601988中国银行2023年上半年决策水平分析报告

中国银行2023年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2023年上半年利润总额为15,491,900万元，与2022年上半年的15,206,900万元相比有所增长，增长1.87%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为15,456,800万元，与2022年上半年的15,171,600万元相比有所增长，增长1.88%。

在营业收入增长的同时，营业利润也有所增长，企业经营业务在稳步发展。

二、成本费用分析
中国银行2023年上半年成本费用总额为8,557,400万元，其中：管理费用为8,224,800万元，占成本总额的96.11%；营业税金及附加为332,600万元，占成本总额的3.89%。

2023年上半年管理费用为8,224,800万元，与2022年上半年的7,857,400万元相比有所增长，增长4.68%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为25.77%，与2022年上半年的25.08%相比有所提高，提高0.68个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

三、资产结构分析
2023年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析
2023年上半年负债总额为2,842,347,700万元，与2022年上半年的2,560,800,600万元相比有较大增长，增长10.99%。

2023年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
2023年上半年所有者权益为266,176,300万元，与2022年上半年的244,475,200万元相比有所增长，增长8.88%。

所有者权益变动表(万元)
五、偿债能力分析
从支付能力来看，中国银行2023年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为59,456,300万元。

企业的短期偿债能力有所提高。

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

六、盈利能力分析
中国银行2023年上半年的营业利润率为48.42%，总资产报酬率为1.00%，净资产收益率为9.59%，成本费用利润率为181.04%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为3,040,714,300万元，经营资产的收益率为1.02%，而对外投资的收益率为32.50%。

盈利能力指标表(%)
中国银行2023年上半年经营资产的收益率为1.02%，与2022年上半年的1.11%相比变化不大。

2023年上半年对外长期投资业务的盈利能力为32.5%，与2022年上半年的39.1%相比有较大幅度的降低，降低6.61个百分点。

七、营运能力分析
中国银行2023年上半年应收账款周转天数为0.00天，2022年上半年为0.00天，二者相比没有变化。

八、发展能力分析
从这三期来看，中国银行的营业收入一直保持增长态势，但2023年上半年的增长速度比上一期有所下降。

2023年上半年的营业收入为
31,920,700万元，比2022年上半年增长1.90%，低于2022年上半年3.39%的增长速度。

从这三期来看，中国银行的净利润一直保持增长态势，但2023年上半年的增长速度比上一期有所下降。

2023年上半年的净利润为12,768,800万元，比2022年上半年增长2.72%，低于2022年上半年4.86%的增长速度。

从这三期来看，中国银行的所有者权益一直保持增长态势，但2023年上半年的增长速度比上一期有所下降。

2023年上半年的所有者权益为266,176,300万元，比2022年上半年增长8.88%，低于2022年上半年
9.61%的增长速度。

2023年上半年企业新创造的可动用资金总额为12,768,800万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

九、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

2023年上半年营运资金需求为负59,456,300万元，与2022年上半年负54,000,900万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。

经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来59,456,300万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
十、经营风险分析
中国银行2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为8,311,401.24万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为73.96%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过23,609,298.76万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

从资本结构和资金成本来看，中国银行2023年上半年的带息负债为130,116,700万元，企业的财务风险系数为1.49。

经营风险指标表
（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。