2017年上半年河北省基金公司股市获利继续免征所得税试题

2017年上半年河北省基金公司股市获利继续免征所得税试

题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、2001年9月，我国第一只开放式股票型基金__基金设立。

A．华安富利

B．南方宝元

C．华安创新

D．南方避险

2、基金管理公司变更下列事项时，无须经过中国证监会批准的有__。

A．变更股东、注册资本或者股东出资比例

B．变更名称、住所

C．修改章程

D．变更基金经理

3、OTC交易的衍生工具的特点有__。

A．不通过集中的交易所

B．实行分散的、一对一交易

C．通过各种通讯方式交易

D．实行集中的、一对一交易

4、基金销售机构应建立异常交易的监控、记录和报告制度，重点关注基金销售业务中的异常交易行为，主要包括__。

A．投资人频繁开立、撤销账户的行为

B．基金份额持有人变更指定赎回银行账户的行为

C．超过约定时间进行资金划付的行为

D．反洗钱相关法律法规规定的异常交易

5、证券投资基金行业高级管理人员任职时应具备的条件包括__。

A．取得基金从业资格

B．具有国家承认的硕士研究生以上学历

C．具有3年以上金融相关领域的工作经历和与拟任职务相适应的管理经历D．通过中国证监会组织的高级管理人员证券投资法律知识考试

6、目前，对投资者从基金收益分配中获得__由相应的代扣代缴义务人在向基金派发收益时，代扣代缴20%的个人所得税。

A．储蓄存款利息收入

B．企业债券的利息收入

C．国债利息

D．股票的股息

7、划分基金评价等级时，目前常用的等级评价主要根据指标的排序范围设置为（）个等级。

A．3 

B．5 

C．6 

D．10

8、目前，LOF基金份额若实行跨系统转托管，持有人T日提交基金份额跨系统转托管申请，如处理成功，__日起，转托管转入的基金份额可赎回或卖出。A．T

B．T+1

C．T+2

D．T+3

9、关于虚拟资本，下列描述正确的有__。

A．虚拟资本是绝对独立于实际资本之外的一种资本存在形式

B．通常，虚拟资本以有价证券的形式存在

C．有价证券是虚拟资本的一种形式

D．虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化

10、全球基金业发展的趋势与特点包括__。

A．美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛

B．封闭式基金成为证券投资基金的主流产品

C．基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出

D．基金资产的资金来源发生了重大变化

11、常用的基金风险调整后收益衡量指标不包括__。

A．特雷诺指数

B．夏普指数

C．道-琼斯指数

D．詹森指数

12、下列关于基金份额持有人权利和义务的说法，正确的有__。

A．基金份额持有人享有依法转让或者申请赎回其持有的基金份额的权利

B．基金份额持有人可以查阅或者复制公开披露的基金信息资料

C．基金份额持有人应该承担基金亏损或终止的无限责任

D．基金份额持有人在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额

13、截至2008年2月，我国已有__家境外机构获得QFII资格，另有__家金融机构成为QFII托管行。

A．52，13

B．26，5

C．63，13

D．26，5

14、下列关于基金市场参与主体的说法，正确的有__。

A．依据所承担的责任与作用的不同，基金市场参与主体可以分为基金当事人、基金市场服务机构、监管机构和自律组织三大类

B．基金份额持有人、基金管理人、基金托管人是基金的当事人

C．基金销售机构、基金注册登记机构、基金投资咨询机构是基金的主要服务机构

D．中国证券业协会是我国基金市场的监管主体

15、以下属于基金销售操作风险的有__。

A．向他人提供基金未公开的信息

B．投资者开户时审核证件、资料不严导致的风险

C．销售人员处理投资者申请出现差错引起的风险

D．资金清算交收失误引起的风险

16、基金的认购费和申购费费率不得超过认购和申购金额的__。

A．1%

B．3%

C．5%

D．10%

17、拟设立的基金管理公司的最低实收资本为____

A：1000万

B：5000万

C：1亿

D：2亿

18、证券发行市场的作用不包括__。

A．为已经发行的证券提供流通转让的机会

B．为资金供应者提供投资和获利的机会

C．为资金需求者提供筹措资金的渠道

D．促进资源配置不断优化

19、基金的系统性风险包括__。

A．政策风险

B．利率风险

C．通货膨胀风险

D．基金公司的经营风险

20、货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限在____

A：1年以内

B：1年以上2年以内

C：1年以上5年以内

D：5年以上

21、下列各项中，不属于封闭式基金交易规则的是__。

A．报价单位为每份基金价格

B．基金的交易遵从“价格优先，时间优先”的原则

C．买卖份额申报数量应当为100份或其整数倍

D．申报价格最小变动单位为0.01元

22、在使用各类基金评级结果时，投资者应尽量做到__。

A．关注评价机构的合规性

B．避免在不同类型基金中比较

C．不简单按评级买基金

D．正确理解等级高低的含义

23、下列收入中要征收企业所得税的有____

A：基金买卖股票、债券的差价收入

B：基金从证券市场上获得的股票利息、红利收入

C：企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入

D：企业投资者买卖基金单位获得的差价收入