票据贴现的创新业务

银行对票据真实性以及申请承兑汇票贸易背景的 真实性进行审查。（步骤2）
办理票据质押手续，开立保证金账户（步骤3） 图4．1 ．1。4 —1 票据置换（拆分）业务流程图
银行与申请客户办理承兑手续、签订承兑协议（步骤4）
质押票据到期后，银行办理委托收款，所收回款项全额划 入保证金账户（步骤5）
银行承兑的票据到期时，支付款项从申请人保证金账户中 扣收（步骤6）
实验4 票据贴现的创新业务
4．1实验准备
4．1．1 票据贴现创新业务的知识点 4．1．1 。1 买方付息票据贴现
一、业务概述
二、客户需提供的资料
三、业务流程图
四、业务流程的具体说明
一、业务概述
1、买方付息票据现业务是指卖方企业在销售商品后，持 买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到贴现银行 申请办理贴现，由贴现银行审核无误后，办理贴现手续， 票据贴现利息由买方企业承担。（买方也可以提出申请）。
三、业务流程图
买方企业
3、承兑交付票据
1
25
7
授 批确
到
信 复认
期
申 额计
托
请 度息
收
卖方企业

4
全
申
额
请
贷
贴
记
现
贴现银行
以买方企业作受信人为例
图4．1 ．1。1—2买方付息业务流程图
四、业务流程的具体说明
1、买方企业与卖方企业均在贴现银行开立存款账户， 买方或者卖方向银行提出授信申请（如使用其他银行 已承兑的银行承兑汇票则无需授信）；
1、出票人在贴现行开立结算账户，提出包买授信申 请，提交相关资料；
2、贴现行根据授信业务有关规定对出票人实施授信， 确定包买授信额度、期限与利率，签订相关协议；
3、出票人向持票人承兑交付票据；
4、持票人在贴现银行开立结算账户，持商业承兑汇票及能 够证明贸易背景真实的资料复印件前来银行申办贴现；
5、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景 真实，有效；
6、贴现行直接借记买方企业存款账户，确认贴现利息 收妥后，将票面金额全额贷记卖方企业存款账户；
7、票据到期后，贴现银行向承兑人发出托收
4．1．1 。2 协议付息票据贴现业务 一、业务概述 二、客户需提供资料 三、业务流程图 四、业务流程说明
一、业务概述
协议付息票据业务即卖方销售商品后，将买方交付的 商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）转让给贴现银 行，并由买卖双方协商，分担支付票据贴现利息的票据贴 现行为。（买方也可以提出申请）。
二、客户需提供资料
1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记 证、贷款证（卡）及密码；
2、法定代表人身份证明和身份证复印件；
3、法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件；
4、业务申请书； 5、商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的 材料复印件。
三、业务流程图 申请人在本银行开立结算账户，提供拟质押的汇 票及相关资料，向银行提出业务申请。（步骤1）
4．2 实验项目
4．2．1 实验目标
➢了解票据贴现买方付息、协议付息业务办理的基本 程序及所需资料。
➢掌握买方付息、协议付息业务的审核要求、风险防 范控制等制度要求
➢掌握银行与客户间买方付息协议书、协议付息三方 协议书的规范填写要求
➢熟练掌握买方付息、协议付息贴现利息的计算与分 摊，并规范填写贴现凭证。
二、客户需提供资料 1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记 证、贷款证（卡）及密码；
2、法定代表人身份证明和身份证复印件；
3、法定代表人授权委托书及授托人身份证复印件；
4、业务申请书； 5、商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实 的材料复印件；
三、业务流程图（以出票人为受信人为例）
7、票据到期，贴现银行向承兑人发出托收。
4．1．1 。3 商业承兑汇票保贴业务（票据包买业务）
一、业务概述 二、客户需提供资料 三、业务流程图（以出票人为受信人为例） 四、业务流程说明 五、业务优势
一、业务概述
商业承兑汇票保贴业务又称为“票据包买业务”，是指 对特定承兑人承兑或特定持有人持有的商业承兑汇票， 贴现银行承诺在授信额度和一定期限内，以商定的贴现 利率予以保证贴现的业务。
（三）每期培训的目的、对象、内容、方式、经费 预算
二、业务培训计划的实施—P147 1、上报培训计划，争取公司的批准和支 持 2、安排培训程序，排出日程表 3、通知有关人员，提出具体要求 4、考核培训效果，总结经验
相关知识
一、员工培训基本知识 （一）培训内容
1、思想建设 2、作风建设 3、业务建设 （二）培训形式
6、办理贴现手续，发放贴现款项；
7、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。
五、业务优势
一 、对出票人（承兑人）一方 1、能够将企业自身信用和银行信用有机结合，提升 了商业承兑汇票的信用等级，大大增强了商业承兑汇 票的市场流动性。
2、无需承兑手续费支出和承兑保证金，企业可以根据 生产经营需要随时承兑并支付票据，能及时满足生产 经营活动的需求。
第九章 业务培训与考核
考核比重：7（知识2、技能5）
第一节 业务培训
一、业务培训计划的制定
（一）调查研究本企业的发展目标、服务对象及员 工的状况—P145 调查的内容：
1、本企业的发展目标和发展状况； 2、本企业员工的状况；（三方面） 3、本企业服务对象的状况。 （二）有针对性的拟定短期、中期、长期培训计划
3、买方企业签发票据，交付卖方企业；
4、卖方持票及跟单资料向贴现银行提出协议付息贴现 业务申请，提交相关材料；
5、贴现行对卖方企业提供的银行承兑汇票或商业承兑 汇票及跟单资料进行审查，确保票据、贸易背景真实、 有效；
6、贴现行按比例借记买方企业存款账户，确认贴现利 息收妥后，将票面额扣除卖方应付利息后贷记卖方企业 存款账户；
图4．1 ．1。4 —1 票据置换（拆分）业务流程图
四、业务优势
1、满足企业“零换整”、“整换零”的融资需求，极大方 便了客户根据生产流通周期对支付结算的要求。
2、扩大了银行的客户源，进一步巩固了与优质客户 的代理关系。
3、为银行扩大了资金、存款来源。
4．1．2 票据贴现创新业务的文件示样
➢示样4．1。2—1 买方付息贴现业务三方协议书 ➢示样4．1。2—2：买方付息票据贴现凭证 ➢示样4．1。2—3：协议付息贴现业务三方协议书 ➢示样4．1。2—4：协议付息票据贴现凭证
正确答案
C
P153
多选题：
为了使培训达到应有的实效性，在拟定 员工业务培训计划与实施培训之前应该 做好调查研究工作，调查的内容主要是 （ ）等。
（A）本企业的发展目标
（B）本企业的发展状况
（C）本企业员工的状况 （D）本企业服务对象的状况
正确答案
ABCD
P145
2、贴现行根据授信业务有关规定对申请人实施授信， 确定买方付息贴现业务授信额度，签订买方付息补充 协议；
3、买方企业签发票据，交付卖方企业；
4、卖方持票及跟单资料向贴现行提出买方付息贴现业 务申请并提供相关材料；
5、贴现银行对卖方企业提供的银行承兑汇票或商业承 兑汇票及跟单资料进行审查，确保票据、贸易背景真实、 有效；
二、客户需提供的资料 客户需向银行提供的资料
商品法法企贷交定定款业易代代证法合表表（人同人人卡营及身授）业增份权及执值证委密税照明托码等、和书(能企1身及)证业份受明法证托贸人复人易代印身背码件份景证证、真书复业实、印务的税件申发务(请3票登)书复记(2印证) 件、 (4)
图4．1 ．1。1—1买方付息业务客户需提供的资料
3、若采用的是协商好的固定贴现利率，可以规避市场利 率波动可能带来的风险，及时锁定了融资成本。
4．1．1 。4 票据置换（拆分）业务 一、业务概述 二、客户需提供资料 三、业务流程图 四、业务优势
一、业务概述
该业务是指持票人将其持有的短票（距票据到期日期限 较短的承兑汇票）、散票向银行办理质押，由银行为其承兑 到期日在质押票据到期日之后的银承汇票用于支付结算。质 押票据到期后由银行负责委托收款，托收款项作为承兑申请 人在银行的承兑保证金，以备承兑到期扣款的准备需要。若 以大面额的票据质押给银行，由银行签成小面额、期限长于 原票据期限的票据业务则为票据拆分业务。
二、客户需提供资料 1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记 证、贷款证（卡）及密码；
2、法定代表人身份证明和身份证复印件； 3、法定代表人授权委托人身份证复印件； 4、业务申请书； 5、商品交易合同及增值税等能证明贸易背景真实的发票复印
三、业务流程图
买方企业
3、 承兑交付票据
卖方企业
1 25
3、通过与票据包买银行的合作，有助于简化业务操作 程序，实现票据流通的相对封闭运作，减少了伪造、 变造票据案件的发生。
二、对出票人（贴现人）一方 1、当受信企业为承兑人时，贴现人可以省去信用评级、 业务授信申请审批手续，贴现手续简便。
2、在买方付息的情况下，企业如果取得包买商业承兑汇 票则等同于取得了现金，实现了现金销售。
3 承 兑 交 付 票 据
出票人
（承兑人）
持票人
7 委托收款
1 申请包买额度 2 批复包买授信 5、发出查询
6
4
发
申
放
请
贴
贴
现
款
现
项
贴现银行
图4．1 ．1。3 —1 商业承兑汇票保贴业务流程
四、业务流程说明 （一）以持票人为受信人：
详见商业承兑汇票贴现业务流程 （2．1．2．2） （二）以出票人为受信人：
2、买方付息票据贴现业务与贴现银行现行票据贴现业务 除贴现利息承担人不同外，其他条件基本相同，票据的出 票、背书、承兑、保证等行为，均受现行法律法规及贴现 银行有关规定的约束。
3、买方付息贴现业务的票据为银行承兑汇票或商业承兑 汇票。买方付息票据贴现业务的贴现利率按照人民银行有 关规定及贴现行利率管理办法执行。具体执行标准由贴现 银行与买卖双方商定后在“买方付息贴现业务三方协议书” 中予以明确。
2、有针对性地辅导 3、考核结果的公布和存档
考核结果公布起到鼓励先进，督促落后的作用。 考核结果作为个人的技术资料存入档案，是人力资源 开发和储备的一项重要工作。
相关知识
一、培训考核的作用
1、检查培训效果的依据 2、对员工进行激励的依据 二、常见的考核方法
1、考试 2、实际操作与技能竞赛 3、撰写论文 三、培训考核的注意事项
授
批确
信
复认
申
额计
请
度息
7
6
4
到
贷
申
期
记
请
实
托
贴
付
收
金
现
额
贴现银行
（以买方企业作为受信人为例）
图4．1 ．1。2 —1协议付息票据贴现业务流程
四、业务流程说明 1、买方企业与卖方企业均在贴现银行开立存款账户， 买方或者卖方向银行提出授信申请（如使用其他银行 承兑的银行承兑汇票则无需授信）；
2、贴现银行根据授信业务有关规定对申请人实施授信， 确定协议付息贴现业务授信额度，签订协议付息补充协 议，确定双方付息比例；
1、学历教育 2、岗前培训 3、在职培训 4、外送培训 5、交叉培训 （三）培训方法 1、讲授法 2、研讨会或讨论会 3、视听法 4、情景模拟法 5、学徒法
第二节 培训考核
一、培训考核方案的制定 培训工作的考核，分为两类：培训期内和培训期外。
1、短期和长期培训 （1）理论学习、法律教育
（2）技术培训或专业知识学习。 2、日常的政治、业务学习 二、培训考核方案的实施 1、告知考核的目的、方法和要求
1、避免走过场 态度要认真，方法要得当，考核的尺度要适中。 2、保证公平、真实
主持人员一定要公道，要保证做到公平、公正，成 绩真实、可靠。
试题举例
1、理论知识题 单选题：
培训是企业人力资源开发和储备的一项 重要工作，以下关于培训效果考核的表述 中不恰当的是（ ）。 （A）考核的态度必须认真 （B）考核的方法必须得当 （C）考核的尺度必须严格 （D）主持考核的人员必须公道