应付账款
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对应填写供应商编码，则该员工供应商主数据中会自动更新客户编码信 息。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
| 2015/8/31
E506工程
过账码
左边是借方,右边是贷方 如: 收到供应商的发票，进行录入时，过账 码为31；对发票进行付款时，过账码为 25； 供应商特别总账科目记账码29＆39
FI-应付账款
培训课程目标
这个培训课程将帮助培训参与者：
了解SAP财务模块中应付帐款模块的主要功能，以 及该模块与其它模块的集成关系 熟悉应付帐款模块相关概念：统驭科目、未清项 管理、特殊总帐标志、付款条件 掌握创建其他往来供应商主数据、采购订单发票 处理、无采购订单发票处理、其他往来款付款业 务处理、付款账务处理等的工作流程和系统操作 方法
无采购订单发票处理流程
业务场景： 4、 报销员工差旅费，费用会计在收到相关单据时：
借：差旅费－一般差旅费2000
贷：其他应付款－个人往来 2000 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
业务操作流程四
（四）付款账务处理流程
| 2015/8/31
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 1、到期应付账款账务处理： 1.1采用完全清账方式清账。 1.2采用部分支付方式清账，形成新的未清项行项目。 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
理”。如：材料采购科目。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目显示
• 如：应收账款－外部应收账款由系统自动设置为未清项管理，不需勾选“未清项管 理”。
| 2015/8/31
E506工程
材料采购科目显示
• 如：材料采购科目为了达到逐笔核销的目的，在维护该科目时需勾选“未清项管 理”。
| 2015/8/31
采购订单发票处理流程
业务场景： 收到采购发票，应付会计根据发票对应的交货单号/采购订单号进行发 票校验： 借：材料采购
应记税金－增值税－进项税
贷：应付账款－ 内部应付款 /外部应付款
操作路径：
菜单路径
事务代码
后勤>物料管理>后勤发票校验>凭证输入
MIRO－输入发票
业务操作流程三
（三）无采购订单发票处理流程
E506工程
其他往来供应商主数据维护 流程
业务场景： 显示供应商主数据
操作路径：
配置路径 事务代码
会计核算>财务会计>应付账款>主记录>FK03-显 示 FK03
| 2015/8/31
E506工程
业务操作流程二
（二）采购订单发票处理流程
| 2015/8源自文库31
E506工程
采购订单发票处理流程
说明： 应付会计根据采购订单、入库单及供应商发票进行三单匹配，核对 数量及金额后，在系统中进行发票校验。 1、MB03查看MM根据采购订单收货后产生的会计凭证及物料凭证。 2、ME2N按采购订单编码查看采购订单历史，仍需收货的采购订单？ 仍需开票的采购订单？ 3、ME23N查看采购订单历史：重点查看标准价格与采购订单价格偏 差是否会很大？如果很大，应付会计需及时将信息反馈财务负责人。 4、MIRO发票校验。 5、MR8M发票校验凭证生成后，对于错误会计凭证的处理。 6. mb5s查看余额清单
Z
概念：税码
税码是系统自动计算税额的依据，可以按照不同的税项 与税率分别设置。 税码以两位字符作代码。
| 2015/8/31
E506工程
概念：税码
税码 I1 I2 I3 J0 J1 J2 J3 J4 J5 J6
| 2015/8/31
描述 进项税, 4% 进项税, 6% 进项税, 7% 0% 进项税，中国 17% 进项税，中国 13% 进项税，中国 进项税, 17% 进口 进项税, 17% 出口 进项税, 17% 进项调拨 进项税, 17% 代加工 E506工程
2.凡建成成本要素的科目，必须输入成本中心。
无采购订单发票处理流程
业务场景： 2、 应付XX公司第三季度仓储费30000元，应付会计在收到仓储费发票时： 借：租赁费－仓库30000 贷：其他应付款－其他 30000
操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
无采购订单发票处理流程
业务场景： 3、 应付XX公司第三季度运费27000元，应付会计在收到运费发票时：借： 运输费用－公路运输费25233.65 应交税金－增值税－进项税1766.35 贷：其他应付款－其他 27000
操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
应付 帐款
| 2015/8/31
E506工程
业务操作流程一
（一）其他往来供应商主数据维护流程
| 2015/8/31
E506工程
其他往来供应商主数据维护 流程
1、创建财务供应商。
2、创建员工供应商。
操作路径：
配置路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付账款>主记录 >FK01-创建 FK01
| 2015/8/31
Z030
Z045 Z060 Z075 Z090
30天后付款
45天后付款 60天后付款 75天后付款 90天后付款
Z105
Z120 Z180 Z360
105天后付款
120天后付款 180天后付款 360天后付款
| 2015/8/31
E506工程
特别总账标识
• •
• • • • •
• • • • •
特别总账标识用来将同一供应商不同业务记录到不同统驭科目 如：采购供应商主数据中统驭科目为应付账款－外部应付款/内部应付款；当与该供 应商发生业务时，由MM集成生成凭证： 借：材料采购 应交税金－增值税－进项税 贷：应付账款－外部应付款/内部应付款 对于公司总部拨付給各分公司的周转用备用金，分公司在收到备用金汇款后，通过 特别总账标识，将该业务记录为： 借：银行存款 贷：其他应付款－内部－备用金 对于集团内各单元的资金借款，各单元在收到借款后，通过特别总账标识，将该业 务记录为： 借：银行存款 贷：其他应付款－内部－资金集中管理
采购订单发票处理流程
操作路径：
菜单路径 事务代码 菜单路径 事务代码
后勤>物料管理>库存管理>物料凭证>MB03显示 MB03 后勤>物料管理>采购>采购订单>ME23N ME23N
菜单路径
事务代码 菜单路径 事务代码
后勤>物料管理>后勤发票校验>凭证输入
MIRO 后勤>物料管理>后勤发票校验>进一步处理>MR8M取 消发票凭证 MR8M
培训内容
1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点
5、课程小结
| 2015/8/31
E506工程
主要业务流程
（一）其他往来供应商主数据维护流程 （二）采购订单发票处理流程 （三）无采购订单发票处理流程 （四）付款账务处理流程 （五）其他应付款付款流程
采购订单发票处理流程
说明： 2、根据“采购订单”号进行采购发票校验。 采购发票校验岗位：应付会计岗。
| 2015/8/31
E506工程
采购订单发票处理流程
说明：3、参照处输入“采购发票号”，避免发票的重复录入。
4、发票日期是计算帐龄的日期，输入收货日期或采购订单日期。
| 2015/8/31
E506工程
2、内部供应商主数据统驭科目为：2202020000应付账款－内部应付款。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
3、员工供应商。员工做为供应商进行管理，员工主数据统驭科目为：
2241040000其他应付款－个人往来。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
4、当员工既是客户又是供应商时，采用同一个编码，并在客户主数据中
统驭 科目 类型
供应商（K） 2000
应付账款 预付账款 应付票据 ……等
固定资产 在建工程 ……等
资产（A） 3000
固定资产
资产
3000
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
1、外部供应商主数据统驭科目为：2202010000应付账款－外部应付款。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
| 2015/8/31
E506工程
应付账款模块功能介绍
一、应付帐款模块提供了对于供应商的应付帐款、预付帐款和付款清帐等业务的核算与 管理功能。 二、基于SAP系统模块协同应用的特点，应付帐款模块与库存采购模块有着高度的集成， 基于采购订单或收货单的供应商发票可以通过集成过帐的方式自动形成应付帐款凭证。 三、对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付帐款模块中手工录入发票;对于供应商 的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付帐款未清项 。 四、利用特别总帐标识符管理其他类型的科目过帐或其他应付帐款行项目的状态，如：应 付票据、预付帐款、其他应付款等业务 。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
概念：统驭科目是将明细账与总账实时相连的总账科目的一种。对明细 账记账时，系统同时也会自动对其所对应的统驭科目记账。统驭科目不 可直接记账。
明细账
应收账款
客户
总账
应收账款 预收账款 应收票据 ……等
示例：
客户（D）
1000
1000 应付账款 2000
供应商
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 采购部门提交付款申请，应付会计审核应付金额，是否到期，资金会 计审核能否满足资金需求，在满足资金需求的前提下由财务经理/总监审 批后出纳办理付款手续。支付款项后，应付会计进行账务处理： 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
| 2015/8/31
E506工程
概念：未清项管理
• 未清项管理：通俗的讲就是甲欠乙1000元，需要甲还款1000元，在未还款前该欠款 叫未清，还款时叫清账。使用未清项管理，就是为了达到逐笔核销的目的。
•
在SAP中所有统驭科目系统自动设置为未清项管理，在维护会计科目时不需要勾选未
清项管理。 • 其他需要进行逐笔核销的科目，在公司代码层维护会计科目时需勾选“未清项管
| 2015/8/31
E506工程
概念：特别总账标识
特别总账标志 描述
A B
C D E F G H I J K L M S W
| 2015/8/31
预付账款 其他应付款-外部-押金-容器押金
其他应付款-外部-押金-市场设备 其他应付款-外部-押金-其他 其他应付款-外部-运费 预付定金请求 其他应付款-内部-备用金 其他应付款-内部-资金集中管理 其他应付款－内部-商标使用费 其他应付款－内部-广告费 其他应付款－内部-服务费 其他应付款－内部-代垫员工款 预付账款-工程款 应付票据-商业承兑 应付票据-银行承兑 其他应付款-其他 E506工程
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 2、预付账款账务处理 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
预付账款账务处理重点说明： 本操作适用于以现金、银行存款付款的为供应商预付款同时该供应商
税码 J7 J8 J9 X0 X1 X2 X3 X4 X5 X7
描述 进项税, 17% 固定资产 进项税, 13%进口 进项税, 13% 出口 0% 销项税，中国 17% 销项税，中国 13% 销项税，中国 销项税，17% 视同销售 销项税，17% 销项代加工 销项税，17% 销项其他 销项税，4% 销项
E506工程
概念：付款条件
付款条件是公司与供应商进行业务交易 时默认的付款条款，它维护在供应商的 主记录中，在每一交易中会作为缺省值 出现并可以更改。
付款条件可以根据实际业务约定的策略 进行设置
| 2015/8/31
E506工程
概念：付款条件
付款条件 Z000 Z007 Z015 描述 立即付款 7天后付款 15天后付款
无采购订单发票处理流程
业务场景： 1、 应付XX公司车辆维修费2000元，应付会计在收到发票时：
借：车辆费用－维修费2000
贷：其他应付款－其他 2000 操作路径：
菜单路径
事务代码
会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票
FB60
备注：1.“参照”处输入发票号码，重复输入发票号时系统会自动提示。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
| 2015/8/31
E506工程
过账码
左边是借方,右边是贷方 如: 收到供应商的发票，进行录入时，过账 码为31；对发票进行付款时，过账码为 25； 供应商特别总账科目记账码29＆39
FI-应付账款
培训课程目标
这个培训课程将帮助培训参与者：
了解SAP财务模块中应付帐款模块的主要功能，以 及该模块与其它模块的集成关系 熟悉应付帐款模块相关概念：统驭科目、未清项 管理、特殊总帐标志、付款条件 掌握创建其他往来供应商主数据、采购订单发票 处理、无采购订单发票处理、其他往来款付款业 务处理、付款账务处理等的工作流程和系统操作 方法
无采购订单发票处理流程
业务场景： 4、 报销员工差旅费，费用会计在收到相关单据时：
借：差旅费－一般差旅费2000
贷：其他应付款－个人往来 2000 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
业务操作流程四
（四）付款账务处理流程
| 2015/8/31
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 1、到期应付账款账务处理： 1.1采用完全清账方式清账。 1.2采用部分支付方式清账，形成新的未清项行项目。 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
理”。如：材料采购科目。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目显示
• 如：应收账款－外部应收账款由系统自动设置为未清项管理，不需勾选“未清项管 理”。
| 2015/8/31
E506工程
材料采购科目显示
• 如：材料采购科目为了达到逐笔核销的目的，在维护该科目时需勾选“未清项管 理”。
| 2015/8/31
采购订单发票处理流程
业务场景： 收到采购发票，应付会计根据发票对应的交货单号/采购订单号进行发 票校验： 借：材料采购
应记税金－增值税－进项税
贷：应付账款－ 内部应付款 /外部应付款
操作路径：
菜单路径
事务代码
后勤>物料管理>后勤发票校验>凭证输入
MIRO－输入发票
业务操作流程三
（三）无采购订单发票处理流程
E506工程
其他往来供应商主数据维护 流程
业务场景： 显示供应商主数据
操作路径：
配置路径 事务代码
会计核算>财务会计>应付账款>主记录>FK03-显 示 FK03
| 2015/8/31
E506工程
业务操作流程二
（二）采购订单发票处理流程
| 2015/8源自文库31
E506工程
采购订单发票处理流程
说明： 应付会计根据采购订单、入库单及供应商发票进行三单匹配，核对 数量及金额后，在系统中进行发票校验。 1、MB03查看MM根据采购订单收货后产生的会计凭证及物料凭证。 2、ME2N按采购订单编码查看采购订单历史，仍需收货的采购订单？ 仍需开票的采购订单？ 3、ME23N查看采购订单历史：重点查看标准价格与采购订单价格偏 差是否会很大？如果很大，应付会计需及时将信息反馈财务负责人。 4、MIRO发票校验。 5、MR8M发票校验凭证生成后，对于错误会计凭证的处理。 6. mb5s查看余额清单
Z
概念：税码
税码是系统自动计算税额的依据，可以按照不同的税项 与税率分别设置。 税码以两位字符作代码。
| 2015/8/31
E506工程
概念：税码
税码 I1 I2 I3 J0 J1 J2 J3 J4 J5 J6
| 2015/8/31
描述 进项税, 4% 进项税, 6% 进项税, 7% 0% 进项税，中国 17% 进项税，中国 13% 进项税，中国 进项税, 17% 进口 进项税, 17% 出口 进项税, 17% 进项调拨 进项税, 17% 代加工 E506工程
2.凡建成成本要素的科目，必须输入成本中心。
无采购订单发票处理流程
业务场景： 2、 应付XX公司第三季度仓储费30000元，应付会计在收到仓储费发票时： 借：租赁费－仓库30000 贷：其他应付款－其他 30000
操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
无采购订单发票处理流程
业务场景： 3、 应付XX公司第三季度运费27000元，应付会计在收到运费发票时：借： 运输费用－公路运输费25233.65 应交税金－增值税－进项税1766.35 贷：其他应付款－其他 27000
操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票 FB60
应付 帐款
| 2015/8/31
E506工程
业务操作流程一
（一）其他往来供应商主数据维护流程
| 2015/8/31
E506工程
其他往来供应商主数据维护 流程
1、创建财务供应商。
2、创建员工供应商。
操作路径：
配置路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付账款>主记录 >FK01-创建 FK01
| 2015/8/31
Z030
Z045 Z060 Z075 Z090
30天后付款
45天后付款 60天后付款 75天后付款 90天后付款
Z105
Z120 Z180 Z360
105天后付款
120天后付款 180天后付款 360天后付款
| 2015/8/31
E506工程
特别总账标识
• •
• • • • •
• • • • •
特别总账标识用来将同一供应商不同业务记录到不同统驭科目 如：采购供应商主数据中统驭科目为应付账款－外部应付款/内部应付款；当与该供 应商发生业务时，由MM集成生成凭证： 借：材料采购 应交税金－增值税－进项税 贷：应付账款－外部应付款/内部应付款 对于公司总部拨付給各分公司的周转用备用金，分公司在收到备用金汇款后，通过 特别总账标识，将该业务记录为： 借：银行存款 贷：其他应付款－内部－备用金 对于集团内各单元的资金借款，各单元在收到借款后，通过特别总账标识，将该业 务记录为： 借：银行存款 贷：其他应付款－内部－资金集中管理
采购订单发票处理流程
操作路径：
菜单路径 事务代码 菜单路径 事务代码
后勤>物料管理>库存管理>物料凭证>MB03显示 MB03 后勤>物料管理>采购>采购订单>ME23N ME23N
菜单路径
事务代码 菜单路径 事务代码
后勤>物料管理>后勤发票校验>凭证输入
MIRO 后勤>物料管理>后勤发票校验>进一步处理>MR8M取 消发票凭证 MR8M
培训内容
1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点
5、课程小结
| 2015/8/31
E506工程
主要业务流程
（一）其他往来供应商主数据维护流程 （二）采购订单发票处理流程 （三）无采购订单发票处理流程 （四）付款账务处理流程 （五）其他应付款付款流程
采购订单发票处理流程
说明： 2、根据“采购订单”号进行采购发票校验。 采购发票校验岗位：应付会计岗。
| 2015/8/31
E506工程
采购订单发票处理流程
说明：3、参照处输入“采购发票号”，避免发票的重复录入。
4、发票日期是计算帐龄的日期，输入收货日期或采购订单日期。
| 2015/8/31
E506工程
2、内部供应商主数据统驭科目为：2202020000应付账款－内部应付款。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
3、员工供应商。员工做为供应商进行管理，员工主数据统驭科目为：
2241040000其他应付款－个人往来。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
4、当员工既是客户又是供应商时，采用同一个编码，并在客户主数据中
统驭 科目 类型
供应商（K） 2000
应付账款 预付账款 应付票据 ……等
固定资产 在建工程 ……等
资产（A） 3000
固定资产
资产
3000
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
1、外部供应商主数据统驭科目为：2202010000应付账款－外部应付款。
| 2015/8/31
E506工程
统驭科目
| 2015/8/31
E506工程
应付账款模块功能介绍
一、应付帐款模块提供了对于供应商的应付帐款、预付帐款和付款清帐等业务的核算与 管理功能。 二、基于SAP系统模块协同应用的特点，应付帐款模块与库存采购模块有着高度的集成， 基于采购订单或收货单的供应商发票可以通过集成过帐的方式自动形成应付帐款凭证。 三、对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付帐款模块中手工录入发票;对于供应商 的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付帐款未清项 。 四、利用特别总帐标识符管理其他类型的科目过帐或其他应付帐款行项目的状态，如：应 付票据、预付帐款、其他应付款等业务 。
| 2015/8/31
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统驭科目
概念：统驭科目是将明细账与总账实时相连的总账科目的一种。对明细 账记账时，系统同时也会自动对其所对应的统驭科目记账。统驭科目不 可直接记账。
明细账
应收账款
客户
总账
应收账款 预收账款 应收票据 ……等
示例：
客户（D）
1000
1000 应付账款 2000
供应商
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 采购部门提交付款申请，应付会计审核应付金额，是否到期，资金会 计审核能否满足资金需求，在满足资金需求的前提下由财务经理/总监审 批后出纳办理付款手续。支付款项后，应付会计进行账务处理： 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
| 2015/8/31
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概念：未清项管理
• 未清项管理：通俗的讲就是甲欠乙1000元，需要甲还款1000元，在未还款前该欠款 叫未清，还款时叫清账。使用未清项管理，就是为了达到逐笔核销的目的。
•
在SAP中所有统驭科目系统自动设置为未清项管理，在维护会计科目时不需要勾选未
清项管理。 • 其他需要进行逐笔核销的科目，在公司代码层维护会计科目时需勾选“未清项管
| 2015/8/31
E506工程
概念：特别总账标识
特别总账标志 描述
A B
C D E F G H I J K L M S W
| 2015/8/31
预付账款 其他应付款-外部-押金-容器押金
其他应付款-外部-押金-市场设备 其他应付款-外部-押金-其他 其他应付款-外部-运费 预付定金请求 其他应付款-内部-备用金 其他应付款-内部-资金集中管理 其他应付款－内部-商标使用费 其他应付款－内部-广告费 其他应付款－内部-服务费 其他应付款－内部-代垫员工款 预付账款-工程款 应付票据-商业承兑 应付票据-银行承兑 其他应付款-其他 E506工程
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
业务场景： 2、预付账款账务处理 借：应付账款－内部应付款/外部应付款 贷：银行存款 操作路径：
菜单路径 事务代码 会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> 付款 F-53 F-53
| 2015/8/31
E506工程
付款账务处理流程
预付账款账务处理重点说明： 本操作适用于以现金、银行存款付款的为供应商预付款同时该供应商
税码 J7 J8 J9 X0 X1 X2 X3 X4 X5 X7
描述 进项税, 17% 固定资产 进项税, 13%进口 进项税, 13% 出口 0% 销项税，中国 17% 销项税，中国 13% 销项税，中国 销项税，17% 视同销售 销项税，17% 销项代加工 销项税，17% 销项其他 销项税，4% 销项
E506工程
概念：付款条件
付款条件是公司与供应商进行业务交易 时默认的付款条款，它维护在供应商的 主记录中，在每一交易中会作为缺省值 出现并可以更改。
付款条件可以根据实际业务约定的策略 进行设置
| 2015/8/31
E506工程
概念：付款条件
付款条件 Z000 Z007 Z015 描述 立即付款 7天后付款 15天后付款
无采购订单发票处理流程
业务场景： 1、 应付XX公司车辆维修费2000元，应付会计在收到发票时：
借：车辆费用－维修费2000
贷：其他应付款－其他 2000 操作路径：
菜单路径
事务代码
会计核算>财务会计>应付帐款>凭证输入> FB60 – 发票
FB60
备注：1.“参照”处输入发票号码，重复输入发票号时系统会自动提示。