养殖公司内部控制制度

养殖公司内部控制制度
——放养业务
目录
一、业务目标 (4)
二、业务风险 (4)
三、业务范围 (5)
四、业务流程 (5)
1、商品放养组织机构 (5)
1.1放养机构概述 (5)
1.2设立目的 (6)
1.3设立原则 (6)
2、合同户的选择 (6)
3、合同户资格审查及猪舍验收 (6)
3.1资格审查及猪舍验收目的 (6)
3.2资格审查 (7)
3.3猪舍建设 (7)
3.4猪舍验收原则 (7)
3.5上猪流程 (7)
4、合同签订 (7)
5、押金管理 (8)
5.1管理目的 (8)
5.2执行原则 (8)
5.3押金收取 (8)
5.4押金退还 (8)
6、猪苗管控 (9)
6.1猪苗来源 (9)
6.２内部猪场采购猪苗质量标准 (9)
6.3外购仔猪管控要求 (9)
7、饲料预算及采购 (9)
9、养殖过程控制 (10)
9.1免疫计划的执行 (10)
9.2物料领用 (10)
9.3饲养管理指导和监督 (11)
9.4死亡及非一级猪管理 (11)
9.5猪群、饲料、药品盘点 (11)
9.6视频监控 (12)
10．销售管理 (12)
10.1猪群评估 (12)
10.2交接表 (13)
10.3其他： (13)
11、代养费结算方案 (13)
11.1制定原则： (13)
11.2结算方案 (14)
12．合同户补贴政策 (14)
12.1补贴目的 (14)
12.2补贴条件 (14)
12.3补贴原则 (14)
13．报表及数据管理 (14)
13.1管理目的 (14)
13.2原则及要求 (14)
13.3数据安全性 (15)
14.放养业务审批权限及控制流程 (16)
14.1部门设立 (16)
14.2人员委派 (16)
14.3上猪流程 (16)
14.4猪苗采购 (16)
14.5饲料采购 (17)
2
14.7非一级猪处理 (17)
14.8代养费结算 (18)
14.9补贴申请 (18)
14.10押金管理 (18)
14.11替合同户垫付购买设备款.................... 错误!未定义书签。

五、相关制度目录 (19)
六、主要控制点 (19)
1、合同户的选择 (19)
2、合同户猪舍的标准化及验收 (19)
3、合同使用 (19)
4、合同附件签署 (20)
5、押金交纳 (20)
6、养殖过程控制 (20)
7、补贴申请 (20)
七、相关检查资料 (20)
八、关于本香集团业务.............................. 错误!未定义书签。

九、关于新道路业务................................ 错误!未定义书签。

十、审批权限指引表－放养业务(详见附件) ............ 错误!未定义书签。

十一、其他 (22)
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一、业务目标
1、坚持以股份有限公司（以下简称“股份公司”）、有限公司（以下简称“新好公司”）发展战略目标和规划为指引，突出公司主业，合理安排商品猪放养业务，科学确定商品猪放养业务发展规模、速度，使商品猪放养业务活动始终服务于公司的发展战略目标。

2、确保商品猪放养业务在规定程序和适当授权中进行，业务活动符合国家相关法律、法规和企业规章制度的要求。

3、规范商品猪放养业务活动的运作和管理，促进商品猪放养业务决策的科学化、规范化和制度化，提高生产成绩，降低生产成本，规避商品猪放养业务风险，实现预期发展目标。

4、规范商品猪放养的业务发展的决策管理工作，明确各部门的职责和权限，确保不相容岗位相互分离，规范商品猪放养的业务流程。

5、确保商品猪放养业务符合我国的会计准则及与之相关的法律、法规及公司内部制度的规定，会计核算真实、准确、规范，防止出现差错和舞弊，保证财务报表的准确。

6、确保商品猪放养业务所涉及的资料完整、准确，不断为公司的商品猪放养业务发展积累经验。

二、业务风险
1、商品猪放养业务活动违反国家相关法律法规，可能导致新好公司受到行政处罚或法律制裁，造成经济损失和信誉损失。

2、商品猪放养业务活动与战略目标不符，盲目发展，预期效益难以实现。

业务发展手续不完备、未经风险评估或严格审批，误导决策；权限配置不合理，导致决策失误，给公司带来经济损失。

3、商品猪放养业务发展决策失误，会增加公司生产成本，降低盈利能力，甚至可能造成严重亏损，导致资金链断裂或重大损失。

4、缺乏严密的授权审批制度，不相容职务未分离，可能出现越权审批，并出现重大差错、舞弊、欺诈，给公司造成重大损失。

5、缺乏严密的会计记录，商品猪放养业务会计核算不规范，可能导致财务
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报表反映和揭示商品猪放养活动信息不完整。

三、业务范围
本制度主要规范公司旗下所属养猪事业部和本香集团各分（子）公司商品猪放养相关的业务流程，包括商品猪放养的机构设立、合同户的选择、合同户资格审查与猪舍验收、合同签订、押金管理、猪苗管控、饲料预算及采购管理、药品疫苗采购、养殖过程控制、代养费用结算、合同户补贴政策等管理业务。

四、业务流程
1、商品放养组织机构
1.1放养机构概述
“公司+农户”的放养模式是公司未来主要发展战略，其业绩直接影响公司经营成果，设立专业放养支持线路，有效支撑猪产业的健康快速发展。

1.1.1新好公司设立商品猪放养发展中心，统筹所有分（子）公司及片区放养业务，各分（子）公司、片区根据需要设立放养服务部或放养技术服务中心。

1.1.2片联生猪放养服务中心设总经理、副总经理、技术服务经理等岗位，
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人员根据业务发展需要而定。

1.1.3各片区、分（子）公司根据需要设立放养部（放养业务负责人）、放养服务部经理（生产技术经理）、管理员等岗位。

1.1.4岗位职责（见附件）
1.2设立目的
通过规范放养线路设定，提高放养业务管理水平，使公司现有各板块、分（子）公司资源实现有效协同利用。

1.3设立原则
放养服务部的设立与猪产业发展相匹配，以利润考核主体为导向。

设立原则如下：
1.3.１商品放养服务部依附于母猪场出栏规模而设立;
1.3.2设立在传统农业经济区域，未来无禁养、限养隐患;
1.3.3商品放养服务部应与母猪场产能相匹配，管理半径５０公里，设立一个放养服务部。

2、合同户的选择
2.1合同户必是年满18岁到60岁之间，没有不良记录和嗜好的养殖场所在地农民或原农村的城镇居民。

2.2按照母猪场全进全出的要求，合作放养场的规模与种猪场出苗规模相匹配。

2.3为保证饲养的责任心和积极性，原则上要求合作对象亲自参与养殖。

2.4参与养殖的猪舍必是签订合同的养殖户自己建设（或改建）的猪舍，并拥有独立产权，尽量不与租赁猪场的合同户合作。

2.5合同户必须证照齐全，如经营许可证、排污许可证（排污达标）等；合同户选择附《《合同户评估表》。

3、合同户资格审查及猪舍验收
3.1资格审查及猪舍验收目的
通过对合同户资格审查、猪舍的关键指标验收，为合同户养好猪提供良好
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的基础。

3.2资格审查
3.2.1管理员收到合同户合作意向信息后，与放养服务部经理一起到现场评估，根据合同户提供的土地考察、环保、家庭情况、信誉状况等对合同户合作条件进行综合评估，并填写《合同户评估表》。

3.2.2经放养服务部经理签批同意，新发展的意向合同户与公司签订《意向合作协议》。

3.2.3管理员、放养服务部经理现场勘查、测量，为意向合作合同户出具书面的《××猪场规划及设计建议方案》，并由放养服务部经理报公司总经理、片区负责人签批。

3.3猪舍建设
3.3.1猪场修建、改建过程中，管理员、放养服务部经理（专职开发人员）在工程关键环节（基础、框架、地坪、栏舍修建及设施设备安装等）进行现场规划、指导.
3.3.2新建改建完工后，经管理员、放养服务部经理、工程经理验收合格后，报公司总经理、片区负责人审批同意后安排发苗。

3.4猪舍验收原则
建造性价比高，能达到公司批次生产配套，兼顾到环保与种养结合的猪舍。

3.5上猪流程
4、合同签订
4.1意向合同户的猪舍通过公司验收后签订《商品猪委托养殖合同》。

4.2合同户在进苗前将押金足额交到公司指定对公账户。

4.3合同户本人亲自签订合同及附件（食品安全、环保安全、资产安全、合
作伙伴告知书），一式三份。

4.4公司合同由财务经理、放养部经理、公司总经理审核确认后，共同签订。

4.5合同签订完成后，合同户、放养服务部、公司财务部各保存一份作为该批次结算及档案管理重要资料与依据。

4.6合同必须按照成都片联下发的模板执行；各片区放养前制定统一的结算标准，业务开展前报片联财务部邮箱（+邮箱）和四川新好邮箱（+邮箱）进行备案，备案后方可执行，公司对合同进行统一编号。

4.7《合作伙伴告知书》签订完毕后，公司一周内印刷成标准规范行政统一使用的塑膜品挂在合同户养殖场明显处。

5、押金管理
5.1管理目的
通过收取合同户押金，降低放养过程中的信用风险。

5.2执行原则
5.2.1合同户上猪前足额缴纳押金200元/头，特殊情况通过OA流程经片区总经理审批后执行。

5.3押金收取
5.3.1要求合同户本人缴纳押金，收取名称与合同户本人身份证名称一致，确保三流一致（即合同户姓名、放养合同、打款账户名称一致）；
5.3.2担保公司贷款：贷款人必是合同户本人，担保公司转账时备注合同户名字，且出具《委托收款书》证明并加盖公章；
5.3.3押金到账之后由财务开具押金收款收据并进行账务处理。

5.4押金退还
5.4.1批次完全出栏且合同结束停养后后由管理员发起押金退还OA申请，审批完成后退还押金。

5.4.2退还个人押金凭证：公司出具的押金收款收据。

5.4.2退还担保公司贷款押金凭证：公司出具的押金收款收据和合同户出具的委托公司付给担保公司的《委托付款书》及押金退还款项收到条。

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6、猪苗管控
6.1猪苗来源
放养猪苗来源主要分为内部母猪场采购和外购猪苗两种。

6.２内部猪场采购猪苗质量标准
6.2.1体型、外貌、毛色等符合特定杂交品种（白色、杂色）的标准要求。

6.2.2断奶平均体重不低于6.3ｋg/头，个体重不低于5kg/头。

6.2.3断奶平均日龄21天，合同户单批次进苗时间间隔不超过14天。

6.2.4放养仔猪为健康无疾病、无残疾猪只，提供完善的免疫保健记录
6.3外购仔猪管控要求
6.3.1单个目标种猪场基础母猪规模不低于1000头且按批次生产；所购仔猪日龄差异不高于一周。

6.3.2仔猪必符合新好科技公司健康仔猪质量标准（标准见附件）；
6.3.3目标种猪场提供产后到当前日龄的免疫保健记录；
6.3.4提供三个月内的母猪场疾病检测报告（项目：猪瘟，蓝耳，伪狂犬）
6.3.5断奶一级品日龄21日龄，群体均重6.3KG,个体重不低于5KG。

6.3.６外购猪苗经各片区总经理并抄送片联四川新好备案审批后，执行购买。

6.3.7一个放养场的猪苗来源只限于同一个种猪场。

6.3.8品种的选择仅限于外三元及以上。

如要饲养地方品种或二元猪必须报片联四川新好同意备案后方可执行。

7、饲料预算及采购
7.1《饲料预订计划表》由管理员发起，放养内勤（保管员）、放养服务部经理审核，经财务负责人、公司负责人审批，放养内勤（保管员）汇总，报送给饲料厂进行订料。

7.2实际饲料耗用超过预算耗用时，需由放养负责人发起饲料预算外采购OA流程，通过审批后上报采购计划。

实际饲料采购数量超过预算计划+-5%时，须由放养负责人发起饲料超量采购计划OA流程。

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7.3饲料耗用由放养内勤每周填写《饲料耗用追踪表》并形成异常差异报告提交到放养服务部经理，由放养服务部经理反馈至公司财务、总经理及片区/聚落负责人处（总经理、财务、片区放养负责人）。

8.药品疫苗管控
8.1药品疫苗采购由放养服务部经理发起OA采购流程，审批后由公司采购人员在总部招标目录中集中采购；同厂家同品种同规格同型号采购价格低于招标目录价的可向片联四川新好备案后自行采购。

8.2服务部保管员对采购的药品疫苗进行验收，核实数量和有效期。

8.3服务部保管员每月盘点放养服务部药品、疫苗库存，并上报放养服务部经理和公司财务负责人，如账实不符应对相关责任人进行处罚。

9、养殖过程控制
9.1免疫计划的执行
合同户按照管理员指导，严格执行生产技术线路制定的免疫计划，服务部生产主管通过合同户养殖记录本进行追溯管理。

9.2物料领用
合同户领取公司猪苗、饲料、药品及其他物资，由本人或指定的委托人在领（借）条上签字（指定委托人在物料领用前出具书面委托书）。

9.2.1猪苗领用：到猪场领取猪苗的合同户，现场签写猪苗借条；不到猪场的合同户，猪苗到合同户时对数量、质量进行核对并签写猪苗借条；
借条签字后由管理员拍照并发送至放养内勤打印存档。

借条原件由管理员负责一周内交到公司放养会计入账。

猪群出现个体质量问题时，由管理员在猪苗离开种猪场后24小时内挑出、处死并拍照。

照片交由放养内勤、生产厂长确认无误后做场内淘汰，先退库到苗源发货处，苗源发货处再进行死淘出库处理。

（可删除）
猪苗群体出现问题时，由生产技术中心进行鉴定并处理。

可删除
9.2.2饲料领用：饲料到合同户时，合同户现场签写饲料借条并拍照传送至管理员，管理员将照片发送至放养内勤打印存档。

借条原件由管理员负责一
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周内交到公司放养会计入账。

9.2.3药品领用：合同户凭处方笺领取药品、签写借条并拍照，管理员将照片发送至放养内勤打印存档。

借条原件由管理员一周内交到放养会计入账。

9.2.4放养内勤收到照片时核对照片中所呈现的信息，确认进苗头数重量与公司发苗一致，饲料品种重量与发料公司一致，药品品名数量与保管数据员发货一致，问题猪苗死淘头数重量与退库一致。

可删除
9.2.5管理员未按规定准确及时交回借条的由分公司行政依据财务《借条收到记录本》进行处罚。

9.3饲养管理指导和监督
管理员根据公司制订的《商品猪放养管控手册》指导合同户对猪群进行饲养管理。

9.4死亡及非一级猪管理
9.4.1死亡管理
猪只发生死亡的第一时间，合同户通知管理员到现场确认，对死亡猪只编号并按照拍照要求：死亡猪只姿势（猪只肚皮、四肢面向相机、头左尾右、猪只肚皮用喷漆标号（按批次顺序编号）、重量）当天拍照（带日期和水印)后上交放养内勤存档，放养内勤收到照片时核对照片中所呈现的信息，确认死淘头数重量与云放养系统生产日报死淘一致。

9.4.2非一级猪管理
9.4.2.1管理原则
为降低饲养成本，减少生产浪费，对饲养价值较低的猪只进行处理。

9.4.2.2处理程序
由管理员提出申请，服务部经理鉴定并签字确认，按照审批权限规定进行非一级处理，并出具相应纸质报告，由片区生产技术负责人、放养经理签字确认存档备查。

60kg以下，无饲养价值的做无害化处理。

9.5猪群、饲料、药品盘点
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9.5.1放养服务部对所辖资产负有直接管理责任，放养服务部经理为第一责任人，管理员为直接责任人，财务部负有监督职责。

9.5.2每月管理员对所管猪群全部进行盘点、估重；管理员、合同户现场在纸质《合同户盘点表》签字确认；
9.5.3每月财务结账日管理员对所管合同户猪群全部进行头数、估重确认；管理员、合同户在纸质《合同户存栏确认表》签字；上报放养会计汇总形成《放养猪群存栏状况表》，经放养负责人、财务负责人、公司负责人（依据合同户存栏确认表审定）签字确认后财务开始月末结账工作；
9.5.4《合同户盘点表》和《合同户存栏确认表》由管理员现场拍照发给放养会计，放养会计核对照片中相关信息，确认账实一致；管理员原件一周内上交放养会计，放养会计与照片核对无误后存档。

9.5.5财务部每月组织数据员、管理员对合同户进行抽盘，重点选择140日龄或85kg及以上猪群，确保每季度内对所有合同户猪群、饲料等进行全部盘点。

9.5.6管理员因工作变动或请假超过10天时，对负责的所有合同户资产进行盘点交接，现场在纸质《资产盘点交接表》签字确认后交放养内勤存档；相关部门见到此表原件后进行后续工作安排。

9.6视频监控
为加强管理，公司逐步推行视频管理系统，系统成熟后，放养内勤每日通过此系统对猪只死亡、销售等进行监控发现异常及时上报放养服务部经理，同时将相关照片截图存档作为代养费发放的依据之一。

10．销售管理
10.1猪群评估
管理员实时跟踪猪群健康状况，达到上市标准８５ＫＧ（约143日龄）后，每两周提供一次猪群评估表（见附表）。

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10.2交接表
管理员在商品猪出售前与销售员进行猪只头数、估重、日龄的确认，现场管理员、销售员、合同户在纸质《资产盘点交接表》签字确认；
管理员拍照签写后的《资产盘点交接表》上传放养内勤、销售经理、数据员；三方对《资产盘点交接表》中所展现的计划销售数据实时与实际销售数据进行追踪对比，发现异常时各自上报上级主管进行处理；
原件一周内管理员交放养内勤与照片同存档。

10.3其他：
执行《四川新好科技有限公司内部控制制度－销售业务》中的相关规定。

11、代养费结算方案
11.1制定原则：
结算费用（含养殖过程中水电、人工、圈舍建设/维修等费用），所有运输费用单列，不包含在相关饲料及猪苗成本中。

确保对标数据口径一致，结算费用制定标准既保证合同户养殖责任心和合理利润，同时规避放养过程中的财产风险。

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11.2结算方案
11.2.1结算方案以四川新好养殖有限公司下发的指导方案为参考，所有结算方案必须报四川新好养殖有限公司备案后执行。

11.2.2由公司放养负责人根据猪群品种申请，经公司财务负责人、总经理、片区财务负责人、片区总经理审批执行。

11.2.3当市场行情波动或养殖业务发展需求发生较大变化，需调整结算方案时，由公司放养负责人提出申请，经公司财务负责人、总经理、片区财务负责人、片区总经理审批并报四川新好养殖有限公司备案后执行。

12．合同户补贴政策
12.1补贴目的
通过补贴政策，调节结算方案，实现放养业务健康发展。

12.2补贴条件
12.2.1市场行情的变化；
12.2.2其他不可控因素的影响；
12.3补贴原则
12.3.1实情调查，确定合同户无作弊违规现象。

12.3.2补贴后的代养费不能高于正常结算合同户；
12.3.3兼顾双方可持续发展影响。

12.3.4享受硬件设备补贴需要签订《六批连养协议》。

13．报表及数据管理
13.1管理目的
通过云端放养系统和数据决策系统，使公司对猪群的生产动态能够快速有效掌控和便于及时服务。

13.2原则及要求
13.2.1报表的及时性原则
13.2.1.1按规定云端放养系统数据采集及时录入
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13.2.1.2《合同户猪群管理记录本》每日如实记录
13.2.2报表的真实性原则
账实相符，报表严禁弄虚作假，一旦发现，根据情节轻重进行相应的处罚13.2.3报表统计人员
13.2.3.1云端放养系统数据采集由各管理员上报。

13.2.3.2《合同户猪群管理记录本》由合同户填写、管理员审核。

13.2.4报表数据化管理
13.2.4.1云端采集录入（合同户增减、合同增减、投苗、饲喂、用药/疫苗、死淘、出栏、结算），批次销售完成后余料在3天内处理完毕。

（问信息后确认）
13.2.4.2合同户养殖记录本
13.2.4.3信息共享中心相关信息收集
信息共享中心为进行有效的信息分析，放养相关流程需要抄送到信息共享中心的放养信息员。

相关流程如下：服务部设立，猪只质量鉴定、饲料预算外采购、猪只淘汰处死，代养费异常调整。

（问信息后确认）
13.3数据安全性
为加强数据安全性管理，所用数据决策系统进行权限设置，所有人员数据系统账号新增与调整时，数据系统账号通过OA流程进行申请批准后使用。

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由分（子）公司使用人发起，经部门主管，总经理审批，信息共享中心进行处理后并报四川新好养殖有限公司备案。

14.放养业务审批权限及控制流程
14.1部门设立
放养服务部设立：由公司相关人员提出申请，片区财务负责人、片区总经理审批并报四川新好养殖有限公司备案后执行。

14.2人员任用
14.2.1放养服务部经理/经理助理（生产、销售）：
由片区/聚落负责人发起，经养猪事业部/本香集团放养线路负责人、人力资源负责人，总经理审批。

14.2.2片区放养负责人（总助级以上）：
由养猪事业部人力资源负责人发起，经养猪事业部/本香集团总经理、新好公司放养线路负责人、人力资源负责人，总裁、股份公司人力资源总监审批。

（由人力资源确认）
14.3上猪流程
由分（子）公司管理员发起，经分（子）公司放养服务部经理、分公司总经理、片区放养负责人、片区总经理审批。

（韩总确认）
备注：此流程发起时附件为《商品猪委托养殖合同》、《环保、食品、资产安全承诺书》、《猪舍验收表》、《养殖前猪舍检查表》、《押金收据》。

14.4猪苗采购
14.4.1猪苗内部采购
猪苗内部采购，由分（子）公司放养服务部经理发起、财务负责人、公司负责人，片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理审批。

审批结果反馈至发苗公司总经理。

14.4.2猪苗外部采购；
片区生产技术负责人对外部公司苗源进行鉴定并出具苗源合规报告后，由分（子）公司放养服务部经理发起、财务负责人、公司负责人，片区/聚落放
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养负责人、财务负责人、总经理审批。

并报四川新好养殖有限公司备案后采购。

14.4.3猪只质量鉴定（适用于猪苗及非一级单次淘汰≥50头）
由放养服务部管理员发起，经放养服务部经理审核、分公司总经理，片区放养负责人、生产技术负责人、总经理审批；抄送分公司财务负责人、片区财务负责人、生产技术线路、放养线路负责人。

14.5饲料采购
14.5.1饲料预算内采购
饲料预算内采购，由分（子）公司管理员发起，由分（子）公司放养内勤审核，经放养服务部经理、财务负责人、总经理审批。

14.5.2饲料预算外采购
饲料预算外采购是指超出饲料预算的饲料采购。

饲料预算外采购，由分（子）公司管理员发起，经放养服务部经理、财务负责人、总经理，片区放养负责人、财务负责人、总经理，审批。

14.6药品采购
14.6.1招标内药品：
由分（子）公司放养服务部经理发起，经分（子）公司财务负责人、总经理、片区/聚落生产技术负责人、放养负责人、财务负责人、总经理审批。

14.6.2招标外药品
标外药品采购申请：
由分（子）公司放养服务部经理发起，经分（子）公司财务负责人、总经理、片区/聚落生产技术负责人、放养负责人、财务负责人、总经理、四川新好养殖公司线路负责人、总经理审批，同时抄送片联总裁及财务总监。

14.7非一级猪处理
单次淘汰＜50头，由分（子）公司放养服务部经理发起，经分（子）公司财务负责人、总经理、片区/聚落生产技术负责人、放养负责人、财务负责人、总经理审批。

单次淘汰≥50头，由分（子）公司放养服务部经理发起，经分（子）公司
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财务负责人、总经理、片区/聚落生产技术负责人、放养负责人、财务负责人、总经理、四川新好养殖公司线路负责人、总经理审批，同时抄送片联总裁及财务总监。

14.8代养费结算
14.8.1代养费正常结算，由分（子）公司放养管理员发起，经放养会计审核、放养服务部经理、财务负责人、总经理、片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理审批。

14.8.2代养费调整，由分（子）公司放养管理员发起，经放养会计审核、放养服务部经理、财务负责人、总经理、片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理审批。

同时抄送片联总裁、财务总监、四川新好养殖公司。

14.9补贴申请
由分（子）公司放养服务部经理发起，经放养会计审核、放养服务部经理、财务负责人、总经理、片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理审批。

同时抄送片联总裁、财务总监、四川新好养殖公司。

14.10押金管理（由邓总审定）
14.10.1押金少交
１）单个客户>20万元或单个公司>50万元的报片联总裁和片联财务总监审批。

由分（子）公司放养管理员发起，经分（子）公司放养服务部经理、财务负责人、总经理，片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理、养猪事业部/本香集团财务总监、总经理、新好公司财务总监、总裁审批，抄送养猪事业部/本香集团放养线路负责人、新好公司放养线路负责人。

２）单个客户≥50万元或单个公司≥100万元的必报股份财务总监和总裁审批。

由分（子）公司放养管理员发起，经分（子）公司放养服务部经理、财务负责人、总经理、片区/聚落放养负责人、财务负责人、总经理、养猪事业部/本香集团财务总监、总经理、新好公司财务总监、总裁、股份总部财务总监、
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