浅谈完善农业政策性银行信贷风险防范机制_熊彤

浅谈完善农业政策性银行信贷风险防范机制
■熊
彤，熊建国
随着我国粮棉购销市场全面放开，粮棉购销企业改革改制已进入攻坚阶段，在这种新的形势下，研究和探索构建符合农业政策性特点、具有农业政策性银行特色的贷款风险防范体制，成为摆在农业政策性银行面前的一项重要课题。

本文就完善“审贷分离、责任明确、强化内审”的制约机制；完善“绩效挂帐、定期考评、严格奖惩”的激励与约束机制；完善“资格认定、等级评定、授信管理、量化分析”的风险预警机制；完善“渗透式”的信贷监管机制；完善“办理抵押、落实补贴、提取准备、依法管贷”的风险转移与补偿机制；完善“以新型银企关系为基础、银政企多方联动”的风险化解机制等六种机制进行了探讨。

[关键词]贷款风险；防控机制[中图分类号]F830
[文献标识码]A
[文章编号]1006－169X （2009）8－0052－02
熊彤，江西经济管理干部学院副教授、经济学硕士（江西南昌330031）；熊建国，华中科技大学管理学院在读博士，中国农业发展银行江西省分行副行长。

（江西南昌
330025）
粮棉购销市场全面放开以来，农业政策性银行的外部经营环境发生了急剧变化，原有的贷款防控和化解机制已不能适应业务发展的需要，建立和完善市场化条件下贷款风险防范机制，是当前农业政策性银行面对的一项重要工作。

一、市场化条件下政策性银行贷款风险防范机制的重要性
建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，加强和完善信贷管理，是农业政策性银行在新的形势下加强粮棉贷款风险防范和控制，有效化解贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全的重要措施，具有非常重要的现实意义。

首先，贷款风险管理是农业政策性银行适应粮棉购销市场化改革的客观需要。

随着国务院新的粮改政策全面启动，2004年开始粮食购销完全实行市场化调节，标志着我国粮食流通体制改革取得了实质性的突破。

实行国家宏观调控下的粮棉购销市场化和购销主体多元化，农业政策性银行作为国家实现粮食和金融调控的主要工具，在当前粮棉流通体制转换阶段，必须实施以服从和服务于国家粮棉产业政策和购销政策为基础的农业政策性
银行信贷管理，其理论背景和政策基础已经发生了根本性变化，因此，贷款风险管理的制度措施也要随之而变：即从控制政策性贷款风险为主，转向控制政策性风险与控制借款人信用风险并举。

企业经营主体在经营管理中的财务性风险因素和非财务性风险因素将会逐渐加大，借款人因经营管理不善所形成的违约风险即信用风险，将成为贷款风险的主要来源。

原有以封闭管理为基础的政策性信贷管理制度体系已不能完全适应粮棉购销市场化条件下贷款风险管理的要求。

农业政策性银行必须遵循市场经济规则和银行经营管理的一般规律，调整现有信贷政策和信贷管理方式，构建以贷款风险管理为核心的信贷管理制度体系。

其次，贷款风险管理是农业政策性银行坚持保本微利经营原则的必然要求。

实现保本微利经营，是政策性金融必须坚持的银行属性，政策性银行从本质上来说也是银行，也要遵循银行的一般规律，不断增强风险意识和责任意识，加强成本核算，做到保本微利经营。

从这个意义上来看，政策性银行尽管在经营目标等方面有别于商业银行，但不等同于亏损银行，如果长期亏损，任何一家银行都是办不下去的。

农业政策性银行自成立以来，大部份
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金融与经济INANCE AND ECONOMY
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粮棉油贷款都有稳定的利息补贴来源，经营意识和风险意识比较淡薄，粮棉市场放开后，贷款企业将全面进入市场从事购销经营，不确定的因素日益增大，贷款收息的资金来源渠道基本上靠企业购销经营中获取的利润实现。

如果不进一步增强贷款风险意识和责任意识，不采取相应的措施切实加强贷款风险管理，必然出现发放出去的贷款或利息不能按期收回，非政策性因素亏损大量发生，农业政策性银行保本微利的经营目标就无法实现。

再次，贷款风险管理是农业政策性银行实现可持续发展战略目标的需要。

国家新的粮食购销政策的出台，标志着粮食流通体制改革发生了根本性的变化，同时也要求农业政策性银行适应形势的变化，从战略上考虑长远发展，充分发挥农业政策性银行的职能作用，因此农业政策性银行也必须对信贷管理体制进行重大的调整和完善，建立起适应粮棉改革政策变化的贷款风险管理制度体系，完成信贷管理体制的重大转变。

粮食市场放开后，为解决政策和历史遗留的国有粮食购销企业亏损挂账问题，政府出台了有关政策措施，对1998年6月1日以后新发生的亏损占用贷款实行“新老划断、分开管理”，这是推进粮食购销市场化改革的基础，也是完成信贷管理制度体系转变的政策基础。

粮棉企业全面进入市场自主经营，银企都面临着巨大的市场经营风险和信用风险，尤其是农业政策性银行新开办的大型粮食产业化龙头化加工企业的贷款风险。

建立贷款管理制度体系，就是针对市场全面放开后继续面临的政策风险、信用风险、操作风险等问题，而采取相应的信贷政策措施，保证农业政策性银行可持续发展战略目标的实现。

二、完善农业政策性银行信贷风险防范机制的思考
（一）完善“审贷分离、责任明确、强化内审”的制约机制。

一是要改革现有贷款操作程序，按照部门制约、岗位制约的原则，将贷款调查、审查、审批和检查等环节的工作职责科学分解，由不同层次、不同部门承担，建立各部门权责明确、相互制约、运作规范、高效有序的管理结构；二是要强化内部稽核审计，加强对信贷事项和行为的事中和事后监督。

（二）完善“绩效挂账、定期考评、严格奖惩”的激励约束机制。

首先要严格落实贷款责任。

贷款调查人员，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查、决策人员承担审查、决策失误的责任，贷款发放人员负责贷款的监管和收回，并承担检查失误、清收不力的责任，其次要定期对其岗位工作质量情况进行考评，并与个人利益直接挂钩，严格实施奖惩。

（三）完善“资格认定、等级评定、授信管理、量化分析”的风险预警机制。

一是本着优选一批、巩固一批、淘汰一批的原则，根据贷款客户的风险承受能力对新老客户进行贷款资格认定，着力选择一批“三好”优质客户，大力实施优质客户战略。

二是严格开展企业信用等级评定，建立企业信贷风险档案，企业信用等级实行动态管理。

三是实施授信管理。

根据企业的信用等级状况，确定企业贷款授信额度，集中统一控制贷款风险。

四是以价格控制为中心，以市场行情的科学预测为手段，实行本量利分析，量化信贷风险。

（四）完善“渗透式”的信贷监管机制。

信贷人员要全面掌握企业经营情况、财务状况及改制情况，把以库存为中心的信贷监管方式转向对企业经营全过程的监管，既要定期核查库存，及时核打码单和核实销售，还要及时检查企业帐务分析，分析资金来源去向，规范企业财务行为，还应密切关注企业改制情况，参与企业改革方案的制定和实施，防止企业借改制之机挤占挪用收购资金或逃废银行债务。

（五）完善“办理抵押、落实补贴、提取准备、依法管贷”的风险转移与补偿机制。

一是要办理好有效资产抵押担保，国有粮食企业有效资产全部纳入资产抵押范围，新发放的商业性贷款应全部办理担保手续。

二是要认真落实各项财政补贴资金，对政策性因素造成的贷款风险，要及时落实补贴标准及资金来源，要加强与财政部门的联系与沟通，确保补贴资金及时足额到位。

三是完善贷款风险准备金制度。

自贷款风险准备金制度实行以来，实践证明取得了较好的效果，应进一步加强对贷款准备金的管理，拓宽资金来源渠道，出于粮食安全角度，争取从政府或财政筹集一部分。

四是增强依法管贷意识，对于企业恶意逃废贷款债务的，要依法行使债权人权利，及时向法院起诉讼，保全信贷资产。

（六）完善“以新型银企关系为基础、银政企多方联动”的风险化解机制。

要防范和化解农业政策性银行信贷风险，需要一个良好的社会环境，需要企业的配合、政府的帮助。

首先要着力构建以诚信为基础、以合作为纽带、以双赢为目标的新型银企关系。

农业政策性银行要转变观念、研究市场、研究客户、变坐等客户上门为主动出击、主动营销。

要全面实施信贷客户经理制，发挥客户经理在业务营销、产品服务中的面对面、一对一的营销功能作用，通过我们优质服务，来赢得客户的信赖，为防范信贷风险夯实基础。

其次要积极争取政府等部门的支持，当前农业政策性银行对违规企业缺乏强有力的信贷监管和处罚手段，只有在政府等权力部门的理解支持下，才能更有效的解决一些风险管理中面临的实际问题。

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