西安交通大学15年7月《内部控制制度》作业考核试题
西交2015年7月学期《内部控制制度》作业考核试题
西交2015年7月学期《内部控制制度》作业考核试题一、单选题（共20 道试题，共20 分。
）V 1. 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（A. 结算方式选择不当B. 账款回收不力C. 销售业务会计记录和处理不及时D. 票据审査和管理不善满分：1 分2. 企业内部控制评价的主体是（）A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门满分：1 分3. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本满分：1 分4. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）A. 企业资源分析B. 企业能力分析C. 核心竞争力分析D. 企业资金结构分析满分：1 分5. 绩效考评系统的评价主体主要是（A. 公司董事会和各级管理者B. 各级管理者C. 全体员工D. 各个部门满分：1 分6. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告满分：1 分7. 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A. 标准意见B. 带强调事项段的无保留意见C. 否定意见D. 无法表示意见满分：1 分8. 内部控制缺陷报告对象不包括（）A. 与该缺陷直接相关的责任单位B. 公司的经营情况C. 负责执行整改措施的人员D. 责任单位的上级单位满分：1 分9. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上巳有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（A. 业务外包方式B. 外购调试方式C. 自行开发方式D. 接受赠予满分：1 分10. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法满分：1 分11. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
内部控制考试题答案
内部控制一、单项选择题1.以下有关内部控制的说法中不正确的是（C ）。
A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策B.内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序C.内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性D.完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量2.下列不属于控制环境因素的是（D ）。
A.诚信和道德观B.管理哲学和经营风格C.人力资源政策和实务D.授权和批准3.根据内部控制的定义，控制环境是指（B ）。
A.设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效B.企业内对于内部控制的态度及内部控制意识，代表整个企业对于内部控制的价值观C.嵌入企业运营中的具体的内部控制D.能够根据企业面临的内外部风险而改变，并且应以企业面临的主要风险为重点，并对这些风险做出反应4.下列各项中，不属于审计委员会的职责的是（ C ）。
A.批准年报中有关内部控制和风险管理的陈述B.核查对外报告规定的遵守情况C.复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告5.根据美国上市公司会计监管委员会对内部控制的定义，内部控制的政策和程序不包括（C ）。
A.保管以合理的详尽程度、准确和公允地反映企业的交易和资产处置的有关记录B.遵守适用的法律法规C.为按照公认会计原则编制财务报表记录交易，以及企业的收入和支出仅是按照管理和公司董事会的授权执行，提供合理的保证D.为预防或及时发现对财务报表有重大影响的未经授权的企业资产的购置、使用或处理，提供合理保证。
6.以下不属于控制活动的是（B ）。
A.职责划分B.评估C.计算和会计D.监督及管理控制7.非执行董事应当确保企业拥有充分的内部控制系统和风险管理系统，行使的角色是（C ）。
A.风险角色B.战略角色C.监督或绩效角色D.人事管理角色8.下列不属于公司治理应遵循的基本原则的是（B ）。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
西安交大《内部控制制度》在线作业试题答案
西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A6.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A7.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工正确答案：C9.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。
A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B. 2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：D10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
奥鹏西交《内部控制制度》在线作业
西交《内部控制制度》在线作业
内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A:安全可靠
B:及时相关
C:有高价值
D:真实准确
答案：D
以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A:注重资本增值
B:着眼长期发展
C:评价指标单一
D:指标计算相对简单
答案：D
在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）
A:内部环境
B:内部监督
C:控制活动
D:风险评估
答案：B
企业内部控制评价的主体是（）A:政府机关
B:会计师事务所
C:董事会或类似权力机构。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
西交《内部控制制度》在线作业.1E34AE9B-20A0-4288-936C-FA9C6FC3153A(总18页)
西交《内部控制制度》在线作业
注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A:标准意见
B:带强调事项段的无保留意见
C:否定意见
D:无法表示意见
答案：C
为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A:企业的规章制度
B:企业文化
C:管理层的管理理念
D:管理者与员工的关系
答案：B
以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A:注重资本增值
B:着眼长期发展
C:评价指标单一
D:指标计算相对简单
答案：D
下列不属于合同控制措施的是（）。
A:统一归口管理
B:建立分级授权管理制度
C:限制接近
D:明确职责分工
答案：C
将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A:比率法
B:趋势分析法
C:因素分析法
D:综合分析法
答案：B。
内部控制考试题及答案
页眉内容内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
西安交通大学15年7月课程考试《统计学(高起专)》作业考核试题满分答案
西安交通大学15年7月课程考试《统计学（高起专）》作业考核试题单选题多选题判断题一、单选题（共 40 道试题，共 60 分。
）1. 指出下面的误差那一个属于抽样误差（）A. 随机误差B. 抽样框误差C. 回答误差D. 无回答误差-----------------选择：A2. 只能归于某一类别的非数字型数据，称为（）A. 顺序数据B. 分类数据C. 数值型数据D. 比例数据-----------------选择：B3. 某班学生的平均成绩是80分，标准差是10分。
如果已知该班学生的考试分数为对称分布，可以判断成绩在70～90分之间的学生大约占（）A. 95%B. 89%C. 68%D. 99%-----------------选择：C4. 已知一组变量值为38, 24, 69, 109, 15, 43, 56,则这组变量值的中位数为（）A. 85B. 43C. 94D. 18-----------------选择：B5. 为了研究多个不同变量在不同样本间的相似性，适合采用的图形是（）A. 环形图B. 茎叶图C. 雷达图D. 箱线图-----------------选择：C6. 美国汽车制造商协会想了解消费者购车时的颜色偏好趋势，抽取新近售出的40辆车并记录其颜色种类和深浅类型；你认为以下展示数据的图表中，哪一种不适合用来处理这一样本数据？（）A. 散点图B. 饼图C. 直方图D. 条形图-----------------选择：A7. 政治算术学派的代表人物是（）A. 康令B. 威廉·配第C. 凯特勒D. 恩格尔-----------------选择：B8. 某居民小区准备采取一项新的物业管理措施，为此，随机抽取了100户居民进行调查，其中表示赞成的有69户，表示中立的有22户，表示反对的有9户。
描述该组数据的集中趋势宜采用（）A. 均值B. 四分位数C. 众数D. 中位数-----------------选择：D9. 某研究部门准备在全市200万个家庭中抽取2000个家庭，推断该城市所有职工家庭的年均收入。
西交《内部控制制度》在线作业答案
B.评价标准
C.评价方法
D.评价指标
答案:A
以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )
A.评价指标单一
B.着眼长期发展
C.注重资本增值
D.指标计算相对简单
答案:D
下列不属于合同控制措施的是( )
A.限制接近
B.统一归口管理
答案:A
将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )
A.趋势分析法
B.综合分析法
C.比率法
D.因素分析法
答案:B
绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系,那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
答案:A
对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )
A.被动地遵守内部控制的相关规定
B.内部控制强调全员参与，人人有责
在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为( )
Hale Waihona Puke A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别
C.经营、信息及合规三个类别
D.信息、财务报告及监察三个类别
答案:A
代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )
A.英国《综合守则》
B.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
西安交通大学《内部控制制度》期末考试拓展学习(六)7
西安交通大学《内部控制制度》（六）
第六章信息与沟通
一、什么是内部控制中的信息与沟通？
信息与沟通是指与财务报告目标相关的信息系统方法和记录。
它可以确认和记录所有有效的经济业务，以便适当归类、提供会计报表，在此外报告中揭示经济业务。
二、企业如何做好内部控制中的信息与沟通？
（一）企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性；
（二）企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；
（三）企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
（四）企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。
重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。
（五）企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
企业应当加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
三、企业如何在信息沟通中反舞弊发生？
企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：
（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益；
（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；
（三）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；
（四）相关机构或人员串通舞弊。
免费在线作业答案西安交通大学15年7月课程考试《编译原理》作业考核试题答案
西安交通大学15年7月课程考试《编译原理》作业考核试题答案西安交通大学15年7月课程考试《编译原理》作业考核试题试卷总分：100 测试时间：--单选题判断题其他题简答题一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。
）V1. 算符优先分析法每次都是对( )进行归约：A. 句柄B. 最左素短语C. 素短语D. 简单短语正确答案： B 满分：3 分编译原理期末考试题2. 表达式-a+b*(-c+d)的逆波兰式是A. ab+-cd+-*；B. a-b+c-d+*；C. a-b+c-d+*；D. a-bc-d+*+；正确答案： D 满分：3 分3. 以________作为输出，允许自程序单独编译。
A. 绝对机器代码；B. 可再定位机器语言；C. 汇编语言程序；D. 中间语言；正确答案： C 满分：3 分4. 在下述的编译方法中，自顶向下的分析方法有A. 简单优先分析B. 算符优先分析C. 递归下降分析D. 预测分析技术E. LR（K）分析F. SLR（k）分析G. LL（k）分析H. LALR（K）分析正确答案： C 满分：3 分5. 以_______作为输出，允许自程序单独编译。
A. 绝对机器代码；B. 可再定位机器语言；C. 汇编语言程序；D. 中间语言；正确答案： C 满分：3 分6. 简单优先分析每次归约的是（）A. 最左直接短语B. 直接短语C. 最左素短语）。
（D. 控制结点正确答案： C 满分：3 分7. 为了便于优化处理，三地址代码可以表示成A. 三元式B. 四元式C. 后缀式D. 间接三元式正确答案： D 满分：3 分8. 一个数据类型通常包括三种要素，下面不是：A. 用于区别这种类型的数据对象的属性；B. 这种类型的数据对象可以具有的值；C. 对这种类型的数据对象的内存分配；D. 可以作用于这种类型的数据对象的操作；正确答案： C 满分：3 分9. LR语法分析栈中存放的状态是识别_______的DFA状态。
内部控制制度
西安交通大学现代远程教育考试卷课 程：内部控制制度（一）专业班号 考试日期 年 月 日 姓 名 学号 期中期末一、单项选择题（本类题共20个小题，每小题1分，共20分。
）1. COSO 著名的《内部控制——整合框架》是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002 年D. 2004 年2.内部控制的现实意义不包括（ ）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平 B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C.实施内部控制有助于提髙企业的风险防御能力 D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益3. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
A.事前控制 B.制度设计、制度执行与监督评价 C.事中控制 D.事后控制4. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。
A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估 5. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（ ）。
A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析6. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（ ）。
A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系 7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（ ）。
A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18% 成绩第 1 页 共 6 页C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现8. 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制9. 绩效考评系统的评价主体主要是（）。
A.公司董事会和各级管理者B.各级管理者C.全体员工D.各个部门10. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
2015年西安交通大学《内部控制制度》在线作业答案辅导资料
15春西交《内部控制制度》在线作业答案辅导资料一、单选题（共15 道试题，共30 分。
）V 1. 年终结账前，事业单位应将未分配结余全数转入（）账户。
A. 事业结余B. 经营结余C. 专用基金D. 事业基金满分：2 分2. 事业单位对外投资资产评估的增值部分计入的账户是（）。
A. 专用基金B. 固定基金C. 事业基金—投资基金D. 事业基金—一般基金满分：2 分3. 事业单位使用财政或上级拨入的指定项目或用途，并需要单独报账的资金所发生的支出计入（）。
A. 拨出专款B. 事业支出C. 专款支出D. 专用基金满分：2 分4. 政府与非营利组织会计是会计学的一大分支，另一分支是（）。
A. 企业会计B. 预算会计C. 管理会计D. 财务会计满分：2 分5. 为帮助理解事业单位会计报表的内容，对报表的有关项目等所作的解释为。
（）A. 会计报表附表B. 会计报表附注C. 会计报告明细表D. 财务报告说明书满分：2 分6. 下列不属于政府与非营利组织会计信息使用者的是（）。
A. 社会监督机构B. 投资者C. 服务对象D. 政府组织满分：2 分7. 在财政周转金会计核算中，专门为处理呆账而设置的科目是（）。
A. 其他财政存款B. 暂存款C. 暂付款D. 待处理财政周转金满分：2 分8. 基金会计的计量重点是（）。
A. 资产B. 经济资源流动C. 总财务资源流动D. 当期财务资源流动满分：2 分9. 按规定，事业单位固定资产变价收入应转入（）账户。
A. 其他收入B. 固定基金C. 经营结余D. 专用基金满分：2 分10. 在美国，州和地方政府基金收入及支出的确认基础是（）。
A. 应计制B. 现金制C. 修正的应计制D. 修正的现金制满分：2 分11. 我国现行的政府预算分为（）。
A. 一般预算、基金预算、债务预算B. 特别预算、普通预算C. 一般预算、特别预算、基金预算D. 一般预算、特别预算满分：2 分12. 准外部交易在收款基金中应当处理为（）。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是（C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A .A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C ）。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A ）.A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是（ D ）。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）.A 交易授权B 职责划分C 独立稽核D 内部审计9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的(?A)。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是(?D)。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
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西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题一,单选题1. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（）。
A. 预算管理委员会B. 预算管理工作机构C. 各责任中心D. 各利润中心正确答案：B2. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值D. 真实准确正确答案：D3. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法正确答案：B4. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A. 经理层B. 各专业部门C. 监事会D. 企业所属单位正确答案：D5. 2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（)。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框D. 企业风险管理整合框架正确答案：C6. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A. 内部控制环境的强弱B. 风险评估的结果C. 变化发生的性质和程度D. 日常监督的有效性正确答案：A7. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法正确答案：D8. 在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。
这种风险应对策略是（）。
A. 风险承受B. 风险转移C. 风险降低D. 风险规避正确答案：D9. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。
A. 预算编制B. 预算执行C. 预算控制D. 预算考核正确答案：B10. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致正确答案：A11. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A. 事前控制B. 制度设计、制度执行与监督评价C. 事中控制D. 事后控制正确答案：B12. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A. 经营预算B. 资本预算C. 注重结果D. 现金收支预算正确答案：B13. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：D14. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 控制环境B. 风险评估C. 会计系统D. 控制程序正确答案：B15. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A16. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（）。
A. 内部控制人员的执行不力B. 内部控制的目标制定不合理C. 内部控制本身具有一定的局限性D. 内部控制制度有待完善正确答案：C17. 信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（）。
A. 建立信息系统的物理模型B. 目标系统逻辑模型C. 编程和测试D. 用户需求分析正确答案：C18. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B19. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动正确答案：C20. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值D. 真实准确正确答案：D21. 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D. 对内部控制做了最权威的定义正确答案：D22. 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（)。
A. 企业董事会B. 企业监事会C. 政府对企业进行审计的审计人员D. 企业全体员工正确答案：C23. 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。
A. 比较法B. 趋势分析法C. 比率法D. 综合分析法正确答案：C24. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：D25. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告正确答案：B26. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C27. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 风险评估正确答案：B28. 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。
A. 委托研发B. 合作研发C. 自主研发D. 研发外包正确答案：A29. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A30. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 严重缺陷正确答案：A31. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）A. 风险承受能力B. 风险分担C. 风险偏好D. 风险数量正确答案：C32. 下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A. 资本利润率B. 销售利润率C. 利润增长率D. 成本降低率正确答案：C33. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该（）。
A. 由董事长或总经理个人单独进行决策B. 以个别征求意见等方式进行决策C. 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D. 实行集体决策审批或者联签制度正确答案：D34. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 风险评估正确答案：B35. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C36. 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D. 对内部控制做了最权威的定义正确答案：D37. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A38. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D39. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。
A. 明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B. 广泛听取行业专家的意见C. 既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D. 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例正确答案：D40. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（）。
A. 重大决策B. 重大政策变更C. 重大事项D. 重要人事任免正确答案：B二,多选题1. 一般来说，进行盘点清查的资产范围包括（）。
A. 库存现金B. 有价证券C. 固定资产D. 票据E. 存货正确答案：ABCDE2. 内部监督所需的相关的间接信息包括（）。
A. 控制运行的统计数据B. 关键风险指标C. 关键绩效指标D. 行业同比数据E. 重要财务指标正确答案：ABCD3. 资金活动内部控制的总体要求是（）。
A. 树立战略导向观念B. 完善管控制度C. 严格执行制度D. 集中管控模式E. 査找薄弱环节正确答案：ABCD4. 充分且适当的风险评估过程需要包括（）。
A. 了解企业的内部环境B. 了解法律法规和行业状况C. 对重大风险的估计D. 对风险发生可能性的评估E. 确定风险应对的方法正确答案：CDE5. 关于信息系统，以下说法正确的是（）。
A. 信息系统由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成B. 信息系统的实施触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革C. 信息系统的实施使企业原有的内部控制开始不适应企业的业务发展和管理的提升D. 信息系统在改变企业传统运营模式的同时，并未对传统的内部控制观点和控制方法产生深远的影响E. 信息系统的实施为管理工作的重心从经营成果的反映向经营过程的控制转移创造了技术条件正确答案：ABCE6. 下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监控正确答案：ABCDE7. 内部监督所需的相关的间接信息包括（）。