审计用银行询证函 - 360文档中心

(完整版)2017年银行询证函(统一格式)

审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

银行函证通用格式

附件1审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

审计工作-各类询证函模板

甲公司：
回函地址：
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

贵公司与本公司的往来账项列示如下：
因事宜，聘请XXX 公司对我单位正在进行资产评估。

按照《资产评估操作规范》的要求，为确认本单位债权债务，特询证与贵单位的往来帐项，下列数额出自本单位帐簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。

请于20 年月日之前回函直接寄至：XXX 。

邮编：100020
电话：传真：联系人：
回函地址：
该公司与贵局截止评估基准日20 年月日的未交税金列示如下：
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

未交税金询证函
致税务局：
因事宜，聘请XXX 公司对我单位正在进行资产评估。

按照《资产评估操作规范》的要求，为确认本单位债权债务，应当向税务机关询证本公司未交税金数额，下列数额出自本单位帐簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。

请于20 年月日之前回函直接寄至：XXX 公司。

邮编：
电话：传真：联系人：。

银行询证函通用格式财政部公布

审计业务银行询证函（通用格式）编号：XX银行：本公司聘请的XX事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

（2）贵行向本公司提供的担保除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。

2020年银行询证函通用格式-财政部公布

审计业务银行询证函（通用格式）编号:XＸＸ银行本公司聘请得 XX 事务所正在对本公司年度（或期间)得财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则得要求，应当询证本公司与贵行相关得信息。

下列第 1－14 项信息出自本公司得记录（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论"部分签字、签章； (2)如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字与签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至 XＸ事务所,地址及联系方式如下: 回函地址:联系人电话:传真:邮编电子邮箱本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务得费用。

截至年月日,本公司与贵行相关得信息列示如下１。

银行存款账户名称银行账号币种利率账户类型余额起止日期就是否用于担保或存在其她使用限制备注除上述列示得银行存款外,本公司并无在贵行得其她存款。

注“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期"或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。

银行借款借款人名称银行账号币种余额借款日期到期日期利率抵（质）押品/ 担保人备注除上述列示得银行借款外,本公司并无自贵行得其她借款。

注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。

３.自年月日起至年月日期间内注销得账户账户名称银行账号币种注销账户日除上述列示得注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其她账户. 4。

本公司作为贷款方得委托贷款账户名称银行账号资金借入方币种利率余额贷款起止日期备注除上述列示得委托贷款外，本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注:如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。

５。

本公司作为借款方得委托贷款账户名称银行账号资金借出方币种利率余额贷款起止日期备注除上述列示得委托贷款外,本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

出连续两个年度审计报告工作底稿银行询证函

出连续两个年度审计报告工作底稿银行询证函
银行名称：X银行
地址：X
日期：X年X月X日
致：X会计师事务所
地址：X
我们在此确认，贵公司提交的关于我行账户（账户号码：X）的审计资料，我们已经进行了审查。

以下是我行对审计结果的回复。

我行已经收到了贵公司X年和X年的年度财务报表，我们对此进行了核实和确认，包括资产负债表、利润表和其他相关数据。

经过比对和分析，我们认为财务报表在所有重大方面都真实、完整地反映了贵公司的财务状况和经营成果。

在审核过程中，我们发现以下几个关键事项：
X年X月X日，贵公司从我行提取现金人民币X万元，用于支付员工工资。

该笔款项已于X年X月X日存回我行。

X年X月X日，贵公司向我行贷款人民币X万元，用于扩大生产规模。

该笔贷款将于X年X月X日到期。

X年X月X日，贵公司收到一笔人民币X万元的汇款，但目前尚不清楚汇款来源和用途。

贵公司需要进一步提供相关信息以核实该笔款项的真实性和合法性。

请注意，以上信息仅供贵公司参考，如有任何疑问或需
要进一步核实，请及时与我行联系。

同时，我行将积极配合贵公司的审计工作，提供必要的支持和协助。

感谢贵公司对我行的信任和支持，我们将一如既往地提供优质的服务和保障客户资金安全。

此致
敬礼！。

银行询证函企业盖章要求及目的

银行询证函企业盖章要求及目的
银行询证函是指会计师事务所或其他审计机构在对企业进行审计时，向企业的开户银行发出的一种询证文件。

其企业盖章要求及目的通常包括以下几点：
1. 盖章要求：
- 盖章位置：通常在银行询证函的指定位置，可能是询证函的首部、尾部或其他特定区域。

- 公章类型：一般要求企业使用公司的公章、财务章或法定代表人印章等具有法律效力的印章。

- 清晰可辨：盖章应该清晰、完整，以便银行和相关各方能够准确识别。

2. 目的：
- 验证企业账户信息：银行询证函用于核实企业在银行的账户余额、存款信息、贷款余额、担保情况等重要财务信息的真实性和准确性。

- 增强审计可靠性：通过银行的确认，可以增加审计报告的可信度和可靠性，为投资者、股东和其他利益相关者提供可靠的财务信息。

- 防范财务风险：盖章确认可以帮助发现可能存在的财务错误、欺诈行为或未披露的重大事项，从而保护企业和相关方的利益。

- 满足法规要求：某些法规和监管要求可能规定在审计过程中进行银行询证，并要求企业盖章确认，以确保合规性。

盖章是银行询证函的重要环节，它确保了询证函的合法性和有效性。

企业应按照银行的要求准确盖章，并及时将询证函返回给银行或审计机构。

这样可以帮助维护财务信息的准确性和透明度，提供可靠的审计证据，并满足相关法规和利益相关者的要求。

财会〔2016〕13号 --2

附件2审计业务银行询证函（备选格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证截至____年____月____日本公司与贵行相关的信息。

请填写下列第1-14项中的表格，并签字和盖章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

（预留印鉴）年月日经办人：职务：电话：以下由被询证银行填列1．银行存款注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户用途，如基本户、一般户等。

2．银行借款注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户4．贵公司作为委托方的委托贷款注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．贵公司作为借款方的委托贷款注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）贵公司为其他单位提供的、以本行为担保受益人的担保注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

（2）本行向贵公司提供的担保7．贵公司为出票人且由本行承兑而尚未支付的银行承兑汇票8．贵公司向本行已贴现而尚未到期的商业汇票9．贵公司为持票人且由本行托收的商业汇票10．贵公司为申请人、由本行开具的、未履行完毕的不可撤销信用证11．本行与贵公司之间未履行完毕的外汇买卖合约12．贵公司存放于本行托管的有价证券或其他产权文件13. 贵公司购买的由本行发行的未到期银行理财产品14．其他注：此项应填列未在本函第1-13项列示的重要信息，包括欠银行的其他负债或者或有负债、除外汇买卖外的其他衍生交易、贵金属交易等。

银行询证函面函流程

银行询证函面函流程
1、事务所出具银行询证函，填上金额。

单位盖章那栏盖上公司公章；
2、到所开银行开户行，银行对公柜台会在银行系统核对后，确认并盖章。

一般情况下，这单子是由银行直接寄到事务所去的。

一般一份询证函都要收费的，0-300元不等。

这些就要看具体银行的规定了。

询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。

查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。

函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。

查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。

函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。

银行询证函是向银行发函询证银行存款、银行借款、托管证券、应付票据等情况，金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。

(完整版)银行询证函(统一格式).doc

审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14 项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：账户1．银行存款银行账户是否用于担保或存币种利率余额起止日期备注名称账号类型在其他使用限制除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款银行借款人币种余额借款到期利率抵（质）押品/备注名称账号日期日期担保人除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自账户名称年月日起至银行账号年月币日期间内注销的账户种注销账户日除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款账户银行资金贷款起止币种利率余额备注名称账号借入方日期除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款账户银行资金贷款起止币种利率余额备注名称账号借出方日期除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

审计业务银行询证函(通用格式)模版

1审计业务银行询证函(通用格式）编号：××(银行）:本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年(或期间)的财务报表进行审计,按照注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1－14项信息出自本公司的记录:（1）如与贵行记录相符,请在本函“结论”部分签字、签章;（2)如有不符,请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所,地址及联系方式如下：回函地址：联系人: 电话：传真: 邮编:电子邮箱:本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下:1.银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。

2.银行借款除上述列示的银行借款外,本公司并无自贵行的其他借款。

注:如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3.自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4.本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外,本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注:如存在本金或利息逾期未付行为,在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函)(1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外,本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注:如采用抵押或质押方式提供担保的,应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

审计业务银行询证函(通用格式)

附件1审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：：传真：邮编：电子：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

银行询证函模板

银行询证函模板
[你的公司名称和地址]
[日期]
[收件银行名称]
[收件银行地址]
尊敬的收件银行：
据我公司记录，我们的客户[客户名称]在贵行开立了账户，现根据我公司的内部审计和核对需要，特向贵行发送此封询证函，请贵行协助核实以下账户信息：
1. 客户名称：[客户名称]
2. 账户号码：[账户号码]
3. 账户类型：[账户类型]
4. 账户余额：[账户余额]
5. 开户日期：[开户日期]
我们希望能够收到以下信息：
1. 以上账户信息是否属实？
2. 是否有任何关于该账户的特殊情况需要我方了解？
请贵行将核实结果以书面形式回复，同时请在回函中注明回函的有效期限。

我们对您的配合表示感谢，如有任何需要，敬请随时与我们联系。

此致
[你的公司名称]。

银行询证函

银行询证函
编号：
（银行）：
本公司聘请的*****会计师事务所正在对本公司的注册资本、实收资本变更情况进行审验。

按照国家有关法规的规定和中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司出资者（股东）向贵行缴存的出资额。

下列数据及事项出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据及事证明无误”处签章证明；如有不符，请在“列明不符事项”处列明不符事项。

有关询证费用可直接从本公司存款帐户中收取。

回函请直接寄至石家庄中之燕会计师事务所。

回函地址：**** 联系人：****
邮编：**** 电话：****** 传真：*****
截至年月日止，本公司出资者（股东）缴入的出资额列如下：
公司（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签名或盖章）
年月日。

关于规范审计类银行询证函业务的通知

关于规范审计类银行询证函业务的通知各分行运营管理部：为进一步规范我行审计询证及回函工作，防范操作及声誉风险，根据《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会[2016]13号）等文件规定，现将有关事项通知如下：一、高度重视银行询证函业务审计类银行询证函（以下统称“询证函”）是指会计师事务所在执行审计过程中，以被审计单位名义向银行发出的，用于验证该单位银行存款、借款，投资人股东出资情况、以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项是否真实、合法、完整的询证性书面文件。

银行回函对于注册会计师在审计工作中识别财务报表错误与舞弊行为至关重要，如果我行回函信息不准确完整、不及时，既损害了银行回函作为审计证据的可靠性，也易引发本行的经营风险。

因此各支行、营业部（以下统称“各机构”）办理该业务必须高度重视、双人办理；各分行应将询证函业务纳入内控检查范畴，加强业务培训,发现问题及时整改，并做好问题台账登记。

二、认真审核提交主体及资料，把好受理关因询证函由被询证单位填写，会计师事务所确认，故询证函应加盖会计师事务所的公章/询证专用章及被询证单位在我行的预留印鉴/公章。

（一）客户申请询证函须由会计师事务所向银行提交，分柜面申请和邮寄申请。

柜面申请须提供加盖会计师事务所公章的介绍信、经办人的有效身份证件原件及复印件、制式的银行询证函。

（二）经办员审核1.柜面受理的，应核验询证函上注明的会计师事务所名称与加盖的印章名称是否相符，询证函上的公章与介绍信上加盖的公章是否相符（询证函上加盖询证专用章的，核对名称是否相符）；核对介绍信指定的经办人与其持有的身份证件信息是否一致，核对经办人与身份证件上照片是否人证相符，并进行公民身份信息联网核查。

2.邮寄受理的，应核对询证函上注明的会计师事务所名称、加盖的公章/询证专用章和信封上的邮寄人是否相符，并留存对方邮寄的信封。

3.通过电子验印系统核验询证函上加盖的单位公章或预留印鉴是否真实有效。

审计业务银行询证函-适用于被审计单位填写详细内容

使用说明：蓝色字体为编制银行询证函相关提示，使用后必须删除。

银行询证函（通用格式）索引号：编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司【年度（或期间）】的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则第1312号—函证的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分【签字和签章】或【签发电子签名】；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并【签字和签章】或【签发电子签名】。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至XXX会计师事务所【或直接转交XXX会计师事务所函证经办人】（应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等），地址及联系方式如下（以下各要素应完整、准确填写）：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。

截至年月日（即“函证基准日”），本公司与贵行（以银行印章所代表的总分支机构主体范围为准）相关的信息列示如下：【提示：1.注册会计师可根据被审计单位的具体情况以及审计的需要，确定银行询证函所列第1-14项及附表中需要函证的项目。

对于注册会计师确定无需函证的项目或具体栏位，应当将该项目或具体栏位的表格用斜线划掉。

对于注册会计师用斜线划掉的项目或栏位，银行业金融机构无需核实相关信息且不需要反馈。

2.第1-14项及附表中，如果被审计单位的文件记录或管理层提供的信息中显示其与银行业金融机构之间没有此等交易或余额，但注册会计师认为需要就此获得银行业金融机构确认时，注册会计师应在每个对应栏目内填写“无”，银行业金融机构应当对填写“无”的信息予以核实并反馈。

如银行业金融机构发现被审计单位存在交易或余额，而相关项目被列示为“无”，应明确回复不符并在回函“结论”处，向注册会计师对不符项目涉及的内容、金额等进行说明。

审计向银行发起询证函的流程

审计向银行发起询证函的流程
审计向银行发起询证函的流程如下：
1. 审计工作人员把客户的资料（包括债务方公司名称、开户银行及帐户号、债权人全名）录入到电脑系统软件中。

这是发送邮件和询证函模板的前提条件，录入完以后可以把所有客户的相关资料通过事务所的邮箱发给相关的合作会计师事务所来处理数据。

具体模板可以采用年度账面核对专用的询证函格式或各业务线自定义模板格式的询证工作函。

2. 发出去的询证函应该由被审计单位盖好邮戳后的原件及时交给事务所进行查询确认并做好记录。

一般当天就可以收到回复，查清之后要把结果反馈给财务部会计人员，对于有错误的数据可以进行适当的调整，最终要形成红字冲回或者金额变更的申请。

如果没有被确定的消息与回应应代为转账撤销之前的货款来防止欠款的事情发生，不然就很可能出现难以收到的后果。

此方法可能就会影响到货款以及不良的反应引起经营资金上流动不足的一些费用的问题发生等负面状况产生甚至会更坏无法弥补的情况。

3. 在使用网银询证时，可以直接按照询证函模版发函至各个账户，如果余额一致则证明相符，如有差异则需要详细列示不符信息。

将发出询证的结果入账并与纸质档案进行核对，以确保电子形式的证据完整、准确和充分。

同时注意处理好
与客户的关系以避免风险的发生。

以上步骤完成后，即可完成一次审计向银行的询证函发起过程。

在操作过程中需要严格按照相关法律法规执行，确保整个过程的合法性和合规性。

审计项目组负责填写银行询证函信息,甲公司出纳负责填写询证函信

审计项目组负责填写银行询证函信息,甲公司出纳负责填写询证函信审计项目组负责填写银行询证函信息，这是在进行财务审计过程中非常重要的一项工作。

银行询证函是一种正式的函件，用于向银行索取特定的财务信息，以核实公司在银行的存款、贷款、担保和其他相关交易情况。

在填写银行询证函时，审计项目组需要准确无误地提供甲公司的基本信息，如公司名称、注册地址、联系方式等。

此外，还需说明所要求核实的具体事项，例如与银行账户相关的余额、利息、透支和其他交易记录等。

然而，审计项目组并非直接与银行进行沟通，而是委托甲公司的出纳填写询证函。

出纳在填写询证函时，必须确保所提供的信息真实可靠，并尽可能详细地描述相关事项，以便银行能够快速准确地回复。

在填写过程中，出纳还需要注意以下几点：
1.准确性：出纳必须核实银行账户的准确信息，包括账户号码、账户类型和开户行等。

如果填写错误，可能导致银行无法正确回复或回复的信息与实际情况不符。

2.清晰明了：出纳应使用清晰的语言和简洁的表达方式，确保银行能
够准确理解所要求核实的事项，并提供相应的信息。

3.完整性：出纳需要确保填写的询证函涵盖了所有需要核实的事项，不漏掉任何重要的细节。

同时，还应提供充分的支持文件和证据，以便银行能够更好地回复。

4.时效性：出纳在填写询证函时，应尽量提前与银行沟通，并要求银行尽快回复。

及时获得银行的回复对于审计工作的进展至关重要。

总之，填写银行询证函是审计项目组与银行进行有效沟通的重要环节，而出纳在这个过程中发挥着关键的角色。

准确、清晰、完整和时效的填写将有助于确保审计工作的顺利进行，并提高审计报告的准确性和可靠性。