中对 ‚预算‛管理的规定》对预算程 序的规定，具体应包括：年度决 算与绩效评价。
财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
制度涵盖收入价格确定
0.5
《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：价格确定。 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 如《XX地区非税收入管理办法》、《XX地 包括：票据管理。 区票据管理办法》、《XX地区收入收缴管理 办法》、《XX地区国库账户管理办法》等 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：收入收缴。 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：收入核算。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：预算与计划。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：支出范围与标准确定。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：审批权限与审批流程。
制度涵盖预算分解下达
4.1
建立预算管 理制度
制度涵盖预算执行
单位已印发 并执行的预 算管理制度 、有关报告 及财政部门 批复文件确 认
请提供本单位已印发并执行的关于单位内部 预算预算（含年初预算和年中追加调整预 算）编制与内部审批相关的管理制度；如果 没有明文规定的，请在‚补充说明‛栏填写 约定俗称的工作程序，并附具体某项目年初 0.5 预算编制与内部审批的文件以及某项目年中 追加调整预算的编制与内部审批文件资料。 同时，请一并提供本单位遵循的同级财政部 门等外部政策部门印发的关于年初预算编制 通知或指南，年中预算追加调整相关文件资 料等 请提供财政对单位预算下达的程序性文件资 料（包括年初预算批复和年中追加调整预算 批复）并提供财政部门预算批复的相关制度 文件或2016年度年初财政预算批复文件以及 2016年中追加调整预算项目的财政批复文 0.5 件； 同时，请说明本单位内部是否有关于财政预 算的分解相关制度，如没有明确规定的，请 在‚补充说明‛填写约定俗称的工作程序并 提供本单位对2016年度财政预算的内部分解 下达至内设各机构的工作底稿或上会文件等 请提供财政对单位预算执行过程的相关管理 规定或文件通知，以及单位内部关于预算执 行的相关制度规定，如单位内部无相关规定 的，请具体描述单位内部预算执行的工作程 0.5 序，并请提供单位2016年度报送财政的预算 执行进度表及相关报告文件。（如《XX省 （市/县）财政关于实施财政支出预算执行进 度考核的通知》、《XX单位2016年XX月预算 执行情况报告》（含预算执行进度表）等）
4
办公室；单位内 控办
2
单位 主要 负责 人承 担内 部控 制建 立与 实施 责任 情况
2.1
2.2
2.3
单位主要负 责人主持召 开会议讨论 内部控制建 立与实施相 单位主要负 责人主持制 定内部控制 工作方案， 健全工作机 单位主要负 责人主持开 展内部控制 工作分工及 人员配备等 工作
单位主要负责人主持会议，但仅将内部 控制列入会议议题之一进行讨论的 单位主要负责人主持内部控制工作专题 会议对内部控制建立与实施进行讨论 主持本单位内部控制工作方案的制定、 修改、审批工作 负责建立健全内部控制工作机制 对内部控制建立与实施过程中涉及到的 相关部门和人员进行统一领导和统一协 调，主持开展工作分工及人员配备工 作，发挥领导作用、承担领导责任。
大类 编号 类名 编号 指标项名称
制度涵盖年度决算与绩效评价
请提供财政部门对单位年度决算工作的相关 文件通知，以及单位内部关于年度决算工作 开展的相关文件，如单位内部无相关规定 的，请具体描述单位年度预算部署工作的程 序，并请提供单位2015年度决算报告和相关 完整的年度决算报表一套。（如《XX省（市 0.5 /县）财政关于填报2015年度决算工作的通知 》、《《XX单位2015年度决算报告》、《XX 单位2015年度收支决算报表》等） 请提供财政部门对单位预算绩效评价工作的 相关政策文件资料，以及单位内部组织开展 预算绩效评价的文件通知以及本单位2015年 度某具体项目绩效评价相关资料一套。
评分填写 评价参考文件 《有关内部控制建设的外部通知 》 《单位内部有关内控组织架构的 文件》 《单位内部内部控制建设的工作 方案或计划》 《单位内部控制工作开展的会议 纪要》 《单位内部有关‚外部政策‚的 培训通知、培训材料、培训会记 录》 《单位内部举办有关内部控制的 培训通知、培训材料、培训会记 录》 《单位内部举办有关内部控制的 培训通知、培训材料、培训会记 录》 《单位开展‚风险评估‛工作的 相关工作方案、通知或报告》或 者 《单位内部审计开展审计过程 中，进行的‚风险评估‛工作的 工作记录》 《单位的三定方案》 《单位的人事任免、调整通知或 工作记录》 《单位的流程（图）管理文件》 《单位内部有关内部控制的会议 的会议通知、会议纪要》 《单位内部有关内部控制的会议 的会议通知、会议纪要》 《单位的内控工作方案》 《单位的内控工作方案》 建议资料提供部 是否参 补充 得分 门 加评分 说明 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办
1
1.3
风险评估报 告
3
办公室；单位内 控办
1.4
开展组织及 根据本单位‚三定‛方案，进行组织及 业务流程再 业务流程梳理、再造，编制流程图 造
通过对职能 部门或岗位 的增减或调 整、相关制 度修订的前 后比较确认 会议纪要或 部署文件 会议纪要或 内部控制工 作方案的相 关文件 会议纪要或 内部控制工 作方案的相 关文件
1 1 1 1
办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办 办公室；单位内 控办
2
《单位内部有关内部控制的会议 的会议通知、会议纪要》
办公室；单位内 控办
指标类Biblioteka 指标项指标项明细 指标项明细内容 资料类型 分数 资料说明
评分填写 评价参考文件 建议资料提供部 是否参 补充 得分 门 加评分 说明
制度涵盖票据管理 已印发并执 行的收入管 理制度确认 制度涵盖收入收缴
0.5
0.5
制度涵盖收入核算
0.5
制度涵盖预算与计划
0.5
制度涵盖支出范围与标准确定 4.3 建立支出管 理制度 制度涵盖审批权限与审批流程 印发并执行 的支出管理 制度
0.5
单位 层面 内部 控制 制度 完备 情况
0.5
4
单位 层面 指标类
《单位的预算管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度中对 ‚预算‛管理的规定》对预算程 序的规定，具体应包括：预算编 制与内部审批、分解下达、预算 执行、年度决算与绩效评价。
财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
《单位的预算管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度中对 ‚预算‛管理的规定》对预算程 序的规定，具体应包括：预算编 制与内部审批分解下达、预算执 行、年度决算与绩效评价。
办公室；单位内 控办
3.2
本单位应建立与审计、纪检监察等职能 部门或岗位联动的权力运行监督及考评 对权力运行 机制，以定期督查决策权、执行权等权 的监督 力行使的情况，及时发现权力运行过程 中的问题，予以校正和改进
权力清单及 相关制度
4
《单位内部审计、监督、检查工 作记录》
办公室；单位内 控办
制度涵盖算编制与内部审批
大类 编号 类名 编号 指标项名称
3
对权 力运 行的 制约 情况
3.1
应完成对本单位权力结构的梳理，并构 权力运行机 建决策科学、执行坚决、监督有力的权 制的构建 力运行机制，确保决策权、执行权、监 督权既相互制约又相互协调
会议纪要或 部署文件
4
请提供单位权力运行机制相关文件资料，包 括‚三重一大‛议事机制、XX单位党组会 （领导办公会）工作机制等单位内部决策机 构工作机制的相关文件资料，并提供一件具 《单位的‚三定‛方案》 体执行‚三重一大‛议事机制或XX单位党组 会（领导办公会）等决策机构对重大事项决 策过程的会议、文件资料等。 请提供本单位权力运行监督相关文件，如‚ 三重一大‛议事机制，权力清单、单位内部 外部审计、纪检监察等职能部门的监督及考 评机制、问题整改等文件或会议资料
大类 编号 类名 编号 指标项名称
1.1
成立内部控 制领导小 由单位主要负责人担任组长 组，制定、 启动相关的 建立内部控制联席工作机制并开展工作 工作机制 明确内部控制牵头部门（或岗位） 对国家政策进行培训
1
内部 控制 建设 启动 情况
1.2
开展内部控 对单位制定制度进行培训 制专题培训 对单位内部控制拟实现的目标和采取的 措施、各部门及其人员在内部控制实施 过程中的责任等内容进行专题培训 基于本单位的内部控制目标并结合本单 内部控制风 位的业务特点开展内部控制风险评估， 险评估 并建立定期进行风险评估的机制
指标类
指标项
指标项明细 指标项明细内容 启动内部控制建设，成立内部控制领导 小组 会议纪要或 部署文件等 资料类型 分数 1 1 1 1 1 培训通知、 培训材料 1 资料说明 包括 1.内控领导小组成立通知、会议纪要等，如《 XX单位关于成立内部控制工作领导小组的通 知》等类似文件资料，该文件资料应该包括 领导小组组织和成员、工作职责、具体工作 分工等内容 2.内控领导小组已开展的具体内控工作内容相 关证明文件，如以内控领导小组名义开展 请据实填写已开展的内部控制专题培训会会 议名称、会议日期。如果没有开展过，则仅 在‚补充说明‛栏填写未开展即可；如果开 展过多次，请依次查行填写，一行填写一次 会议的内容，并提供相关资料文件（包括文 件通知、培训材料、会议纪要等）。 如果有，则需提供相关文件资料，包括开展 内部控制风险评估的通知文件、风险评估报 告等；如果未开展此项工作，则则仅在‚补 充说明‛栏填写未开展即可 ‚单位‘三定’方案‛是指本级政府编办印 发的关于本单位机构设置、单位职责、岗位 设置、人员编制以及本单位内部发文明确的 单位内设机构和职责等文件（如《XX单位主 要职责内设机构和人员编制的通知》、《关 于调整XX单位内设机构及人员的通知》等） 请据实提供单位主要负责人主持制定的本单 位内部控制工作方案，健全工作机制的工作 内容及相关成果物。如果没有开展过，则仅 在‚补充说明‛栏填写未开展即可； ‚内部控制工作机制‛是指关于本单位内部 控制工作开展的方式和相关职责分工（如XX 项内部控制工作会议的定期召开形式、XX部 门负责组织开展X项内部控制工作等相关内容 的文件资料）
4.3
建立支出管 理制度 指标项 指标项明细
印发并执行 的支出管理 制度 资料类型 分数 资料说明
评分填写 评价参考文件 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：支出核算四个方面。 《单位的采购管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚政府采购‛管理的规定，具 体应包括：预算与计划。 《单位的采购管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚政府采购‛管理的规定，具 体应包括：需求申请与审批。 《单位的采购管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚政府采购‛管理的规定，具 体应包括：过程管理。 《单位的采购管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚政府采购‛管理的规定，具 体应包括：验收入库。 《单位的资产管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚资产‛管理的规定，具体应 包括：资产购置。 《单位的资产管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚资产‛管理的规定，具体应 包括：资产保管。 《单位的资产管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚资产‛管理的规定，具体应 包括：资产使用。 《单位的资产管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚资产‛管理的规定，具体应 包括：资产核算与处置。 建议资料提供部 是否参 补充 得分 门 加评分 说明 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 采购处/科室； 分管采购处/科 室；办公室； 采购处/科室； 分管采购处/科 室；办公室； 采购处/科室； 分管采购处/科 室；办公室； 采购处/科室； 分管采购处/科 室；办公室；
财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
《单位的预算管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度中对 ‚预算‛管理的规定》对预算程 序的规定，具体应包括：预算执 行
财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
批复文件确 认
指标类
指标项
指标项明细 指标项明细内容 资料类型 分数 资料说明
评分填写 评价参考文件 建议资料提供部 是否参 补充 得分 门 加评分 说明