中心幼儿园财务管理制度

中心幼儿园财务管理制度
幼儿园财务管理制度
为加强幼儿园财务管理~严格财经纪律~确保幼儿园财务核算的客观性、合法性、规范
性～提高幼儿园资金的使用效益~现根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企
业财务通则》等财经法规～结合各园具体情况制定本管理制度。

一、幼儿园财务部门职责
1、认真做好幼儿园财务核算及资金管理工作.
2、监督和控制幼儿园各种费用的支付和报销。

3、及时编制资金现金流量及预算～保证资金使用的合理性、合法性、效益性。

4、及时了解和熟悉有关新的财税法规及政策。

5、每月10日前向园领导和董事会汇报财务管理及资金营运状况。

6、妥善保管好会计凭证、财务帐簿、财务报表等财务档案资料。

二、会计职责
1、按照财务管理规范要求～严格审核原始凭证的客观性、合法性、合理性.
2、根据审核后的有效凭证~编制记帐凭证～逐笔汇总记帐～确保幼儿园财务帐证相符、
帐实相符。

3、准确计算各项收入、支出、成本、费用及财务成果.
4、认真编制财务报表及财务状况分析。

5、积极主动与地方税务等相关部门联系～争取政策优惠、合理避税. 三、出纳职责
1、管理好幼儿园资金～确保幼儿园资金安全。

建立幼儿园现金、银行日记帐～做到及
时记帐～定期核帐～日清月结～帐目清楚～帐实相符。

2、管理好幼儿园空白支票～电汇单等重要财务空白凭证～办理银行提现、转帐、电汇
业务及其他有关业务～详细登记资金往来凭证的使用情况，认真管理及开具学费收
入、付款发票及收据.
3、每月末做好银行对帐工作～细心逐笔核对~对未达账项编制“银行存款余额调节表”.
4、认真处理财务收支及事项～负责幼儿园现金日常支出~编制资金使用报表.
5、做好货币资金管理
1，幼儿园在以下范围内支付现金：
？员工报酬,
？各园报销费用～出差人员必须随身携带的差旅费，
?低于转帐起点的零星开支,
？给予不能转帐的部门及个人应支付的款项,
?其他确需支付的应付款项必须经园领导及董事长审批后才予以支付。

2，幼儿园库存现金限额应严格控制在规定的范围内～不能超支现金. 3，对现金及银行存款应做好每日清点及核对工作.
6、其他有关职责严格按《出纳业务管理制度》履行.
三、借支款项及费用报销
1、幼儿园员工因公需借支款项~经填写借支单～经园领导签字审批后才能于财务部门
借出资金,与此同时财务部门须及时登记个人备用金帐。

2、幼儿园员工因公发生费用时～应及时取得合法票据～并及时经经手人、证明人签字.
报销需填写报销凭证～按凭证内容要求在“摘要”处写清费用所属项目、发生时间、
费用内容及金额～并经园长及董事长签字后予以报帐.
3、坚持费用限时限报。

员工因工发生费用～回园后一个星期内必须限时向财务部门报
帐核销。

4、借出备用金的员工回来报帐时~财务部门应及时冲减其备用金~冲减后的备用金余
额～报帐人须主动退还～财务部门应及时收回～并及时核记其备用金帐。

5、具体规定根据《借款报账制度》履行.。